最新公司月度財務報告分析通用范文

　　導語：財務報告分析綜合分析報告又稱全面分析報告，是企業(yè)依據資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、會計報表附注及財務情況說明書、財務和經濟活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯系，運用一定的科學分析方法，對企業(yè)的經營特征，利潤實現及其分配情況。，歡迎閱讀，僅供參考，更多相關的知識，請關注文書幫!

　　公司月度財務報告分析模板：

　　一、財務分析內容摘要

　　(內容：簡述當期營收、成本、利潤完成情況與預算、上年比較情況，應繳稅費情況、對利潤影響因素、存在問題)

　　二、基本情況

　　簡述單位的經營范圍，在職員工人數、當期經營收入、利稅等完成概況。

　　三、主要財務指標完成情況

　　(一)2009年X季度主要經濟指標完成情況

　　附表一 單位：萬元

　　附：總資產、凈資產、應收賬款的“上年同期數”取年初數據。

　　(二)影響2009年X季度利潤的主要因素分析

　　對主要經濟指標進行變動分析結果表明，與上年相比，影響2009年X季度凈利潤的主要因素及因素影響額如下： 1、營業(yè)收入

　　①營業(yè)收入構成(如寶運發(fā)公司表樣)

　　附表二 單位：萬元

　　分析說明：

　�、诰�路經營情況：

　　附表三 單位：萬元

　　分析說明：

　　2、營業(yè)成本 ①營業(yè)成本構成

　　附件四 單位：萬元

　　特別提示說明(會計政策或會計估計變更對利潤影響情況)

　�、儆捎诠�司改制，固定資產折舊由5年變?yōu)?年，09年二季度與08年二季度同期對比，影響利潤 萬元，上半年累計影響利潤 萬元。

　�、谟捎诠�司改制，人員減少或上年買斷工齡支出，09年二季度與08年二季度同期對比，影響利潤 萬元，上半年累計影響利潤 萬元。 ③成品油價格和稅費改革影響會計利潤：09年二季度與08年二季度同期對比，影響利潤 萬元，上半年累計影響利潤 萬元。

　　分析說明：

　　②燃料價格與消耗量對成本影響：

　　附表五 單位：萬元

　　燃油價格下降，影響利潤=(本年單價-上年單價)×09年消耗量

　　燃油消耗量下降，影響利潤=(本年消耗量-上年消耗量)×上年單價 燃油價格與消耗量減少共同降低成本 萬元。

　　3、營業(yè)額增長、價格、成本變動影響公司毛利率分析

　　附表六 單位：萬元

　　附：非運輸行業(yè)企業(yè)“實載增長率”改為“營業(yè)額增長率”

　　分析說明：

　�、芷渌�影響

　　4、營業(yè)費用

　　附表七

　　單位：萬元

　　分析說明：

　　5、管理費用

　　附表八

　　單位：萬元

　　分析說明：

　　7、其他業(yè)務收入

　　X季度上升 %，增加凈利潤 萬元，其他業(yè)務支出變動減少利潤 萬元。

　　8、稅費

　　X季度所得稅上升 %，減少利潤 萬元。客運、貨運、貿易業(yè)務分別增加凈利潤 萬元。

　　2009年X季度相比上年同期主營業(yè)務收入上升 %，增加利潤 萬元;營業(yè)成本下降 %，增加利潤 萬元;營業(yè)費用下降 %，增加利潤 萬元;管理費用下降 %，增加利潤 萬元;在以上共同因素影響下，凈利潤增加了 萬元。至X季度止累計完成凈利潤 萬元，完成年度預算的 %。

　　(三)2009年X季度稅費用繳納情況

　　附表九(保留兩位小數點) 單位：萬元

　　分析：

　　四、財務狀況分析

　　1、資產、負債及股東權益

　　2009年X季度，公司總資產 萬元，凈資產 萬元。每股凈資產 元，資產負債率 %，其中銀行借款 萬元。每股收益 元，凈資產收益率為 %。(剔除司機押金后、合作經營保證金后的資產負債率為 %)。

　�、儋Y產方面。貨幣資金 萬，較年初增加 萬，現金增加原因是 ;固定資產 萬，較年初增加 萬，增加主要原因是 ;……。

　�、趹�收賬款。應收賬款 萬，較年初增加 萬，增加了 %。 應收賬款賬齡分析(見附表十)：

　　附表十 單位：萬元

　　逾期賬款占應收賬款 %，其中賬齡1-2年的客戶：有X家客戶，金額XX萬;賬齡2-3年的客戶有X家客戶，金額XX萬;賬齡3年以上的客戶有X家客戶，金額XX萬。

　　應收賬款客戶分析

　　附表十一

　　單位：萬元

　　附：一年以內匯總成一筆填寫

　�、圬搨�方面(應說明銀行借款、合作經營保證金、司機押金情況)

　　短期借款 萬元，長期借款 萬元。分別比年初增加 萬元、 萬元，增加原因是：

　�、芄蓶|權益方面。股東權益 萬元，比年初增加 萬元，增長了 %，主要原因是：

　　2、09年X季度償債能力

　　資產負債率=負債總額/資產總額(必填)

　　流動比率=流動資產/流動負債(必填) 現金比率=(現金+現金等價物)/流動負債 產權比率=負債/所有者權益 分析：

　　3、盈利能力

　　主營業(yè)務利潤率=主營業(yè)務利潤/主營業(yè)務收入(必填) 營收凈利潤率=凈利潤 / 營收收入凈額(必填)

　　成本費用凈利率=凈利率 / 成本費用總額(即主營業(yè)務成本+期間費用)(必填) 分析：

　　4、現金流量分析(年度分析使用)

　　現金到期債務比=經營現金凈流量 / 本期到期債務 現金流動負債比=經營現金凈流量 / 流動負債(必填) 現金債務總額比=經營現金凈流量 / 債務總額

　　營業(yè)現金比率=經營現金凈流量 / 營業(yè)收入(必填) 每股營業(yè)現拿凈流量=經營現金凈流量 / 普通股股數

　　全部資產現金回收率=經營現金凈流量 / 資產總額(必填)

　　現金滿足投資比率= 近5年經營活動現金凈流量 / 近5年資本支出、存貨增加、現金

　　股利之和

　　現金股利保障倍數=每股營業(yè)現金凈流量 / 每股現金股利 營運指數=經營現金凈流量 / 經營所得現金(必填) 經營所得現金=經營凈收益+非付現費用

　　=凈利潤一非經營收益+非付現費用

　　根據上述指標，對公司財務狀況進行評價。

　　五、費用預算執(zhí)行情況分析

　　(簡扼分析重點費用執(zhí)行情況，具體分析在季度預算分析中進行) 1、費用執(zhí)行總體情況

　　到2009年X季度止，費用執(zhí)行情況如下：

　　附表十二 單位：萬元

　　超支分析： 節(jié)約分析：

　　2、主要考核費用指標完成情況

　　節(jié)約分析：

　　六、風險提示

　　1、財務風險與財務危機分析：

　�、儇攧瞻踩�運營分析(含現金流量指數、經營活動現金流量指數、維持當前現金流量能力的保障率和經營活動現金凈流量償債貢獻率等分析內容);

　�、谪攧诊L險變異分析(含產權比率、債務期限結構比率和經營杠桿系數與財務杠桿系數等分析內容);

　�、圬攧瘴�機預警分析(含經營性資產收益率、已獲利息倍數、銷售經營活動現金流入比率、非付現成本占經營活動現金凈流量比率、資金安全率和安全邊際率等分析內容)。

　　2、經營風險

　　①經營存在風險

　�、诙悇诊L險

　　七、存在問題與不足及建議

　　1、存在問題：先肯定優(yōu)點后，指出不足。

　　2、建議：

【最新公司月度財務報告分析通用】相關文章：

醫(yī)藥類公司的財務報告分析03-17

上市公司財務報告分析04-01

上市公司財務報告分析03-29

財務報告分析心得體會最新06-27

財務報告分析02-17

分析上市公司財務報告的舞弊03-31

財務報告分析03-31

財務報告分析模版02-12

財務報告分析模板04-01

財務報告分析模版04-01