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縣發(fā)展和改革局2016年財(cái)務(wù)分析報(bào)告
一、單位概況(一)單位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的重大戰(zhàn)略決策及有關(guān)方針政策，保證國(guó)家指令性計(jì)劃的完成，引導(dǎo)指導(dǎo)性計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。
2、根據(jù)國(guó)家、省、市的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃，研究提出全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃、年度計(jì)劃，以及基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃;研究提出總量平衡、發(fā)展速度和結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)任務(wù)及區(qū)域經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的政策措施建議，銜接各主要行業(yè)的行業(yè)規(guī)劃。
3、做好全縣經(jīng)濟(jì)總量的平衡和重大比例關(guān)系的協(xié)調(diào)，貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，搞好資源開發(fā)利用、生產(chǎn)力布局和生態(tài)環(huán)境建設(shè)規(guī)劃，引導(dǎo)和促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)合理化，區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。
4、匯總和分析全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展情況，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)的預(yù)測(cè)、預(yù)警;提出我縣宏觀經(jīng)濟(jì)政策及綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿和對(duì)經(jīng)濟(jì)及時(shí)調(diào)控的政策措施建議。對(duì)全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展年度計(jì)劃、中長(zhǎng)期規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查并提出調(diào)整意見。
5、提出全縣全社會(huì)固定資產(chǎn)投資總量和資金投向及相關(guān)政策措施建議，銜接平衡各種資金來源，規(guī)劃重大項(xiàng)目的布局;編制全縣固定資產(chǎn)投資計(jì)劃并組織實(shí)施，按程序和管理權(quán)限負(fù)責(zé)基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告的審批或上報(bào)，會(huì)簽重大技術(shù)改造項(xiàng)目。編制縣級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃，對(duì)國(guó)家、省、市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行監(jiān)督管理。
6、研究擬定全縣社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略，做好科學(xué)技術(shù)、教育、文化、衛(wèi)生等社會(huì)事業(yè)與整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的銜接平衡，提出經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展相互促進(jìn)的政策，協(xié)調(diào)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展中的重大問題。
7、研究提出全縣利用外資、境外投資、對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、總量平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目標(biāo)和政策措施建議并組織實(shí)施，積極開展招商引資工作，組織籌備參與有關(guān)招商活動(dòng)，努力引進(jìn)資金、技術(shù)、人才和項(xiàng)目，投入我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)。
8、編制縣以工代賑規(guī)劃、編報(bào)以工代賑項(xiàng)目，爭(zhēng)取以工代賑資金，組織參與協(xié)調(diào)以工代賑項(xiàng)目的實(shí)施管理工作。
9、貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》及有關(guān)價(jià)格法規(guī);參與有關(guān)地方性法規(guī)文件的起草和協(xié)調(diào)實(shí)施;監(jiān)督執(zhí)行上級(jí)價(jià)格主管部門列名管理的商品、服務(wù)價(jià)格和國(guó)家機(jī)關(guān)收費(fèi)、事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
10、按照省級(jí)定價(jià)目錄規(guī)定的定價(jià)權(quán)限和具體適用范圍，制定在本地區(qū)執(zhí)行的政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià);執(zhí)行收費(fèi)許可證制度和年度審驗(yàn)制度。
11、負(fù)責(zé)本縣的價(jià)格管理和綜合平衡工作。根據(jù)省下達(dá)的物價(jià)總水平控制目標(biāo)，編制縣管理商品，服務(wù)價(jià)格調(diào)整計(jì)劃，提出實(shí)施控制目標(biāo)的措施和價(jià)格調(diào)節(jié)基金的征收、管理和使用辦法，經(jīng)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
12、負(fù)責(zé)本轄區(qū)的價(jià)格預(yù)測(cè)、監(jiān)測(cè)和監(jiān)審;組織工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品及收費(fèi)的成品調(diào)查工作;開展價(jià)格信息、成本調(diào)查服務(wù)。
13、根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，制定地方性價(jià)格管理的辦法和實(shí)施細(xì)則，作價(jià)辦法。指導(dǎo)縣業(yè)務(wù)主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、企業(yè)、事業(yè)單位以及個(gè)體工商戶的價(jià)格管理工作。
14、負(fù)責(zé)對(duì)放開商品價(jià)格進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)，按照價(jià)格管理權(quán)限，對(duì)其中重要的農(nóng)副產(chǎn)品規(guī)定最高限價(jià)，最低保護(hù)價(jià)，合理利潤(rùn)率;對(duì)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行指導(dǎo)和管理。
15、按照價(jià)格管理權(quán)限，銜接本轄區(qū)內(nèi)毗鄰地區(qū)的價(jià)格;協(xié)調(diào)商品和服務(wù)價(jià)格以及國(guó)家機(jī)關(guān)收費(fèi)和事業(yè)性收費(fèi)爭(zhēng)議。
16、組織實(shí)施管轄區(qū)域內(nèi)商品和服務(wù)及國(guó)家機(jī)關(guān)收費(fèi)和事業(yè)性收費(fèi)的價(jià)格監(jiān)督檢查，依法處理價(jià)格、收費(fèi)違 法行為;負(fù)責(zé)價(jià)格案件的訴訟和應(yīng)訴工作;組織、指導(dǎo)群眾性義務(wù)物價(jià)監(jiān)督檢查等群眾性監(jiān)督活動(dòng)。
17、向縣級(jí)政府和上級(jí)部門負(fù)責(zé)，積極完成縣委、縣政府和上級(jí)部門交辦的任務(wù)。
(二)機(jī)構(gòu)人員情況
本局屬正科級(jí)行政單位，經(jīng)費(fèi)來源為縣財(cái)政全額撥款，2013年實(shí)有在冊(cè)人員32人，其中：正科級(jí)干部實(shí)職2人，副科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部2人，非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)7人，退休人員4人。
2015年機(jī)構(gòu)人員變動(dòng)情況及原因
在職人員增加2人，退休人員增加2人，退休人員死亡1人。年末實(shí)際增加1人。
二、發(fā)改局預(yù)算執(zhí)行情況分析
(一)、收入支出預(yù)算安排情況
收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。
1、與上年度各項(xiàng)收入支出的對(duì)比分析
(1)2014年度收入10700920元，本年度收入24680297元，比上年增加13979377元，基本支出比上年增加689377元，其主要構(gòu)成是：
a醫(yī)療保障收入101676元比上年度100478元增加1198元。
b行政運(yùn)行收入2996597元比上年度2439482元增加557115元。
c住房公積金62448元比上年度60960元增加1488元。
d工資福利支出2199910元比上年度1715740增加484170元。
e商品和服務(wù)支出540190元比上年度611307減少71117元。
f對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助450197元比上年度273873增加176324元。
2、2015年財(cái)政撥入項(xiàng)目資金2139萬元，比上年多1329萬元，其主要是：農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目1102萬元、價(jià)調(diào)項(xiàng)目補(bǔ)助167萬元。
3、收入支出增加原因分析：是由于今年調(diào)整工資的原因。
(二)、收入支出執(zhí)行情況
當(dāng)年收入支出基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)原因。
1.收入支出與預(yù)算對(duì)比分析
(1)預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分收入支出具體項(xiàng)目對(duì)比。
(2)差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目。
2.收入支出結(jié)構(gòu)分析
(1)1.收入支出結(jié)構(gòu)分析：2015年財(cái)政撥款收入24680297元。支出24680297元，其中：基本支出3290297元，項(xiàng)目支出2139萬元。在基本支出中，工資福利支出2199910元、占總支出的66.86%，商品和服務(wù)支出540190元、占總支出的16.42%，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出450197元、占總支出的13.68%，社會(huì)和保障繳費(fèi)支出101676元，公積金支出62448元。
3.重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況
(1)“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：
a公務(wù)接待費(fèi)比上年度112630元減少1000元。
b預(yù)決算對(duì)比，公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算113630元，決算112630元，節(jié)約了1000元。
c人均支出情況分析。工資福利支出2199910按32人算人均支出68747元;商品和服務(wù)支出98000按32人算人均支出3062元;
(三)年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況
1.資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況
(1)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況
2.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。
三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析
(一)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況
2015年末發(fā)改局資產(chǎn)912799元，負(fù)債1117677元。
(二)資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析
資產(chǎn)負(fù)債率122.4%，比上年上升了22.4個(gè)百分點(diǎn)。資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。
四、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況
(一)、發(fā)改局財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。
1. 財(cái)務(wù)管理情況
(1)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
a、會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格情況：我局會(huì)計(jì)人員未經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn)，無從業(yè)資格證。
b、單位銀行賬戶開設(shè)情況：開設(shè)零余額賬戶，當(dāng)天申請(qǐng)資金當(dāng)天支付出去，無以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。
c、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)可靠，每張付款憑證必須分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并及時(shí)送往處財(cái)務(wù)審計(jì)股審核，及時(shí)裝訂保管。
d、會(huì)計(jì)往來科目、會(huì)計(jì)余額真實(shí)，我局按季度同外部單位核對(duì)往來賬個(gè)目，并且做好對(duì)賬單，對(duì)賬單及時(shí)送處財(cái)務(wù)審計(jì)股審核保存，別單位無法對(duì)賬則向處財(cái)務(wù)審計(jì)股作出說明情況。
e、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善、報(bào)銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷。根據(jù)要求當(dāng)月發(fā)票必須當(dāng)月報(bào)銷，發(fā)票必須齊全真實(shí)，經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格審核后方可報(bào)銷并及時(shí)付款。
f、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案及時(shí)整理歸檔，由檔案室進(jìn)行保管。
j、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度，并且有書面的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況看來，我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
2. 決算組織情況
(1) 由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)決算信息公開工作。
(2) 由財(cái)務(wù)室組織供銷社決算數(shù)據(jù)的分析利用。
3.決算編報(bào)情況
(1) 財(cái)務(wù)室應(yīng)當(dāng)按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定及財(cái)政部門對(duì)發(fā)改局預(yù)算的批復(fù)文件，及時(shí)清理收支賬目、往來款項(xiàng)，核對(duì)年度預(yù)算收支和各項(xiàng)繳撥款項(xiàng)。各項(xiàng)收支應(yīng)當(dāng)按規(guī)定要求進(jìn)行年終結(jié)賬。
(2)財(cái)務(wù)室應(yīng)當(dāng)按照綜合預(yù)算管理規(guī)定，如實(shí)反映年度內(nèi)全部收支，不得隱匿收入或虛列支出。凡屬本年的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬。屬于本年的各項(xiàng)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的支出渠道如實(shí)列報(bào)。
(3)財(cái)務(wù)室應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料編制決算，做到數(shù)據(jù)真實(shí)正確、內(nèi)容完整，賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符、表表相符。
4. 決算審核情況
(1)審核編制范圍是否完整，是否有漏報(bào)和重復(fù)編報(bào)現(xiàn)象。
(2)審核編制方法是否規(guī)范，是否符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及部門決算的編制要求。
(3)審核編制內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，決算報(bào)表表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系是否銜接，報(bào)表數(shù)據(jù)與單位會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)是否相符，是否有漏報(bào)、重報(bào)、錯(cuò)報(bào)項(xiàng)目以及虛報(bào)和瞞報(bào)等現(xiàn)象，部門決算紙介質(zhì)數(shù)據(jù)與電子介質(zhì)數(shù)據(jù)是否保持一致。
(4)審核決算數(shù)據(jù)年度間變動(dòng)是否合理，變動(dòng)較大事項(xiàng)是否附有相關(guān)文件依據(jù)。
(5)審核填報(bào)說明和分析報(bào)告是否符合決算編制規(guī)定。
(二)、發(fā)改局決算公開工作開展情況。
1. 自縣財(cái)政局批復(fù)決算后20個(gè)工作日內(nèi)向社會(huì)公開決算。
2. 通過發(fā)改局網(wǎng)站等便于社會(huì)公眾知曉的方式公開部門決算。
(三)、對(duì)部門(單位)決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。
xxx縣發(fā)展和改革局
2015年1月5日
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