財務預算報告

時間：2024-07-21 15:12:00 報告我要投稿

【集合】財務預算報告

　　在當下社會，報告的適用范圍越來越廣泛，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？下面是小編精心整理的財務預算報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

【集合】財務預算報告

財務預算報告1

　　實習科目：

　　財務預算實習

　　實習時間：

　　XX年1月2____XX年1月17

　　實習地點：

　　**理工大學應用技術學院

　　指導老師：

　　xxxx

　　實習目的：

　　通過老師的對全預算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學生的上機操作，從而領悟企業(yè)進行全面財務預算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務預算。

　　實習內(nèi)容：

　　1、全面財務預算的概念2、如何進行企業(yè)財務的全面預算3、全面財務預算的執(zhí)行與控制4、本次實習的心得體會

　　一、企業(yè)的全面財務預算全面預算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映.全面預算編制的方法，按不同分類標志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務量的關系分為靜態(tài)預算和彈性預算;2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算;3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續(xù)預算，等等。

　　二、如何進行企業(yè)財務的全面預算編制全面財務預算主要遵循：切合實際，先進合理;上下結(jié)合，協(xié)商一致;預算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序，分項編制等原則。

　　全面預算的內(nèi)容包括：

　　1、銷售預算銷售預算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預算的編制起點，生產(chǎn)、材料采購、存貨費用等方面的預算，都要以銷售預算為基礎銷售預算把費用與銷售目標的實現(xiàn)聯(lián)系起來。銷售預算是一個財務計劃，它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用，以保證公司銷售利潤的實現(xiàn)。銷售預算是在銷售預測完成之后才進行的，銷售目標被分解為多個層次的子目標，一旦這些子目標確定后，其相應的銷售費用也被確定下來。銷售預算以銷售預測為基礎，預測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷售預測確定未來期間預計的銷售量的和銷售單價后，求出預計的收入: 預計銷售收入=預計銷售量×預計銷售單價

　　編制預算的方法：

　　1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標，在預測后，對可利用的費用了解，根據(jù)目標和活動，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門。

　　2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預算，結(jié)合去年的銷售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷售經(jīng)理。銷售預算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標，銷售預測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標分析價格和費用的變化，提交最后預算給公司最高管理層，用銷售預算來控制銷售工作。確定銷售預算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務目標法。其中，任務目標法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務，以下舉例說明這種方法。如果公司計劃實現(xiàn)銷售額140000000時的銷售費有秋5000000。其中，銷售水平對總?cè)蝿盏呢暙I水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費用/銷售額=5.6%, 假設廣告費用為XX000，廣告對總?cè)蝿盏呢暙I水平為25.6%.由于廣告實現(xiàn)銷售收入:140000000×25.6%=35840000 廣告的費用/銷售額=5.6% 這種情況下，兩種活動對任務的貢獻是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷售費用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。

　　2、生產(chǎn)預算

　　生產(chǎn)預算是根據(jù)銷售預算編制的，計劃為滿足預算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計算公式：預計生產(chǎn)量=預計銷售量+預計期末存貨-預計期初存貨。以生產(chǎn)預算為基礎，可進而編制直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算。

　　3、直接材料預算直接材料的預算是一項采購預算，預計采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計算公式：直接材料預計采購量=預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨=預計生產(chǎn)需用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨直接材料預計采購金額=預計材料采購量×預計材料單價為便于編制現(xiàn)金預算，在直接材料預算中，預計材料單價是指該材料的平均價格，通�？蓮牟少彶块T獲得。通常還包括材料方面預期的現(xiàn)金支出的計算，包括上期采購的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購的材料中應由本期支付的現(xiàn)金。

　　4、直接人工預算直接人工預算列示根據(jù)預計生產(chǎn)量進行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預算。計算公式：預計直接人工總成本=預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率 5、制造費用預算制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產(chǎn)出關系，其預算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當局的意愿、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制。考慮到制造費用的復雜性，為簡化預算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費用的關鍵在于確認哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎和固定性制造費用通常包括廠房和機器設備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力，一旦形成，短期內(nèi)不會改變。兩大類，并采用不同的預算編制方法。計算公式：預計制造費用=預計變動性制造費用+預計固定性制造費用=預計業(yè)務量×預計變動性制造費用分配率+預計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現(xiàn)金支出的計算，以便為編制現(xiàn)金預算提供必要的資料。

　　6、產(chǎn)品成本預算存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進行。期末產(chǎn)成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產(chǎn)負債表的信息，同時也為編制預計損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。編制的基本步驟為： (1)根據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預算，計算確定產(chǎn)成品單位成本; (2)將產(chǎn)成品單位成本乘以預計期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預計期末產(chǎn)成品存貨額。7、銷售及管理費用預算

　　8、現(xiàn)金預算現(xiàn)金預算是指用于預測組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算，也許這是企業(yè)最重要的一項控制，因為把可用的現(xiàn)金去償付到期的債務乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存、機器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的'利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處。現(xiàn)金預算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。

　　9、預計損益表及利潤分配表預計損益表是在各項經(jīng)營預算的基礎上，根據(jù)權責發(fā)生制編制的損益表。它綜合反映計劃期內(nèi)預計銷售收入、銷售成本和預計可實現(xiàn)的利潤或可能發(fā)生的虧損，可以揭示企業(yè)預期的盈利情況，有助于管理人員及時調(diào)整經(jīng)營策略。一般根據(jù)銷售或營業(yè)預算、生產(chǎn)預算、產(chǎn)品成本預算或者營業(yè)成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。預計損益表包括：預計損益表匯總表、預計損益表按機型分類表，最終匯總形成預計損益匯總表。預計損益表將損益情況具體細化到預算年度各期間上，以及往年同期對比情況。預計損益表的編制依據(jù)主要有： (一)銷售預算;(二)費用預算;(三)商品銷售成本與毛利預算;(四)上年同期及本年平均營業(yè)外收支額(收支應分別預計);預計本期所得稅繳納因素;(五)其它預計因素等 10、預計資產(chǎn)負債表預計資產(chǎn)負債表是依據(jù)當前的實際資產(chǎn)負債表和全面預算中的其他預算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預算期末財務狀況的總括性預算。編制預計資產(chǎn)負債表的要點： ①區(qū)分敏感項目與非敏感項目(針對資產(chǎn)負債表項目) 所謂敏感項目是指直接隨銷售額變動的資產(chǎn)、負債項目，例如現(xiàn)金、存貨、應付帳款、應付費用等項目。所謂非敏感項目是指不隨銷售額變動的資產(chǎn)、負債項目，如固定資產(chǎn)、對外投資、短期借款、長期負債、實收資本、留存收益等項目。②計算敏感項目的銷售百分比=基期敏感項目/基期銷售收入

　　三、全面財務預算的執(zhí)行與調(diào)控預算執(zhí)行即預算的具體實施。預算執(zhí)行環(huán)節(jié)主要應做好預算執(zhí)行情況的真實、完整的記錄，有效進行有關預算信息的收集與反饋這必須借助高效的預算核算系統(tǒng)。我廠主要是利用用友財務電算化軟件的計劃管理和部門管理兩大模塊實現(xiàn)這一核算的。這樣做的好處便是可以在每月月末產(chǎn)生財務會計報表的同時，又可產(chǎn)生預算的計劃與實際對照表，有利于及時發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，并為下一步是否進行調(diào)控提供依據(jù)。為此，應對實際與預算之間的差異率設定一個范圍，超出這個范圍的，就要求該責任部門寫出書面報告，分析差異原因。預算調(diào)控是指預算執(zhí)行過程中的協(xié)調(diào)以及日�？刂坡毮�，是預算協(xié)調(diào)、預算調(diào)整、預算監(jiān)控等職能的總稱。預算協(xié)調(diào)包括兩方面的含義，一是在預算執(zhí)行過程中，各職能部門之間產(chǎn)生矛盾時，對利益沖突的協(xié)調(diào);二是對預算的實際執(zhí)行與預算目標差異不大時進行調(diào)整，但這種協(xié)調(diào)只是一種微調(diào)，其效力主要是維持全面平衡，并不對預算目標做較大改變。預算調(diào)整是指企業(yè)內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化，預算出現(xiàn)較大偏差時所進行的預算修改。它是在“微調(diào)”失效或職能部門對存在差異的項目提出的調(diào)整要求得到批準的情況下所進行的較大調(diào)整，以更好地發(fā)揮預算的指導和約束作用。也正是由于市場經(jīng)濟的瞬息萬變，可能導致沒有列入預算內(nèi)容的項目出現(xiàn)，這就需要在預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控發(fā)揮作用。

　　四、本次的實習心得體會我們還未步入社會，好多事情尤其是工作上的事沒有具體處理過，不知會不會做好，能不能圓滿完成任務，這就要求我們對自己要足夠了解，要有深層次的認識。通過這次實習我又重溫了專業(yè)知識，在鞏固專業(yè)知識的同時又學會了預算方面的知識，對我們的就業(yè)很有幫助。在這個過程中，我找到了自己專業(yè)知識的漏洞，對好多基礎性的知識不是很肯定，需要重新回顧、學習。同時，對會計崗位人員要求的耐心、細致有了切實的體會，對于自己浮躁的心里也需要調(diào)整，把心態(tài)整理好，對自己有正確的認識與評價才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向�？傊�，這次實習為我們步入社會奠下了基礎，為我們就業(yè)找工作指明了方向。

財務預算報告2

　　一、財務預算執(zhí)行情況

　　20xx年，在ceo、財務部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購部門規(guī)章制度，嚴格按照有關會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。

　　1.20xx年企業(yè)收支總體情況

　　20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%;非稅收入18896萬元，增長62.9%;營業(yè)稅405451萬元，完成預算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬元，完成預算的102.2%。 20xx年主營業(yè)務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33%;主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%;

　　以上相抵，實現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有：

　　營業(yè)費用支出136萬元，完成預算的97.8%;管理費用支出606萬元，完成預算的600.13%;財務費用支出45萬元，完成預算的127.21%。

　　以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善。

　　2.XX年財務收支特點

　�、配N售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。

　�、迫斯さ某杀靖吲c銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。

　　3.20xx年管理工作

　�、排υ鍪展�(jié)支，確保財務收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收;完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務收入動態(tài);嚴格按照有關法律法規(guī)，認真落實預算執(zhí)行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設。其次要硬化預算約束，節(jié)約財務資金。

　　⑵生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。

　　20xx年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的'基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定點供應商的監(jiān)管力度仍需進一步加強。

　　二、存在的問題和建議

　　1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。

　　2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

　　3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)

　　xxx公司財務部

年月日

財務預算報告3

　　本公司及監(jiān)事會全體成員保證公告內(nèi)容真實、準確和完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　風險提示：公司20xx年度財務預算、經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標并不代表公司對20xx年度的盈利預測，能否實現(xiàn)很大程度上取決于市場狀況變化與經(jīng)營團隊努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

　　20xx年，在董事會的正確領導下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司繼續(xù)保持穩(wěn)定良好的發(fā)展態(tài)勢。

　　公司20xx年度財務決算和20xx年度財務預算報告如下：

　　20xx年度財務決算報告

　　一、20xx年度財務報表的審計情況

　　公司20xx年度財務報表已經(jīng)天健正信會計師事務所審計，并出具了天健正信審（20xx）GF字第020xx1號標準無保留意見的審計報告。

　　二、主要會計數(shù)據(jù)及財務指標變動情況

　　報告期內(nèi)，公司財務狀況良好，總資產(chǎn)、歸屬于上市公司股東的所有者權益增長迅速，增幅分別達57.38%、102.99％，資產(chǎn)負債率下降了18.15個百分點。其主要原因，一是公司于報告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元。二是報告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。

　　報告期內(nèi)，公司經(jīng)營業(yè)績良好，營業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤均大幅增長，增幅分別達50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項目已

　　于報告期內(nèi)全部投產(chǎn)，同時，公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項目也逐步投產(chǎn)，依托于一體化產(chǎn)業(yè)鏈的品質(zhì)和成本的綜合優(yōu)勢，公司雞肉銷量增長了32.52%。

　　報告期內(nèi)，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅大于營業(yè)收入的增幅，主要原因：一是公司雞肉單位銷售價格的升幅高于雞肉單位銷售成本的升幅，使得主營業(yè)務毛利率較上年上升了1.98個百分點；二是期間費用與營業(yè)收入的比重較上年下降了0.36個百分點，顯示了公司良好的費用控制水平和規(guī)模效應。

　　報告期內(nèi)，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較20xx年度增加了68.23%，主要是由于生產(chǎn)銷售規(guī)模擴大，產(chǎn)銷兩旺，雖然因預期原料價格上漲而大量增加了原料儲備、存貨大幅增長而占用部分資金，但報告期內(nèi)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額仍與當期凈利潤相當，表明公司經(jīng)營狀況和收益質(zhì)量良好。

　　三、財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量分析

　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)情況:

　　1、資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況

　　截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額504,281.66萬元，比年初增加183,852.42萬元，增幅57.38%。主要資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況如下：單位：萬元

　　■主要變動原因：

　　（1）20xx年末流動資產(chǎn)總額172,288.44萬元，比年初增加65,428.14萬元，增幅61.23%，主要是貨幣資金增加23,811.59萬元、應收賬款和應收票據(jù)增加11,193.64萬元、預付款項增加3,200.02萬元、其他應收款減少310.57萬元、存貨增加27,398.89萬元所致。變動原因分別是：

　　A、貨幣資金較年初增加23,811.59萬元，增幅45.84%，主要原因是報告期內(nèi)，公司銷售大幅增長并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營運能力，經(jīng)營性現(xiàn)金凈增加較多。

　　B、應收賬款較年初增加10,605.47萬元，增幅119.59%，原因是隨著公司經(jīng)營規(guī)模擴大，本報告期內(nèi)營業(yè)收入大幅增加，有信用賬期的大客戶銷售額增加較多，應收賬款相應增加。

　　C、預付款項較年初增加3,200.02萬元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建設“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設項目，設備采購預付款增加。二是為保證飼料原料足量供應，根據(jù)合同約定，公司在報告期末預付了部分大宗原料采購款。

　　D、應收利息年初余額為0，年末增加了134.57萬元，系公司為提高資金效益，將部分暫時閑置的資金辦理了定期存款，尚未到期，按相應的存款利率計提利息。

　　E、其他應收款較年初減少310.57萬元，減幅64.54%，主要是報告期內(nèi)公司收回的玉米采購保證金。

　　F、存貨較年初增加27,398.89萬元，增幅79.26％，主要原因是公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模持續(xù)擴大，存貨儲備如肉雞存欄量等大幅量增加，同時，原材料購進成本等的上升也導致庫存成本提高。

　�。�2）20xx年末非流動資產(chǎn)總額331,993.22萬元，比年初增加118,424.29萬元，增幅55.45%，主要是固定資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增加所致。

　　A、固定資產(chǎn)原值凈增加128,378.93萬元、增幅67.61%，主要是本公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設項目”逐步投產(chǎn)。截止20xx年12月31日，共有1個飼料廠、1個肉雞加工廠、1個孵化廠、25個肉雞場、12個父母代種雞場以及3個祖代種雞場建成投產(chǎn)，固定資產(chǎn)相應增加。

　　B、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原價年末余額較年初數(shù)增加8,352.23萬元、增幅111.54%，主要原因包括：

　　1、報告期內(nèi)非公開發(fā)行募集資金項目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設項目”的種雞場陸續(xù)投產(chǎn)，期末父母代種雞存欄數(shù)量相應增加；

　　2、公司向上游延伸產(chǎn)業(yè)鏈，三個祖代種雞場已建成并投入運營，新增了祖代種雞存欄數(shù)。

　　C、遞延所得稅資產(chǎn)較年初增加106.91萬元，增幅118.55%，主要是與資產(chǎn)相關的政府補助和內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異增加。

　　2、負債結(jié)構(gòu)及變動原因分析

　　20xx年末負債總額131,983.19萬元，比年初減少了10,036.97萬元，減幅7.07%。

　�。�1）負債結(jié)構(gòu)

　　單位:萬元

　　■（2）主要變動原因

　　A、短期借款較年初減少17,900.00萬元，減幅33.77%，主要原因系本年償還已到期的借款以及為提高資金的使用效益提前償還部分借款所致。

　　B、應付賬款較年初增加18,530.00萬元，增幅199.65%，其原因，一方面是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴大，報告期內(nèi)原輔料、包裝物等采購量增加，對供應商的采購應付款相應增加；另一方面是公司“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設項目的.設備采購應付款增加。

　　C、應付職工薪酬較年初增加1,111.57萬元，增幅74.02%，主要原因是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴大，員工人數(shù)增加，同時，本年度薪酬水平較上年有所提高。

　　D、應交稅費較年初增加357.34萬元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以評估增值的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進行投資，并向其出租雞舍及辦公樓，導致企業(yè)所得稅應稅項目增加，年末應交企業(yè)所得稅余額較年初增加。

　　E、應付利息較年初增加917.74萬元，增幅338.03%，原因是報告期內(nèi)公司發(fā)行短期融資券3億元，尚未到期，兌付方式是到期一次性還本付息，因此應付利息增加。

　　F、其他應付款較年初增加2,849.52萬元，增幅48.81%，原因是隨著工程項目的陸續(xù)竣工，工程和設備質(zhì)保金增加較多。G、長期借款較年初減少16,500.00萬元，減幅45.21%，主要原因是本年償還已到期的借款。H、其他非流動負債較年初增加198.26萬元，增幅60.24%，是公司確認的與資產(chǎn)相關的政府補助、年末尚未攤銷完的遞延收益增加。3、凈資產(chǎn)

　　20xx年末,歸屬于上市公司股東的所有者權益為362,144.24萬元，比年初增加183,735.17萬元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于報告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，凈資產(chǎn)大幅增加；二是報告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。

　　其中，公司20xx年末股本較年初增加50,090.00萬元，增幅122.17%，資本公積金增加97,049.69萬元，增幅129.72%。主要原因是報告期內(nèi)公司以截止20xx年12月31日的股份總數(shù)41,000.00萬股為基數(shù)，實施了每10股轉(zhuǎn)增股份10股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案，同時，公司于報告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，其中增加股本9,090.00萬元，增加資本公積138,054.41萬元。（二）經(jīng)營成果：

　　20xx年，公司經(jīng)營業(yè)績大幅增長，實現(xiàn)營業(yè)收入311,134.75萬元，比上年增加50.34%；實現(xiàn)凈利潤47,204.25萬元，比上年增加69.75%，其中，歸屬于上市公司股東的凈利潤為46,845.48萬元，同比增長68.46%。單位：萬元

　　■20xx年度，公司主營業(yè)務毛利率為20.26%，比上年的18.28%上升了1.98個百分點，主要是雞肉單位銷售價格上升了14.56%，高于公司雞肉單位銷售成本11.79%的升幅。

　　總體而言，本年度公司的主營業(yè)務毛利率依然保持穩(wěn)定、較高的水平，這主要得益于公司一體化自養(yǎng)自宰產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營模式。一體化產(chǎn)業(yè)鏈模式使公司的各生產(chǎn)環(huán)節(jié)均處于可控狀態(tài)，造就了公司生產(chǎn)穩(wěn)定、疫病可控、產(chǎn)品高品質(zhì)低成本的優(yōu)勢。

　　20xx年度，隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的進一步擴大，期間費用總額有所增加，但與公司經(jīng)營規(guī)模是匹配的，且增幅低于營業(yè)收入的增幅。

　　20xx年度，公司期間費用總額為16,804.00萬元，比上年增加4,884.35萬元，增幅40.98%，低于營業(yè)收入50.34%的增幅。其中，銷售費用與營業(yè)收入的比重為1.23%，較上年同期下降了0.15%；管理費用與營業(yè)收入的比重為2.54%，較上年同期下降了0.10%；財務費用與營業(yè)收入的比重為1.63%，較上年同期下降了0.11%，顯示了公司良好的費用控制水平和規(guī)模效應。

　　所得稅費用大幅增加則主要是公司以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進行投資，因該資產(chǎn)評估增值而產(chǎn)生的企業(yè)所得稅。（三）現(xiàn)金流量情況：

　　20xx年，公司現(xiàn)金流量簡表如下：

　　單位：萬元

　�。�1）20xx年度，公司現(xiàn)金流情況良好，銷售大幅增長并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營運能力，經(jīng)營性現(xiàn)金凈增加較多。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與當期凈利潤相當，表明報告期內(nèi)公司收益質(zhì)量良好。

　　（2）20xx年度，投資活動現(xiàn)金流出額比20xx年度增加54,367.05萬元，增幅64.85%，主要是因為本公司加快建設“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”項目，工程建設資金投入和工程設備預付款較多。同時，公司為提高資金效益，將暫時閑置的資金9,000.00萬元辦理了定期存款。

　　（3）20xx年度，籌資活動現(xiàn)金流入額比20xx年度增加118,875.74萬元，增幅90.69%，變動原因：一是報告期內(nèi)公司向特定對象非公開發(fā)行股票募集資金總額149,985.00萬元，直接扣劃保薦和承銷費2,500.00萬元后，實際收到募集資金147,485.00萬元；二是報告期借款金額較上年減少38,400.00萬元；三是美國萊吉士公司對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司投資9,790.74萬元。

　�。�4）20xx年度，籌資活動現(xiàn)金流出額比20xx年度增加83,979.47萬元，增幅141.51%，變動原因主要是20xx年非公開發(fā)行股票募集資金到位后，為降低財務費用，公司償還銀行借款較上年增加79,200.00萬元。同時，為積極回報股東，公司派發(fā)現(xiàn)金股利也較上年增加了2,870.00萬元。

　　（5）20xx年度，匯率變動及現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響變動，主要是20xx年的美國萊吉士對福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司以美元進行投資，美元匯率變動所致。

　　四、主要財務指標完成情況:

　�。ㄒ唬﹥攤芰χ笜�

　　20xx年末，公司流動比率為1.55，較20xx年末的1.02上升了0.53，升幅為51.96%；速動比率為0.99，較20xx年末的0.69上升了0.30，升幅為43.48%；資產(chǎn)負債率為26.17%，較20xx年末的44.32%下降了18.15個百分點。其主要原因：一是公司于報告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，凈資產(chǎn)大幅增長；二是公司凈利潤增幅較大且收益質(zhì)量良好，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入增加較多；三是為提高資金效益，降低財務費用，公司償還了大量借款。

　　公司獲取現(xiàn)金能力較強，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量能夠保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的運轉(zhuǎn)，且公司融資渠道多樣化，償債能力較強。

　�。ǘ┵Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標

　�。�1）20xx年，應收賬款周轉(zhuǎn)率為21.96次，應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20.64天。年末應收賬款余額增加主要是由于本年度營業(yè)收入大幅增長，有信用賬期的大客戶銷售金額相應增加而導致。應收賬款周轉(zhuǎn)率仍保持穩(wěn)定、較高的水平，顯示了公司對應收賬款回收風險的有效控制和良好的管理能力，也體現(xiàn)出公司產(chǎn)品較強的競爭力。

　�。�2）20xx年，存貨周轉(zhuǎn)率為5.11次，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為71.43天，仍保持較高水平。存貨周轉(zhuǎn)速度快、變現(xiàn)能力強，體現(xiàn)了公司良好的存貨管理能力和產(chǎn)品處于較好的銷售狀態(tài)。

　�。ㄈ┯芰艾F(xiàn)金流量指標

　　■20xx年度，公司經(jīng)營業(yè)績良好，每股收益0.54元，較上年的0.34元增長58.82%，凈資產(chǎn)收益率較上年上升了0.12個百分點，盈利情況受非經(jīng)常性損益影響小。報告期內(nèi)，公司雖然由于非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，導致凈資產(chǎn)短期內(nèi)大幅增加，但每股收益和凈資產(chǎn)收益率仍較上年上升，顯示公司較強的盈利能力，也表明募集資金投資項目效益良好。

　　20xx年，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與當期凈利潤相當，體現(xiàn)了公司良好的收益質(zhì)量。

　�。ㄋ模╊A算執(zhí)行情況

　　20xx年度，預算執(zhí)行情況良好，實現(xiàn)營業(yè)收入311,134.75萬元，完成年初預算331,424.00萬元的93.88%，實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的的凈利潤46,845.48萬元，完成年初預算40,000.00萬元的117.11%。

　　總體而言，在董事會的堅強領導下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司保持了良好的經(jīng)營業(yè)績和健康的發(fā)展態(tài)勢，為未來的進一步發(fā)展奠定了堅實的基礎。

　　20xx年度財務預算方案20xx年度，公司將持續(xù)擴大生產(chǎn)規(guī)模，按計劃完成非公開發(fā)行股票募集資金投資項

　　目和子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司自有肉雞場的建設，積極開展福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司的投資建設，同時，不斷加強企業(yè)內(nèi)部管理，進一步提高經(jīng)濟效益。根據(jù)公司20xx年生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展計劃確定的經(jīng)營目標，編制公司20xx年度財務預算方案如下：

　　一、主要財務預算指標：

　　1、實現(xiàn)營業(yè)收入：499,593.00萬元。

　　2、實現(xiàn)凈利潤：60,900.00萬元。

　　3、全年擬投資16.18億元繼續(xù)擴大生產(chǎn)規(guī)模，計劃全年肉雞出欄量達到20,000萬羽。公司的現(xiàn)金流量全年保持總體平衡。

　　二、20xx年度預算編制說明：

　　1、主營業(yè)務收入按公司生產(chǎn)能力、銷售目標編制，產(chǎn)品銷售價格和主要原材料采購成本按照市場價格測定編制，各主要材料消耗指標以20xx年實際并結(jié)合公司考核指標要求測定編制。銷售費用、管理費用結(jié)合公司20xx年實際水平考慮到薪資費用、差旅費用、擬成立的福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司開辦費用等預計將增加的費用測定編制，財務費用結(jié)合公司經(jīng)營和投資計劃測定編制。

　　20xx年度，公司計劃實現(xiàn)年屠宰加工肉雞20,000萬羽的生產(chǎn)目標，使產(chǎn)業(yè)鏈中現(xiàn)有各生產(chǎn)環(huán)節(jié)完整配套。同時，公司將不斷加強內(nèi)部挖潛，提高生產(chǎn)效率，進一步提高公司的綜合競爭力。

　　2、現(xiàn)金收支按照統(tǒng)籌安排、量入為出、確保年內(nèi)現(xiàn)金流量基本平衡的原則確定。20xx年，公司將進一步強化成本控制和預算管理，加大市場銷售渠道的多元化建設，努力擴大經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量。同時，公司將積極拓展融資渠道，保障資金需求。

　　三、公司20xx年度財務預算與20xx年度經(jīng)營成果比較表

　　單位：萬元

　　■說明：上述財務預算、經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標并不代表公司對20xx年度的盈利預測，能否實現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團隊的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

　　福建圣農(nóng)發(fā)展股份有限公司董事會

　　二一二年二月十六日

財務預算報告4

董事會:

　　根據(jù)公司章程，我們編制了北京首鋼股份有限公司20xx年度財務預算，具體方案報告如下:

　　一、20xx年度業(yè)務計劃安排

　　1、鋼鐵產(chǎn)量

　　與20xx相比，20xx的鋼產(chǎn)量大幅增加，而鋼鐵產(chǎn)量略有下降。具體安排是:416萬噸生鐵；491萬噸鋼；鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸。

　　2、雙高和拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量

　　20xx年，公司加強了產(chǎn)、銷、研的`協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮既定“棒極了�！熬废盗小睉{借高性能、高精度的軋制工藝特點，我們將大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司的經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，分別增長34萬噸和6萬噸，增長1606%；雙高產(chǎn)品占比55%和9%，同比增長3%和7%。其中拳頭產(chǎn)品184萬噸，分別增長46萬噸和5萬噸，增長33.82%；拳頭產(chǎn)品與雙高產(chǎn)品的比例分別為73%和6%，同比分別增長9%和8%。

　　3.主要技術經(jīng)濟指標

　　20xx年，通過技術進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗，突出資源節(jié)約和循環(huán)利用，技術經(jīng)濟指標水平進一步提高。具體安排是:

　　高爐裝料焦比計劃為365kg/t；目標345kg/t，比上年降低16kg/t。

　　高爐噴煤比計劃為125kg/t；目標是145kg/t，比去年同期高28 kg/t和4kg/t。

　　轉(zhuǎn)爐鋼消耗計劃為1093kg/t；目標1091kg/t，比去年同期低0和6kg/t。

　　噸鋼綜合能耗計劃為710kg/t；目標705kg/t，比去年同期分別降低6 kg/t和2kg/t。

　　鋼材綜合產(chǎn)量計劃分別為97%和1%；目標是97%和2%，分別比去年同期低0%和67%，主要是優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品軋制量增加。

　　二、20xx年度財務指標預算安排

　　1.主營業(yè)務收入

　　主營業(yè)務收入229億元，分別增長19億元和4億元，增長9.26%。

財務預算報告5

　　大家好!請允許我代表財務部財務狀況向大家匯報，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學園的投資非常大，園里的基本設施和人力基本到位，可見我們的投資達到了預算的標準。

　　我園一直以“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”為原則，在維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開園情況，根據(jù)我園制定的3至5年計劃，對闊園人力和物力的需求進行核算，并且經(jīng)過市場調(diào)查，對物價的了解，結(jié)合實際需求，現(xiàn)在對20xx年度的財務收支進行如下預算：

　　一、年學費收入

　　收入包括：1、幼兒保教費費 2、幼兒伙食費

　　單位：元

　　二、年經(jīng)費支出

　　l 、工資：教職工工資包括：基本工資、績效工資、社會保險、職工福利費等。

　　教職工工資=880000元

　　福利=32000元

　　2、水電費、通訊費、園車及物業(yè)費、汽油費

　　水電費=33000元幼兒園財務報告

　　通訊費=6000元

　　園車費=8500元(年審及保養(yǎng))

　　汽油費=50000元

　　物業(yè)費=80000元

　　3、購教學用品、固定資產(chǎn)、辦公用品、日常用品等

　　教學用品支出=110000元(主要包括教具和老師辦公用品) 購固定資產(chǎn)=50000元(需要增加電腦、空調(diào)、玩具、鋼琴、打印機及其他大型資產(chǎn))

　　辦公用品=22000元(財務、后勤、保健的辦公費用)

　　日常用品=45000元(幼兒生活用品：毛巾、餐具、香皂等等)

　　4、伙食費支出及退保教伙食費等

　　伙食費支出=175000元

　　退保教費及伙食費=520200元(對于缺勤幼兒所退的保教伙食費) 維修及其他支出=50000元(廚房及其他辦公用品的維修和檢修) 操場、教室及廚房等二次裝修支出=480000元

　　以上支出預算總計2541700元

　　以上是財務對20xx年度收入和支出的預算詳情，其支出主要表現(xiàn)在：主營業(yè)務成本占48%，管理費用占26%，固定資產(chǎn)占10%，其他占總支出的16%。總體上看來，我們的支出與收入并不樂觀，隨時都可能有資金周轉(zhuǎn)困難的.情況。除此之外，我們不排除資金的風險和物價上漲的可能，另外還有需要備用意外的資金，所以建議各位為緩解我園的資金周轉(zhuǎn)情況，考慮追加投資或者借貸長期貸款。另外希望各層管理人員能逐層下達管理理念，合理支出，禁止浪費，做到每一分錢都用得洽到好處。嚴格制定各部門對水電及其他物品的浪費的情況，對于需要購置的物品進行先預算、后安置的方式。最后希望大家同心協(xié)力，為我們富力幼稚學園的發(fā)展而努力奮斗。

財務預算報告6

　　一、財務預算執(zhí)行情況

　　20xx年，在ceo、財務部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部的領導下，在工商行政管理部、稅務局的監(jiān)督支持下，皇家電子有限公司認真執(zhí)行公司的會計制度、財務規(guī)章制度、生產(chǎn)部規(guī)章制度、采購部規(guī)章制度，嚴格按照相關會計法規(guī)，努力開源節(jié)流，加強預算管理。然而，由于銷售狀況不佳、成本和費用高，公司年度預算被迫執(zhí)行。

　　1.20xx年企業(yè)收支概況

　　20xx，我企業(yè)收入1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，預算105%。其中，固定收益107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業(yè)稅405451萬元，占預算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬元，占預算的102.2%。20xx年主營業(yè)務成本1300多萬元，比上年增長300萬元，超預算833.33%；主要支出項目完成情況為:基本建設和城市維護費109699萬元，占預算的123.7%；

　　以上抵消，實現(xiàn)“收支不平衡，虧損巨大”。其他需要說明的是:

　　營業(yè)費用136萬元，占預算的97.8%；管理費用606萬元，占預算的600.13%；財務費用45萬元，占預算的127.21%。

　　以上數(shù)字急需決算，希望明年有所改善。

　　2.XX財務收支特點

　　(1)銷售收入低給企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，威脅企業(yè)的市場和前景。

　　⑵人工成本高，銷售成本高。人工成本1400多萬元，銷售成本1300多萬元，極大威脅企業(yè)發(fā)展前景，亟待改善。

　　3.20xx年管理工作

　　(1)努力開源節(jié)流，確保財政收支平衡:一是要大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征收管理，確保應收賬款全部收回；完善收益分析系統(tǒng)，及時監(jiān)控財務收益動態(tài)；嚴格按照有關法律法規(guī)，認真執(zhí)行年度預算執(zhí)行情況分析和年度報告；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設。其次，要硬化預算約束，節(jié)約財政資金。

　�、粕a(chǎn)成本控制不到位，人員緩慢，部門不協(xié)調(diào)，溝通不充分，導致采購和生產(chǎn)不必要的浪費，進一步浪費資金。

　　20xx的財務預算成本和費用沒有得到很好的控制，導致財務運行中存在一些突出問題:一是財務收支矛盾仍然尖銳，財務支出范圍和結(jié)構(gòu)不合理。第二，支出管理的精細化還需要進一步加強，財政的基層和基礎工作還需要不斷努力。第三，重點大型基金、中介機構(gòu)和定點供應商的金融監(jiān)管仍需進一步加強。

　　二、存在的問題及建議

　　1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比例大且失衡。尤其是其他應收款和銷售應收款大幅增加，如果不及時清理，將對企業(yè)的經(jīng)濟效益產(chǎn)生很大影響。所以建議各企業(yè)領導重視，應收賬款較多的單位帶頭，抽調(diào)專人，成立催收小組，積極回收。獎金和工資也可以和回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員的積極性。同時，要求企業(yè)管理者嚴格控制賒銷商品的管理，防止新的.三角債產(chǎn)生。

　　2.經(jīng)營虧損單位在增加，虧損金額在增加。全球企業(yè)未收回的損失比較大。建議各企業(yè)領導加強對虧損企業(yè)的整頓和管理，做好扭虧為盈工作。

　　3.不同的企業(yè)有潛在的虧損行為。整體長期待攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映經(jīng)營成果、這種處理的處理、這種核銷的核銷，才能真實反映企業(yè)

　　xx公司財務部

xx年xx月xx日

財務預算報告7

　　一、預算編制基礎

　　概括說明確定本年度預算目標的依據(jù)，包括：

　�。ㄒ唬⿲︻A算年度宏觀經(jīng)濟形勢的總體預測與分析，說明企業(yè)編制預算的宏觀經(jīng)濟形勢基礎。

　�。ǘ┢髽I(yè)編制年度預算所選用的會計政策，說明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。

　�。ㄈ┠甓阮A算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。

　　二、預算編制目標

　　概括說明本年度預算的收入、利潤目標。

　　三、預算編制情況

　　（一）財務收支預算

　　財務收支預算是企業(yè)編制年度預算的基礎，企業(yè)應在深入開展業(yè)務板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎上，對主要業(yè)務板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營情況進行客觀的預測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策進行說明。至少應包括以下內(nèi)容：

　　1、收入預算

　　結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關系及價格變動等情況，按主要業(yè)務板塊說明生產(chǎn)經(jīng)營指標增減變動情況和收入、成本等變動情況，以及指標變動對企業(yè)效益的影響程度等。

　　2、成本費用預算

　　預算年度各項成本費用情況，包括材料費、外協(xié)費、人工成本、折舊費、差旅費、業(yè)務招待費、日常管理費、財務費用等預計發(fā)生金額、年度增減變動情況。成本費用占營業(yè)收入比重變動情況以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法。

　　其中預算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：預算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出

　　情況、人工成本占營業(yè)收入及成本費用比重變動情況、職工數(shù)量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應詳細說明原因。

　　3、投資收益

　　預算年度投資收益預計發(fā)生金額、年度增減變動情況。

　　4、營業(yè)外收支

　　預算年度營業(yè)外收支預計發(fā)生金額、年度增減變動情況。

　�。ǘ┩顿Y預算。

　　1.說明企業(yè)預算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目的目的、總規(guī)模、預期收益及預計實施年限等情況，對于資金來源與資金保障情況應重點說明。

　　2.說明企業(yè)預算年度擬計劃實施的重大長期股權投資情況，具體包括：投資目的、預計投資規(guī)模、資金來源、持股比例、預計收益等情況；

　　說明預算年度擬清理的長期股權投資，以及擬采取的清理手段和措施。

　　3.分類說明企業(yè)預算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風險業(yè)務的資金占用規(guī)模、資金來源和預計投資回報率等情況。

　　（三）籌資預算。

　　說明企業(yè)預算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目目的.、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費用等情況，分析未來償債能力和風險。

　�。ㄋ模┵Y金預算。

　　預算年度內(nèi)資產(chǎn)負債及現(xiàn)金流量情況，重點說明經(jīng)營性現(xiàn)金流量變化情況，說明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強重大工程項目資金管控等。

　　三、實現(xiàn)預算目標的措施

　　預算年度為了實現(xiàn)預算目標擬采取的措施，如增收節(jié)支、成本管控、過程控制等的措施。

　　四、預算年度重大事項說明

　　（一）預算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務重組等重大營業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等情況。

　�。ǘ┱f明企業(yè)預算年度內(nèi)擔保、抵押等或有事項的規(guī)�？刂魄闆r，并說明對逾期擔保等或有事項擬采取的清理措施。

　�。ㄈ┰敿氄f明企業(yè)預算年度內(nèi)對外捐贈支出項目、支出規(guī)模、支出方案等預算安排情況。

　�。ㄋ模┢渌枰f明的情況。

財務預算報告8

　　公司在20xx年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。

　　一是20xx年公司營業(yè)收入計劃較20xx年增長約14%;

　　二是進一步加大對自主性成本開支的控制力度和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，將成本收入比嚴格控制在戰(zhàn)略規(guī)劃目標、即不超過32%的水平之內(nèi);

　　三是經(jīng)濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較20xx年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%;

　　四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的`水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。

　　根據(jù)公司20xx年財務預算報告，20xx年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價-20xx年分紅額，20xx年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出20xx年的經(jīng)營目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較20xx年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。

財務預算報告9

　　xxxx年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭。現(xiàn)對本年財務決算情況和有關內(nèi)容說明如下：

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務指標的實現(xiàn)情況

　　xxxx年，由于我公司在完成技術改造的.基礎上，生產(chǎn)出新型的xx產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達到xx萬元，比上年(xx萬元)增長xx%;產(chǎn)品銷售收入達xx萬元，比上年(xx萬元)增加xx%;實現(xiàn)純利潤xx萬元，比上年(xx萬元)增加xx倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低xx%。

　　二、利潤指標實現(xiàn)情況

　　xxxx年，我公司利潤計劃為xx萬元，實際完成xx萬元，超過計劃xx%，銷售收入利潤率達到xx%，利潤增加的主要因素是：

　　1.因改型的xx產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利xx萬元。

　　2.范文寫作在我公司技術改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低xx萬元。

　　3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利x萬元。

　　4.營業(yè)外收入增加x萬元。

　　以上4項共比上年增利xx萬元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素xx萬元，實現(xiàn)凈利潤xx萬元。

　　三、成本費用情況

　　xxxx年度全部商品總成本為xx萬元，可比產(chǎn)品成本為xx萬元，按上年平均單位成本計算為xx萬元，下降xx%。

　　四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況

　　1.固定資產(chǎn)

　　年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值xx萬元，凈值為xx萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為xx%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為xx%。均比上年高出較多。

　　2.流動資產(chǎn)

　　本公司流動資產(chǎn)年末占用額為xx萬元，比年初(xx萬元)增加xx萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原計劃的xx天多xx天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。

　　五、其他需要說明的問題

　　xxxx年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。

　　xx公司

　　xxxx年xx月xx日

財務預算報告10

　　1、20xx年企業(yè)收支總體情況

　　營業(yè)費用支出136萬元，完成預算的97.8%;管理費用支出606萬元，完成預算的600.13%;財務費用支出45萬元，完成預算的127.21%。

　　以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善。

　　2、年財務收支特點

　�。�1）銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。

　�。�2）人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。

　　3、20xx年管理工作

　�。�1）努力增收節(jié)支，確保財務收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收;完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務收入動態(tài);嚴格按照有關法律法規(guī)，認真落實預算執(zhí)行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設。其次要硬化預算約束，節(jié)約財務資金。

　�。�2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。

　　20xx年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的`基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定

　　點供應商的監(jiān)管力度仍需進一步加強。

　　1、資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。

　　2、經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

　　3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)賬務狀況。

財務預算報告11

　　(一)經(jīng)營預算

　　20xx年度，公司主要財務預算指標：公司預計實現(xiàn)營業(yè)收入830,000萬元，預計實現(xiàn)利潤總額61,000萬元。

　　(二)投資預算

　　20xx年度，公司預計投資20,000萬元，計劃建設磷石膏綜合利用項目和10萬噸硫酸鉀項目，其中磷石膏綜合利用項目預計投資12,000萬元，10萬噸硫酸鉀項目預計投資8,000萬元。

　　(三)籌資預算

　　20xx年度，資金需求主要為公司正常生產(chǎn)經(jīng)營和戰(zhàn)略發(fā)展所需資金，公司預計通過短期借款用于償還到期債務約8億元;投資所需資金將根據(jù)公司戰(zhàn)略、經(jīng)營情況提交決策機構(gòu)審議后實施，所需資金在充分利用自有資金、保持合理資產(chǎn)負債率的條件下不排除利用多樣性的融資手段。

　　(四)財務指標預算

　　20xx年公司凈利潤預計完成48,000萬元，每股收益預計實現(xiàn)0.8元。

財務預算報告12

　　公司在xxxx年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。

　　一是xxxx年公司營業(yè)收入計劃較xxxx年增長約14%;

　　三是經(jīng)濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較xxxx年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%;

　　四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。

　　根據(jù)公司xxxx年財務預算報告，xxxx年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價xxxx年分紅額，xxxx年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出xxxx年的經(jīng)營目標為:凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較xxxx年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。

　　財務預算分析報告范文模板二

　　一、我縣預算執(zhí)行分析工作的主要做法

　　我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:

　　(一)搜集基礎數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預算執(zhí)行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。

　　(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數(shù)據(jù)指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預算數(shù)對比，為定性分析做定量準備。

　　(三)撰寫分析報告。目前，預算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。

　　二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因

　　由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:

　　(一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。

　　(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。

　　(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質(zhì)還是綜合預算，預算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。

　　(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。

　　三、加強預算執(zhí)行分析措施和對策

　　(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的'協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。

　　(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關政策，全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。

　　(三)加強支出預算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。

　　(四)加強調(diào)研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。

財務預算報告13

　　時光飛逝，陽光燦爛。不知不覺，我的財務預算實踐已經(jīng)進行了三個月。在這短短的20xx年的三個月里，我受益匪淺。在一點一滴的練習過程中，我學到了很多知識！

　　一.實際目的

　　為了教學與生產(chǎn)相結(jié)合，理論與實踐相結(jié)合，加深我們對專業(yè)知識的認識和理解，培養(yǎng)實踐技能。生產(chǎn)實踐必須與工程實踐緊密結(jié)合，必須進行實踐鍛煉。在實踐過程中，將所學的專業(yè)知識應用于解決實際工程問題，測試和提高學生的實踐能力和技能水平，同時學會在實際生產(chǎn)中掌握新技術、新設備、新材料、新工藝、新方法的新知識。

　　二、實用內(nèi)容

　　(一)、熟悉和掌握內(nèi)容

　　一、工程量計算和審計實務

　　1、熟悉圖紙，收集資料(包括施工規(guī)范、設計文件、測量資料和各種定額、驗收規(guī)范等。).

　　2.計算相應分部的工程量時，必須熟悉定額，掌握相應定額工程量的計算內(nèi)容和方法與調(diào)整系數(shù)等的關系。

　　3.掌握建筑面積的構(gòu)成，準確計算建筑物、構(gòu)筑物的建筑面積。(掌握什么情況下建筑面積不算，什么情況下建筑面積算一半，特別注意雨棚、陽臺、挑檐、平臺、走廊、臺階、門廳、樓梯等特殊部位建筑面積的計算)。

　　4.土方量的計算。(要了解平地、挖溝、挖坑、挖土石方等開挖工程量的差異，掌握其相應的定額工程量和清單工程量的計算方法。橫斷面法和網(wǎng)格劃分法在大型土方工程量計算中的應用。某些特殊開挖的填方量計算和定額調(diào)整)

　　5.樁基工程量計算(包括打入和壓入預制方樁、管樁及其接樁；打入鋼板樁及其安裝拆卸導向夾具；敲打或鉆孔混凝土灌注樁；人工挖樁；深層攪拌樁等。以及它們相應的數(shù)量計算，如送樁和切樁)

　　5.砌體數(shù)量的計算。(包括磚基礎、磚墻、磚柱基礎和磚柱、磚煙囪；其他磚石墻、柱、基礎等。)

　　6.鋼筋混凝土工程量的計算。(包括現(xiàn)澆混凝土工程的柱、梁、板等特殊部位模板工程量的`計算，現(xiàn)澆混凝土生產(chǎn)量的計算，現(xiàn)澆混凝土澆筑及澆筑量的計算；預制混凝土模板數(shù)量、預制混凝土產(chǎn)量、現(xiàn)澆數(shù)量、預制構(gòu)件運輸量和安裝數(shù)量的計算；鋼筋數(shù)量計算(包括墻體鋼筋)和部分預埋件數(shù)量計算等。

　　7.樓層數(shù)量的計算。(包括整層樓、石磚樓、塑料樓、木地板的工程量計算。特別注意這三層計算范圍的不同)。

　　8、屋面工程數(shù)量計算(包括面層、基層、保溫層、防水卷材或防水涂料等。)

　　9.裝修工程量的計算(包括內(nèi)外墻、吊頂、獨立柱、陽臺、樓梯、挑檐、遮陽棚、零星工程、各種裝飾線的工程量計算)

　　10.門窗工程量計算(包括木門窗、鋼門窗、鋁合金門窗、卷簾門、鋼門窗及部分特殊門窗的生產(chǎn)安裝工程量計算)

　　11.腳手架數(shù)量計算(包括室外綜合腳手架、內(nèi)腳腳手架、全腳腳手架、全基礎腳手架、外墻單排腳手架、獨立柱、圍欄、專用雨棚、升降腳腳手架、單裝飾腳手架、建筑增設腳手架、安全擋板、架空運輸腳手架、獨立筒倉腳手架、電梯井腳手架等。).)

　　三.實際成就和經(jīng)驗

　　在職實習是培養(yǎng)學生綜合運用知識，發(fā)現(xiàn)、提出、分析和解決實際問題，鍛煉實踐能力的重要環(huán)節(jié)。也是對學生實際工作能力的具體訓練和考察過程。在這次實踐中，我學會了如何靈活運用理論知識，理論聯(lián)系實際。剛進入工作，在實踐中可以說是苦比甜，但是學到了很多東西，不僅可以鞏固以前學到的知識，還可以學到很多書本上沒有學到的知識。通過這次實踐，我了解到工程實踐很重要。僅僅理論知識遠遠不夠。只有理論知識與實踐相結(jié)合，從理論中得出結(jié)論，才能真正為社會服務，提高自己的實踐能力和獨立思考能力。剛開始練的時候遇到了很多困難，但是通過自己的努力，克服了困難，查閱了資料，積極的咨詢了指導老師。我終于克服了很多困難，向前邁出了一步。

　　作為新人，我要注意以下幾點:

　　1有吃苦的決心，安心，有虛心學習的精神。作為新人，安心很重要。不要太急功近利。做得好，別人也能看出來。做得不好，別人也不會融進沙子里。

　　多看，多觀察，多聽，少說話，不要談與工作無關的事情，多學習別人的藝術語言和工作方法。

　　除了要努力，要有責任心，還要善于經(jīng)常做工作總結(jié)。我們應該每天寫工作日記，每周做一次工作總結(jié)，主要是記錄、計劃和總結(jié)錯誤。工作骨干永遠不會犯同樣的錯誤，所以要提前做好工作規(guī)劃，努力做得更好。

　　4.善于抓住機會。如果上級給了自己超出自己能力或工作范圍的東西，不要抱怨，努力完成，因為這可能是對自己能力的考驗，也可能是展示自己工作能力的機會。

　　5.繼續(xù)學習。不要只學會計相關的知識，還要學經(jīng)濟相關的知識。因為現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展不僅在于內(nèi)部運作，還在于外部推動。我們必須按照經(jīng)濟規(guī)律和法律辦事。一位教育家說過，當我們忘記了所學的一切知識，最后剩下的就是教育的本質(zhì)。在這里，我把“教育”改成“知識”，我們在大學里學習的知識可能是

　　雖然這段時間的練習時間很短，但是我還是學到了很多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上得不到的。通過實踐，可以更好的了解自己的不足，了解會計工作的本質(zhì)，了解這個社會的方方面面，讓我更早的規(guī)劃自己的事業(yè)，設定自己的人生目標，向成功邁出一大步。

　　工程預算需要豐富的工程經(jīng)驗，工程經(jīng)驗是一個慢慢積累的過程。所以在以后的學習和工作中，要安心學習，積極請教老大師，經(jīng)常去外地學習，避免閉門造車。多了解工程規(guī)范和國家相關法律法規(guī)，了解市場情況，慢慢積累經(jīng)驗，成為一名合格的財務預算員。

財務預算報告14

　　根據(jù)《XX市市郊農(nóng)村信用合作聯(lián)社20xx年度工作意見》的相關精神，我社將切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，端正經(jīng)營方向，服務“三農(nóng)”，認真貫徹市郊聯(lián)社“統(tǒng)一核算、分級管理、監(jiān)督制約、量入為出、分配掛鉤、勤儉辦社”的財務管理辦法，降低核算成本，提高收益。我社認真制定了全年財務收支計劃，并按照收支配比原則，將全年收支計劃分解到月，具體措施如下：

　　全年計劃利息收入確保150萬元，力爭235萬元，趕超320萬元。已分解到人，針對我社實際情況，要增加利息收入，就必須克服畏難情緒，一是加大力度清收不良貸款，盤活存量，以此增加利息收入;二是嚴格執(zhí)行貸款按月(季)結(jié)息制度，貸款余額在三萬元以上的必須堅持按月結(jié)息，確保利息收入均衡增長;三是擴大有效貸款投放，增加黃金客戶營銷，降低貸款風險，抓好增量貸款利息收入;同時嚴格執(zhí)行貸款利率政策規(guī)定，嚴格執(zhí)行加罰息制度，杜絕降低利率、緩收、減免利息。

　　全年計劃中間業(yè)務收入16萬元，已分解到人，第一季度計劃收入1.5萬元，第二季度計劃收入8萬元，第三季度計劃收入12萬元，第四季度計劃收入16萬元。要大力宣傳，拓寬收入渠道和品種，增加中間業(yè)務收入，首先，加強“安貸寶”代理業(yè)務的辦理，防范信貸業(yè)務意外風險，同時也增加代理業(yè)務手續(xù)費收入;其次，加強通存通兌業(yè)務和銀行卡業(yè)務宣傳，增加匯兌、農(nóng)民工卡等業(yè)務的辦理，方便客戶，增加中間業(yè)務收入。

　　聯(lián)社根據(jù)收支配比原則給我社制定了四項費用，全年限額控制22500元，其中，郵電費3500元，水電費12000元，公雜費4000元，差旅費3000元。我社對各項開支應本著勤儉節(jié)約、收支配比的原則，提倡艱苦奮斗，勤儉辦社的.精神，堅決杜絕不合理、不需要的費用支出，嚴格控制四項費用的開支，按照聯(lián)社《財務管理暫行辦法》的規(guī)定，節(jié)支獎勵，超支自付，反對鋪張浪費。

　　我們已分配到月，到人，我們將根據(jù)考核辦法，嚴格考核，增收節(jié)支，將費用控制在聯(lián)社核定的限額內(nèi)，爭取全面完成各項業(yè)務收入計劃，提高綜合效益，促進各項業(yè)務快速發(fā)展。

財務預算報告15

　　回憶x年得財務工作，財務部在酒店老總得直接領導及集團財務部得指導下，仔細遵守財務管理相關條例，按集團財務部要求腳踏實地，嚴以律己，圓滿完成了x年酒店得財務核算工作及各項經(jīng)營指標得完成。主動有效地為酒店得生產(chǎn)經(jīng)營提供了有力得數(shù)據(jù)保證。促進了生產(chǎn)經(jīng)營得順當完成，為經(jīng)營管理提供了依據(jù)。主要有以下幾個方面：

　　一、會計根底工作方面

　　為了確保財務核算在單位得各項工作中發(fā)揮精確得指導作用，我們在遵守財務制度得前提下，仔細履行財務工作要求，正確地發(fā)揮會計工作得重要性�？偨Y(jié)各方面工作得特點，制定財務工作方案，扎實地做好財務根底工作，年初以來，我們把會計根底學習及集團下達得各項方案、制度相結(jié)合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要根底工作放到了重要工作日程上來，并根據(jù)每月份工作方案，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證得裝訂工作。

　　嚴格根據(jù)會計根底工作達標得要求，仔細登記各類賬簿及臺帳，部門內(nèi)部、部門之間按時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

　　二、會計管理方面

　　1、資產(chǎn)管理：酒店x年8月試開業(yè)，資產(chǎn)眾多，價值極大。針對這種情況，我們在按會計制度要求進行資產(chǎn)管理得根底上，更加有條不紊地堅持集團得各項制度，嚴格執(zhí)行集團財務部下發(fā)得資產(chǎn)管理方法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。仔細設置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，對盤虧資產(chǎn)查明原因從責任人當月工資中扣回。在人員辦理辭職手續(xù)時，仔細對其所經(jīng)營得資產(chǎn)進行審核，做到萬無一失。

　　2、債權債務管理：對酒店債權債務仔細清理，每月按時收回各項應收款項，對員工賠償物品及電話費超支等個人掛帳均在當月工資中扣回，做到清理按時，為公司削減損失。

　　3、監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表如今如下幾個方面：

　�。�1）財務監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環(huán)節(jié)緊密連接，互相監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，按時上報。

　�。�2）對日常選購價格進行監(jiān)督，制定了每月原材料選購及定價制度（菜價、肉價、干調(diào)、冰鮮），酒水及物料購入均采納簽訂合同得方式議定價格。對供應商得進貨價格進行嚴格掌握，同時強化選購得審批報帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而按時掌握和把握了購進物品得質(zhì)量與價格，按時了解市場情況及動態(tài)。

　�。�3）強化客房部本錢掌握：

　　一、要求客房部強化對回收物品及客房酒水得管理，對未用得一次性用品按時回收，建立二次回收臺帳；

　　二、對客房酒水銷售要求編制酒水銷售日報，按時了解酒水進銷存情況，從而掌握本錢并最終降低本錢。

　　4、貨幣資金管理：財務部嚴格遵守集團財務規(guī)定，由會計人員監(jiān)督，定期對出納庫存現(xiàn)金進行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現(xiàn)金進行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴格遵守財務制度，做到現(xiàn)金管理無過失。

　　三、對內(nèi)、對外協(xié)調(diào)方面

　　1、對內(nèi)：幫助領導班子掌握本錢費用開支

　　一、編制費用預算，為各部門確定費用運用上限，催促各部門從一點一滴節(jié)約費用開支；

　　二、合理制定經(jīng)營部門收入、本錢、毛利率各項經(jīng)營指標，按時精確地向各級領導提供所需要得經(jīng)營數(shù)據(jù)資料，為領導決策提供了依據(jù)。幫助各部門建帳立卡，提供經(jīng)營部門所需數(shù)據(jù)資料及后勤部門得費用資料。對本部門所屬得收銀及電腦維護員仔細教育，催促其盡力協(xié)作經(jīng)營部門得工作。

　　2、對外：按時了解稅收及各項法規(guī)新動向，主動詢問稅收疑難問題。與稅務人員多了解，多溝通，為酒店為個人提供合理避稅得依據(jù)。

　　四、其他工作

　　1、在酒店籌備階段，為使開業(yè)后部門工作順當進行，財務部編寫了本部門各崗位工作職責及有關部門業(yè)務協(xié)作工作流程。標準會計內(nèi)部各崗位工作程序及步驟，起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實。對本部門所屬收銀進行了系統(tǒng)全面得理論學問及實際業(yè)務培訓，同時催促電腦維護員主動對前臺接待及收銀進行酒店管理軟件得運用培訓，為試營業(yè)得順當開展奠定了堅實得根底。

　　2、團隊建設：熟識和把握員工得思想狀況、工作表現(xiàn)和業(yè)務水平。定期召開部門協(xié)調(diào)會議。每月評比優(yōu)秀員工，組織員工參與各項活動。

　　3、按時填制酒店得納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題按時與集團財務部進行溝通并解決。

　　4、按時參與集團召開得財務例會，依據(jù)集團財務部召開得財務工作會議得工作布署，按時布置對往來得清理及固定資產(chǎn)得清理工作。

　　5、主動協(xié)作集團財務部及審計部聯(lián)合檢查工作，做好各項解釋工作。

　　6、根據(jù)集團貨幣資金管理方法，按時上報資金收支方案，合理運用資金。并按時上報資金日報表，定時將款項送存銀行。

　　7、按時根據(jù)集團得要求，審核工資表，并按時發(fā)放。對于情況，按時與人事部溝通并解決。

　　8、對收據(jù)及發(fā)票得領、用、存進行登記，并仔細復核管理。

　　9、參與集團組織得會計人員連續(xù)教育得培訓，不斷提高自身得業(yè)務素養(yǎng)，更好得為企業(yè)效勞。

　　10、完成并運行部門得運行手冊，按月對員工進行績效考核，提高部門人員得素養(yǎng)，每月評比本部門形象大使1名。

　　11、做好收入、費用方案及經(jīng)營方案。

　　五、工作心得及存在得缺乏

　　總結(jié)x年財務部所做得工作，根本完成了集團下達得各項工作目標，在日常工作中也順當完成了酒店領導交辦得各項任務。尤其是在資產(chǎn)管理及付款審核環(huán)節(jié)做得較好，原因主要在于仔細執(zhí)行了資產(chǎn)管理制度及付款審批制度。但是在許多方面有所欠缺，主要表如今監(jiān)督力度還需強化，與部門之間得協(xié)作尚欠默契。在明年得工作中，財務部將更加堅持在x年實際工作中證明行之有效得工作方法，同時在工作方法上進行改進，連續(xù)完善進貨及選購環(huán)節(jié)得工作流程，削減紕漏，嚴格把關，更好得掌握酒店得本錢及費用。加大業(yè)務學習力度，強化對本部門人員得業(yè)務培訓，提高工作效率，按時與各部門溝通，做到即要能解決詳情問題又能促進工作得全面開展。對于各部門得臺帳勤檢查、勤監(jiān)督，按時核對，多協(xié)作，互相協(xié)作，給領導當好參謀，使財務工作在明年更上一個臺階。

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