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20174精選上市公司年終財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文
導(dǎo)語：工序活動(dòng)效果是評(píng)價(jià)質(zhì)量是否符合標(biāo)準(zhǔn)的尺度，因此必須加強(qiáng)質(zhì)量檢驗(yàn)工作，對(duì)質(zhì)量狀況進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)與分析，及時(shí)掌握質(zhì)量動(dòng)態(tài)，自始至終使工序活動(dòng)效果的質(zhì)量滿足規(guī)范和設(shè)計(jì)要求。本文是小編為大家整理的，年終財(cái)務(wù)分析報(bào)告，想要知更多的資訊，請(qǐng)多多留意文書幫!
年終財(cái)務(wù)分析報(bào)告【篇一】
根據(jù)xxx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字(2004)第3號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成*人審計(jì)組，于2004年3月22日至3月27日，對(duì)xxx社主任x同志進(jìn)行了離任審計(jì)。自20xx年9月至20xx年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于2004年3
月22 日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽：即于2004年3 月22
日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了369同志的述職報(bào)告;談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談，對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià);查：即對(duì)x同志自20xx年9月至20xx年12月期間，所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理等情況，查閱了自20xx年9月至20xx年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見�，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：
審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍
***同志的基本情況
***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;1992年
10月任職于xx縣農(nóng)業(yè)銀行，1996年調(diào)入**縣農(nóng)村信用聯(lián)社, 任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任, 20xx年9月任**社主任至今。
**信用社基本情況
**社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社1個(gè)，儲(chǔ)蓄所1個(gè)，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止20xx年12月底，各項(xiàng)存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元;各項(xiàng)貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66.16%;固定資產(chǎn)余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。
審計(jì)范圍。
本次審計(jì)對(duì)x同志負(fù)責(zé)隆東分社信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等工作進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了777分社、778儲(chǔ)蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計(jì)組調(diào)閱了xxx社自20xx年9月至20xx年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。
審計(jì)的總體評(píng)價(jià)
***同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐報(bào)告“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營管理能力，任期內(nèi)能較好履行自己的崗位職責(zé)。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面
任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，及時(shí)組織員工學(xué)習(xí)安全保
衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是積極開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動(dòng)，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是按照上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求，進(jìn)行整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責(zé)任人，嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農(nóng)貸款投放工作，任期內(nèi)共投放貸款近400萬元，有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，如初任職時(shí)，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率達(dá)到86.43%，2001年底下降到75.08%，2002年底下降到70.98%，到20xx年底下降為66.16%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢(shì)頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20.27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，一方面加強(qiáng)對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。
三、存款方面
確立“存款立社”的'經(jīng)營理念。在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí)，，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大縣內(nèi)存款市場份額，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)發(fā)展后勁。20xx年8月底，該社存款只有13104萬元，2001年底、2002年底分別達(dá)到13361萬元、13692萬元，到20xx年底，達(dá)到13878萬元，實(shí)現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢(shì)，任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元，增幅24.94%。
四、財(cái)務(wù)方面
任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的正確指導(dǎo)下，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收，20xx年底營業(yè)總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98.3%，收息率為2.68%;二是為確保各項(xiàng)利潤指標(biāo)的完成，在做好貸款收息工作的同時(shí)，積極抓好各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)支工作，通過采取一系列的行之有效措施后，20xx年底營
業(yè)總支出211萬元，到20xx年底，營業(yè)總支出下降為187萬元，完成了當(dāng)年減虧任務(wù)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一、 貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
二、財(cái)務(wù)管理方面
主要是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，如2001年7月9日在5321科目列支會(huì)議費(fèi)用1992.52元，聯(lián)社同意列支1800元，超過192.52元;2002年12月14日5321科目列支差旅費(fèi)用460元無證明人簽名;2002年11月12日列支購電源等費(fèi)用4890元，發(fā)票無數(shù)量、單價(jià)內(nèi)容要素。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度堅(jiān)持不到位。20xx年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠9次，其中大社營業(yè)部3次、777儲(chǔ)蓄所3次、77分社3次，2001年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠5次，2002年1至9月份對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于2001年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶資金的案件，為此，縣聯(lián)社對(duì)其追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
審計(jì)結(jié)論
通過審計(jì)，我們認(rèn)為同志業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動(dòng)。
**縣農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組
組長：***
成員：*** ***
二00*年*月
年終財(cái)務(wù)分析報(bào)告【篇二】
一、 審計(jì)部門: 遼寧湯河供水有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)處
二、 被審單位: 遼寧省湯河水庫綜合經(jīng)營公司
三、 參加審計(jì)人員:王志錄 付榮彪 任麗君
四、 審計(jì)目的:經(jīng)營公司經(jīng)理崗位變動(dòng),新任經(jīng)理?xiàng)罡Ｐ?原任經(jīng)理王嗣飛。為明確各自經(jīng)濟(jì)責(zé)任,對(duì)王嗣飛任職期間的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行離任審計(jì).
五、 審計(jì)范圍:1995年至20xx年的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支。
六、 審計(jì)結(jié)論及處理意見
(一) 、經(jīng)營公司財(cái)務(wù)狀況(結(jié)止20xx年未)
1、 公司總資產(chǎn)267萬元,其中:銀行存款97萬元,固定資產(chǎn)132萬元(累計(jì)折舊36 萬元),產(chǎn)成品3.7萬元(豬場),公司內(nèi)部往來47.7萬元,其他應(yīng)收款22.6萬元，比95年增長86.7%。
2、 公司負(fù)債總額166萬元,其中:應(yīng)付福利費(fèi) 16 萬元,應(yīng)付工資4.8萬元,應(yīng)交稅金0.8萬元,應(yīng)付湯河供水公司63萬元,內(nèi)部往來71.6萬元,其他應(yīng)付款9.8萬元，總資產(chǎn)負(fù)債率62.2%,扣除內(nèi)部往來因素負(fù)債率為43%。
3、 公司所有者權(quán)益總額101萬元,其中:實(shí)收資本71.5萬元,資本公積35.8萬元,盈余公積
2.8萬元,未分配利潤紅字9.1萬元。所有者權(quán)益比95年增長77.2%。
4、 雞豬場往來情況
雞場由賈俊祥承包經(jīng)營,其生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)金96年未為8.7萬元,最高余額達(dá)到9.3萬元,結(jié)止20xx年未己全部清理完畢。
豬場由張爾棟承包經(jīng)營,其生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)金96年未為6萬元,最高余額達(dá)到11.3萬元,結(jié)止20xx年未余額為7.3萬元(己調(diào)減承包金3萬元);另外,豬在產(chǎn)品3.7萬元(主要為成豬7711斤,仔豬47頭,母豬6頭,種公豬1頭,按現(xiàn)行價(jià)格總價(jià)約為3萬元左右),扣除在產(chǎn)品價(jià)格因素,張爾棟實(shí)際欠款6.6萬元.
(二)、經(jīng)營公司主要經(jīng)營業(yè)績
1、 經(jīng)營公司主要經(jīng)營項(xiàng)目有:住宿餐飲服務(wù)、旅游服務(wù)、果園生產(chǎn)、雞豬場生產(chǎn)、網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營、勞務(wù)服務(wù)等，其中：住宿餐飲業(yè)、旅游業(yè)比較成熟，生產(chǎn)經(jīng)營及盈利較穩(wěn)定，其他經(jīng)營項(xiàng)目基本處于維持狀態(tài)，盈利有限，有的經(jīng)營項(xiàng)目已出現(xiàn)虧損。
2、 經(jīng)營公司現(xiàn)有集體職工62人，退休職工23人，已全部上了勞動(dòng)保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)工資基數(shù)逐年有所提高，現(xiàn)人均已達(dá)到310萬元，退休職工按月在勞動(dòng)保險(xiǎn)公司領(lǐng)取工資。平均每年安排集體工就業(yè)50余人。
3、 經(jīng)營公司95年至20xx年累計(jì)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值753萬元，累計(jì)上繳稅金44萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤紅字7.2萬元(帳面),統(tǒng)計(jì)口徑實(shí)現(xiàn)利潤57萬元,累計(jì)產(chǎn)雞蛋3.6萬斤,產(chǎn)豬肉4.2萬斤,各種水果3.6萬斤。
4、總體評(píng)價(jià)
經(jīng)營公司能夠充分利用水庫資源和現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目,很抓經(jīng)營管理,建立了各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)章制度,處處精打細(xì)算,深入增收節(jié)支,凈資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)積累逐年有所提高,年增長幅度較大，為充分安排集體工就
。
計(jì)機(jī)關(guān)的職責(zé)是向干部管理部門(審計(jì)委托人)提交客觀公正、實(shí)事求是的.審計(jì)報(bào)告，決定干部任用與否，則是干部管理部門的職責(zé)。
四、應(yīng)說明的問題部分
離任審計(jì)報(bào)告中要寫這部分內(nèi)容，主要是從規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮。其內(nèi)容一般應(yīng)包
括以下幾個(gè)方面：一是審計(jì)中未涉及(審計(jì))的事項(xiàng);二是審計(jì)中由于人力、財(cái)力、時(shí)間的原因，未能前去調(diào)查或詢證的事項(xiàng);三是被審計(jì)人或所在單位對(duì)有關(guān)問題，未能積極配合而沒有查證的事項(xiàng);四是其他需要說明的事項(xiàng)。
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