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酒店財務(wù)分析報告
在當(dāng)下社會，報告十分的重要，其在寫作上有一定的技巧。相信許多人會覺得報告很難寫吧，下面是小編為大家收集的酒店財務(wù)分析報告，希望能夠幫助到大家。
酒店財務(wù)分析報告1
一、基本經(jīng)營情況
20××年10月份酒店完成客房銷售收入59.9萬元，完成月度目標(biāo)任務(wù)64萬元的93.6%;完成餐飲銷售收入37.1萬元，完成月度目標(biāo)任務(wù)39萬元的95.1%;計提租賃收入15萬元。合計完成銷售收入112萬元。
1-10月銷售任務(wù)完成情況表
本月任務(wù)數(shù)實際完成完成比例年度任務(wù)數(shù)實際完成數(shù)完成比例
客房收入64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23%
餐飲收入39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75%
租賃收入15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29%
預(yù)算外收入15.1
合計118.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93%
10月份客房經(jīng)營成本0.94萬元，餐飲經(jīng)營成本19.25萬元，稅金6.1萬元，經(jīng)營費用96.1萬元，財務(wù)手續(xù)費0.46萬元，收多開發(fā)票稅金和處理廢舊等營業(yè)外收入0.26萬元，不含裝修攤銷的經(jīng)營利潤3萬元。與上月相比增加盈利11.8萬元。主要是因為收入增加了3.4萬元(其中客房增加7.1萬元，餐飲增加8.2萬元，減少KTV免租2萬元，減少月餅收入9.9萬元)。成本減少了3萬元(其中客房成本減少0.1萬元，餐飲成本增加4.1萬元，減少了月餅成本7萬元)，費用減少了6.2萬元(詳細(xì)分析見費用月度對比表)，以上因素綜合起來減少了虧損11.8萬元。與去年10月份相比減少盈利15.2萬元。主要是因為收入增加了4.3萬元(其中客房減少20.1萬元，租賃減少12.7萬元，餐飲增加37.1萬元。)成本增加了18.2萬元(其中餐飲增加19.3萬元，客房減少1.1萬元。)，不含裝修攤銷的費用增加1.8萬元(詳細(xì)分析見費用月度對比表)，以上因素綜合起來減少盈利15.2萬元。
二、客房收入情況分析
客房收入與上月相比，比較明顯的特點是各種類型的客戶收入都有上升，詳見圖表：
與上月份含早客房收入比較表
房量入住率房價收入
10月自來散客260.5 5.8 240.85 62742
協(xié)議散客478.5 10.66 223.17 106788
會議客戶1146 25.53 145.89 167192
團(tuán)隊客戶1311.5 29.22 134.78 176768
中介客戶194.5 4.33 226.01 43958
其他客戶337.5 7.52 126.24 42605
小計3728.5 83.06 160.94 600053
9月自來散客266.50 6.18 221.49 59028.00
協(xié)議散客465.50 10.80 201.47 93782.00
會議客戶1061.50 24.62 144.38 153260.00
團(tuán)隊客戶1057.00 24.52 131.52 139020.00
中介客戶62.50 1.45 210.69 13168.00
其他客戶414.00 9.60 137.19 56798.00
小計3327.00 77.17 154.81 515056.00
差額自來散客-6.00 -0.38 19.36 3714.00
協(xié)議散客13.00 -0.14 21.70 13006.00
會議客戶84.50 0.91 1.51 13932.00
團(tuán)隊客戶254.50 4.70 3.26 37748.00
中介客戶132.00 2.88 15.32 30790.00
其他客戶-76.50 -2.08 -10.95 -14193.00
小計401.50 5.89 6.13 84997.00
其中散客房減少6間，但是收入增長3714元，明顯是受房價提升影響，本月散客房價提升了19.36元。協(xié)議散客房增加13間，房價提升21.7元，收入增加13006元。由此可見黃金周對收入的拉動還是有很大影響的。本月收入最大亮點是中介增幅較大，開房量增加132間，增幅211%，收入增長30790元。會議、團(tuán)隊的開房量分別增長84.5間和254.5間，增幅分別是8%、24%，收入分別增加13932元和37748元。本月客房收入與上月相比共增加了84997元。
與去年10月份相比較，客房收入減少了18.1萬元。最明顯的特征是去年同期糖酒會在長沙召開，散客的開房率和房價都比今年要高很多。可見地區(qū)開展的大型活動對酒店收入的拉動有很大影響。
三、餐飲收支情況分析
餐飲收入與上月相比增加8萬元，其中自營出品餐費增加6.1萬元，增幅38%，是本月餐飲經(jīng)營突出的亮點。自營出品實現(xiàn)毛利106768元，毛利率為48%。與上月自營出品毛利率41%相比，增加了7個百分點，效益有較大的提高。煙酒收入增加3520元，煙酒收入增幅為14.5%，煙酒成本增幅58.4%。本月煙酒實際毛利6530元，毛利率23.5%。早餐收入增加8800元，毛利32436.10元，毛利率66.27%。增幅21.9%，主要是會團(tuán)客人增加較多。餐飲成本與上月相比增加3.2萬元。主要是隨著收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅，說明本月成本控制水平比以前有所提高。
餐飲部本月費用列支21萬元，與上月相比基本持平。主要是為天元會議自助餐購置了碗碟增加了一些費用，但以后還能用上。
餐飲部本月虧損4.2萬元(含租金分?jǐn)偤椭醒肟照{(diào)費用分?jǐn)?，比上月虧損8萬元減虧3.8萬元，是餐飲自營以來經(jīng)營效益最好的一個月。
四、費用與上月比較分析
10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營成本20.2萬元，與上月成本23.2萬元相比，客房成本減少0.1萬元，餐飲成本增加4.1萬元，減少了月餅成本7萬元，綜合起來成本減少3萬元;產(chǎn)生經(jīng)營費用(不含裝修攤銷)82.6萬元，與上月經(jīng)營費用88.8萬元相比減少6.2萬元。
10月份酒店在人力資源方面的開支為23.6萬元，其中工資20.5萬元，社保0.6萬元，員工餐費1.9萬元，宿舍0.5萬元，工會費0.1萬元。與9月份人力成本24.8萬元相比較減少1.2萬元。除了減少中秋福利費1.2萬元外，其他人力成本基本持平，說明酒店人員結(jié)構(gòu)處于穩(wěn)定狀態(tài)�？梢娫谀壳扒闆r下，人力成本每月要達(dá)到24萬元左右才能維持酒店正常運轉(zhuǎn)。
本月固定費用與上月相比幾乎無差別。固定費用在不增加設(shè)備設(shè)施投入的情況下，一般不會產(chǎn)生大的變動。此項費用不受日常經(jīng)營活動的影響，只有投資活動才會使固定費用產(chǎn)生變化。
10月份酒店變動費用列支24.1萬元，與上月變動費用29.2萬元相比減少5.1萬元。主要是能耗降低了2萬元，電腦款4500元未付，辦公費降低了6000元，修車費、費、檢測費、行政收費和外事費都比上月減少。本月在客房入住率上升的情況下，變動成本降低了5.1萬元，說明本月成本控制還是比較成功的。
總的來看，本月和上月相比，在收入增加的情況下，成本費用均減少，說明本月的各項經(jīng)營工作很有成效，經(jīng)營形勢在向好的方面發(fā)展。這里有客觀有利條件使得成本減低，但更主要的是人的`主觀能動性發(fā)揮出來了，反映在促進(jìn)收入方面有很大進(jìn)步。
五、費用與去年同期比較分析
10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營成本20.2萬元，與去年同期成本2萬元相比，增加了餐飲成本19.3萬元，客房成本減少1.07萬元，綜合增加18.23萬元;產(chǎn)生經(jīng)營費用(不含裝修攤銷)82.6萬元，與去年同期經(jīng)營費用80.8萬元相比增加1.8萬元。
本月人力費用開支23.6萬元，去年同期開支人力費用18.2萬元，同比增加5.4萬元。其中工資方面餐飲部增加76582元，客房前臺增加5770元，營銷部增加4739元，其他部門增加2009元，這說明本年的員工待遇方面總體上比去年有所提高。
本月固定費用列支48.3萬元，去年同期固定費用列支33.2萬元，同比增加15.1萬元。與去年相比增加了裝修攤銷，加大了酒店經(jīng)營壓力。
本月酒店變動費用列支24.1萬元，與去年同期變動費用29.3萬元相比減少5.2萬元。主要是客人早餐、招待費、糖酒會返傭、電話費等幾項費用的減少引起變動費用總體減少。
本月不含裝修攤銷的費用總額為82.6萬元，其中餐飲部費用20.9萬元，客房部分費用為61.7萬元。本月客房收入為60萬元，收入與費用基本持平。而去年同期費用總額為80.8萬元，客房收入為80萬元，收入與費用也是基本持平�？梢娍头坎糠值慕�(jīng)營難度要高于餐飲部分。特別是兩期都未攤銷裝修投入，如果計算該攤銷額，則客房收入很難保本。雖然現(xiàn)在沒有以現(xiàn)金交租之時，可以保證現(xiàn)金流暢通，但是不能不看到經(jīng)營中所存在的危險，攤銷是已經(jīng)投入的本錢，在經(jīng)營期間是必須要收回來的，必須在成本中考慮到攤銷對利潤的沖減----不是賺錢，而是收回本錢。一旦需要繳納租金的話，在回款較快的情況下，以目前收支兩抵的形勢，繼續(xù)維持運轉(zhuǎn)還是可以的，但是裝修投入就很難收回了。
酒店財務(wù)分析報告2
一、經(jīng)營概況
(一)、經(jīng)營治理能力逐步提升，營業(yè)收入呈增長趨勢：
20xx年7-12月月平均營業(yè)收入為137萬元，月平均虧損23.17萬元;
20xx年1-12月平均營業(yè)收入155萬元，月平均虧損8.08萬元，總計虧損96.9萬;
20xx年1月-8月平均營業(yè)收入153.88萬,06年同期月平均收入144萬，月平均收入增長9.88萬,增長率6.86%;
20 07年1月-8月平均虧損21.88萬元,去年同期22.25萬元，減虧1.66%。
(注：按照酒店運營規(guī)律，銷售淡季基本集中在上半年，下半年銷售將進(jìn)入旺季。)
20xx年1-8月客房平均月收入70.66萬，餐飲月平均收入83.17萬。
(二)、整體營業(yè)收入在本市同等星級酒店中處于中等偏上水平;
兩年零二個月累計經(jīng)營收入3913萬元，月平均151萬元。其中客房收入1766萬元，月平均68萬元，累計平均入住率80.7%,累計平均房價196元/間;餐飲收入基本穩(wěn)定控制在較好水平，餐飲收入20xx萬元，月平均80萬元;會議室收入72萬元，月平均3萬元。
(三)、原材料成本控制較好;
餐飲成本率37.5%，水電燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%，一次性用品3%，水電能源消耗6.6%人工成本5%。
原料商品成本支出806萬元，月平均31萬元，占總收入的20.5%。
累計餐飲成本786萬元，月平均30萬元;
客房成本(客房吧)20萬元，月平均1萬元;
(四)、20xx年7月至20xx年8月累計虧損411萬元，平均每月虧損15.8萬元。
注：財務(wù)費用22萬元，(月平均0.88萬元。為刷卡手續(xù)費和利息)
營業(yè)外收支凈額23萬元，(月平均0.92萬元,為倉庫盤盈及廢舊物資處理收入)
二、導(dǎo)致虧損原因分析：
(一)、經(jīng)營費用過高，其中上繳培訓(xùn)中心的費用占總營業(yè)收入的45%
1、營業(yè)費用2874萬元，月平均111萬元,占營業(yè)收入的73.5%!!
其中大廈租金等(不含水電費)1743萬元，月平均68萬元，占營業(yè)收入的45.%
經(jīng)營部門費用1174萬元，月平均45萬元，占營業(yè)收入的30%
酒店內(nèi)部控制>內(nèi)部控制是規(guī)范有效的，各項可控費用均控制在合理水平。
然而上交租金及費用成本太高，酒店內(nèi)部負(fù)擔(dān)沉重。
酒店總面積為12739平米,經(jīng)營面積為12309平米,按經(jīng)營面積計算平均每日租金及費用：1.84元/平米
按總體面積計算平均每日租金及費用：1.78元/平米
上交費用之和遠(yuǎn)超出寫字樓出租費用(每平米租金及費用總額約為1元/日)
每月每平米上交費用達(dá)53.39元.天天上交額為2.27萬元.
在本市同類酒店中明顯偏高,而且一些費用有重復(fù)之嫌，空調(diào)費偏高而空調(diào)效果又很不理想。影響經(jīng)營是不爭的事實。
具體數(shù)據(jù)見
附件一：月平均成本費用支出占營業(yè)收入的比例表;
附件二：酒店經(jīng)營部門費用支出明細(xì)項目;
附件三：每月上交費用具體項目。
2、后勤治理費用支出總額460萬元，月平均17.69萬元，占營業(yè)收入的11.7%
后勤治理費用一直控制在較低水平,但是存在著較大的潛在費用負(fù)擔(dān)。
具體數(shù)據(jù)見：
附件四：后勤治理費用明細(xì)。
(二)酒店設(shè)施設(shè)備陳舊，競爭力不強(qiáng);
周邊各具特色、不同星級的新型酒店異彩紛呈，相繼開業(yè)，市場競爭中本酒店處于明顯弱勢，外部營銷難以拓展提升。
周邊酒店房間的性價比，顯然優(yōu)于本酒店，激烈的競爭，迫使本酒店不得不以各種方式應(yīng)對其惡性競爭，然而硬件上的嚴(yán)重不足，引起大量投訴，導(dǎo)致客源流失。比如：房間內(nèi)裝修過時設(shè)備老化，空調(diào)效果不好，夏天不涼，冬天不暖，猶其是大廳，冬天沒有常規(guī)的三星級酒店暖和感以及電梯問題，;酒店客房水管年久失修，經(jīng)常出現(xiàn)黃色渾濁水現(xiàn)象等
所以，盡管酒店采取種種促銷包括降價讓利措施，均無法承受外部的強(qiáng)撼沖擊，酒店的營運日益艱難。
具體數(shù)據(jù)分析見：
附件五：新聞大酒店周邊酒店競爭分析。
(三)、物價飛漲,導(dǎo)致原材料成本及經(jīng)營費用急劇上升;
1、蔬菜、肉制品、調(diào)料，糧油等大幅度上漲。如豬肉去年16元/公斤，現(xiàn)在27元/公斤;蔬菜以包菜芽白為例，去年1.2元/公斤，今年為2.8元每公斤;漲價幅度之大可見一斑。但因為競爭激烈，酒店的出品卻無法同步調(diào)價。
2、經(jīng)營費用成本急劇上漲。如水價上漲至冷水5.94/立方熱水18元/立方，上漲20%以上;電費已上漲至1.11元/度;有線電視收視費、排污費用均以翻番;單是以上四項費用酒店每年增加經(jīng)營費用支出30余萬元。
(四)社會平均工資上漲，人工成本大幅增加：
酒店是勞動力密集型行業(yè)，一線新員工屬于起點工資，工資起點從原來的500提高到600，預(yù)計20xx年人員工資支出成本約增加15%;而且隨著社會養(yǎng)老及醫(yī)療等五項保險的全面落實，20xx預(yù)計社會養(yǎng)老及醫(yī)療等五項保險支出成本將上升15%以上，僅養(yǎng)老等五項保險每月將增加支出近兩萬元。
三、結(jié)論
(一)提高經(jīng)營盈利能力的潛力有限;
綜觀上述，無論是按目前的`成本費用還是從預(yù)估成本費用分析，酒店已無力維持繼續(xù)經(jīng)營完成現(xiàn)有指標(biāo)。原材料、商品成本以及人工成本急劇上升已不可逆轉(zhuǎn)，酒店經(jīng)營層盡最大力量挖潛也只能控制成本費用上升幅度,而無法徹底扭虧為盈。
(二)要維系經(jīng)營，唯有依靠降低上交大廈的折舊費用。
所有可變成本因素中，大廈折舊費及上交費用占了營業(yè)收入的45%，而其它可變成本因素潛力挖掘空間有限。因此要維系經(jīng)營，唯有請求上級領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體實情給予適度折舊費用或空調(diào)、物管費用減免，至少每月減少12.5萬元，每年減免150萬元，即上交大廈折舊費最高每年為450萬元，預(yù)計占營業(yè)收入的36%左右，按營業(yè)面積計算每平米平均每日租金及費用為1.48元/平米，酒店再作進(jìn)一步的努力，步入經(jīng)營的良性循環(huán)將指日可待。
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