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學(xué)校部門決算財(cái)務(wù)分析報(bào)告
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一、部門基本情況
1.部門職能
舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)部門的工作領(lǐng)導(dǎo)，在教育局及上級(jí)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，依法教育,全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)本校教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。
2.機(jī)構(gòu)情況及增減變動(dòng)原因
我校隸屬于瀘西縣教育局統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理領(lǐng)導(dǎo)下的一所鄉(xiāng)鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)。現(xiàn)有教職工78人，在校學(xué)生1131人，共舉辦22個(gè)教學(xué)班，有寄宿學(xué)生1083人。屬于全額撥款事業(yè)單位，我校認(rèn)真落實(shí)義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”政策，學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)實(shí)行全部免費(fèi)，學(xué)校的財(cái)務(wù)管理屬于“零戶統(tǒng)管”的單位，舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)是全額撥款事業(yè)單位，獨(dú)立核算單位1個(gè)，機(jī)構(gòu)增減沒有變動(dòng)。
3.人員情況及增減變動(dòng)原因
舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)現(xiàn)在共有財(cái)政供養(yǎng)人員85人。其中：在職教職工78人，退休人員7人;比上年減少1人，原因是2013年調(diào)入我單位在職人員3人，新分配教師1人，2013年調(diào)出我單位在職人員4人，退休1人 。
二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析
1.收入支出結(jié)構(gòu)分析
(1)各項(xiàng)收入占總收入比重，各項(xiàng)支出占總支出比重
全年總收入8063754.00元。其中財(cái)政撥款8063754.00元。
全年總支出8252336.30元，其中人員支出4444630.58元，占總支出的53.9%;商品和服務(wù)支出540082.95元，占總支出的6.5%;對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出2954224.2元，占總支出的35.8%;其他資本性支出313398.57元，占總支出的3.8%。
(2)收入支出增減變動(dòng)原因分析
2013收入支出增加,主要原因是增加工資等。
2.年末收支結(jié)余情況分析
2013年度收支相抵，結(jié)余559189.00元(營養(yǎng)餐結(jié)余+應(yīng)收款+教育費(fèi)附加+社會(huì)保障和就業(yè))。
3.資產(chǎn)負(fù)債情況分析
舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)2013年年末負(fù)債總額為314915.18元，資產(chǎn)總額7651626.84元，2012年年末負(fù)債總額為263882.84元，資產(chǎn)總額7631855.70元。資產(chǎn)總額比上年增加的原因主要是學(xué)校購置了一批辦公用品，用于改善辦學(xué)條件。
三、2013年度取得的主要成效
從整個(gè)收支預(yù)決算可以看出，2013年收支預(yù)決算執(zhí)行情況是比較良好的， 收支都保持了一定的增長，運(yùn)行基本正常。財(cái)政收支都取得了明顯的成效。財(cái)政部門深入貫徹學(xué)習(xí)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，主動(dòng)服務(wù)于改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，全面落實(shí)財(cái)政政策，積極發(fā)揮財(cái)政職能，不斷深化財(cái)政改革，有利推動(dòng)社會(huì)教育事業(yè)的全面發(fā)展。
(一)強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算，為財(cái)政收支平衡打牢基礎(chǔ)。
為確保2013年預(yù)算收支平衡，我們從以下幾方面著手：一是對(duì)2012年財(cái)政工作認(rèn)真總結(jié)分析，找出做得好的方面及不足方面，針對(duì)存在的困難和問題，及時(shí)向教育局、財(cái)政局匯報(bào);二是緊緊圍繞財(cái)政局批準(zhǔn)的預(yù)算，搞好同財(cái)政部門的協(xié)調(diào)配合，為圓滿完成財(cái)政收入打牢基礎(chǔ);三是嚴(yán)格預(yù)算管理，按照“保運(yùn)轉(zhuǎn)，保工資”的要求，壓縮一般性支出，優(yōu)先保證工資的正常發(fā)放和機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)以及社會(huì)的穩(wěn)定;四是通過每月的財(cái)政收支執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)影響年度預(yù)算平衡的問題及時(shí)向教育局、財(cái)政局匯報(bào)，力求短期內(nèi)解決。
(二)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金支出的管理
我單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)經(jīng)紀(jì)律，深化財(cái)政體制改革，做好�？顚Ｓ�，有效防止亂收濫支，財(cái)務(wù)管理得到有效規(guī)范，提高了工作效率，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。建立財(cái)政支出動(dòng)態(tài)管理，成立學(xué)校理財(cái)小組，審核監(jiān)督財(cái)務(wù)收支管理，集中時(shí)間對(duì)財(cái)政資金的使用進(jìn)行全過程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，及時(shí)向上級(jí)財(cái)政主管部門請(qǐng)教，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作能順利地在我單位得以順利實(shí)施。
(三)加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，強(qiáng)化會(huì)計(jì)等基礎(chǔ)工作規(guī)范
支持加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督與規(guī)范財(cái)政管理、深化財(cái)政改革相結(jié)合，不斷改進(jìn)工作方式方法。加強(qiáng)督導(dǎo)達(dá)到財(cái)政收入均衡入庫，確保完成財(cái)政收入預(yù)算，為完成財(cái)政支出提供資金保證。加強(qiáng)非說收入管理，以健全的制度切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，提高資金效益，達(dá)到財(cái)政資金效益最大化的目的。圍繞社會(huì)發(fā)展和財(cái)政工作的重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，按照上級(jí)統(tǒng)一部署，開展財(cái)政監(jiān)督管理活動(dòng)，以加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督機(jī)制建設(shè)為切入點(diǎn)，樹立“財(cái)務(wù)監(jiān)督”理念，實(shí)施對(duì)財(cái)政資金事前、事中和事后的全程監(jiān)督，加大監(jiān)督力度，規(guī)范財(cái)政行為。積極開展學(xué)校財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作。積極參加上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門舉辦的各種會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)行為和提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，為適應(yīng)國家的會(huì)計(jì)制度改革打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);積極學(xué)習(xí)黨中央、省、州、縣和教育局、財(cái)政局的各種文件精神。
(四)著力深化財(cái)政改革，公共財(cái)政體制不斷健全
改革是財(cái)政發(fā)展的不竭動(dòng)力，學(xué)校抓住以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)的機(jī)遇，進(jìn)一步解放思想，創(chuàng)新機(jī)制，不斷推動(dòng)財(cái)政改革向縱深發(fā)展。 一是積極推動(dòng)政府采購改革。強(qiáng)化政府采購的全程管理，將政府采購全面納入部門預(yù)算。二是完善國庫集中支付制度。繼續(xù)深化國庫集中支付改革，優(yōu)化支付流程，加強(qiáng)支付管理，規(guī)范支付行為，不斷增強(qiáng)財(cái)政資金使用的透明度。三是繼續(xù)完善非稅收入管理。
四、決算編制中存在的問題及改進(jìn)建議。
雖然2013年學(xué)校財(cái)政運(yùn)行情況總體較好，我們也要清醒地看到，當(dāng)前我校財(cái)政仍然面臨著不少困難和問題。主要表現(xiàn)在：一是預(yù)算執(zhí)行不夠均衡。目前，預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度前低后高，尤其是四季度支出比重較高的問題，這固然有上級(jí)專款下達(dá)較晚的客觀原因，也有部門預(yù)算編制不夠細(xì)化，個(gè)別項(xiàng)目支出安排不夠準(zhǔn)確，部分項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不夠充分，部門間相互銜接和配合不夠順暢等主觀原因，這就需要和上級(jí)各部門的密切配合，加強(qiáng)溝通，盡力采取措施加以解決。二是部分財(cái)政專項(xiàng)資金的使用效益不高。在支出規(guī)模擴(kuò)大、保障范圍拓展的情況下，財(cái)政監(jiān)管力量不足，監(jiān)管方法落后，造成資金使用的效益較低，這就需要我們整合監(jiān)管力量，創(chuàng)新監(jiān)管方式，提高財(cái)政資金的使用效率。
五、我單位2014年將做好以下幾方面工作：
(一) 狠抓增收節(jié)支，堅(jiān)持勤儉節(jié)約。增收節(jié)支是財(cái)政工作永恒的主題，也是加強(qiáng)和改善財(cái)政宏觀調(diào)控的需要。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大監(jiān)管力度，節(jié)約，勤儉辦一切事業(yè)，堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)和大手大腳，真正把錢用在刀刃上，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，促使我校經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
(二)進(jìn)一步貫徹財(cái)務(wù)制度。我校遵循公開、規(guī)范、高效、負(fù)責(zé)的原則，以提高公共服務(wù)水平、效率和公眾滿意度為目標(biāo)，積極貫徹落實(shí)四項(xiàng)制度，切實(shí)提高了機(jī)關(guān)行政效率，進(jìn)一步完善作風(fēng)建設(shè)。
總之，從上述財(cái)政工作取得的成績(jī)和存在的問題來看，形勢(shì)比較嚴(yán)峻。在2014年的財(cái)務(wù)工作中我校認(rèn)真管好帳、理好財(cái)，我們將在教育局、財(cái)政局的領(lǐng)導(dǎo)下，在財(cái)政局的財(cái)務(wù)監(jiān)督下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)。牢牢抓住工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，完善體系，推進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展。
xx縣舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)
20xx年9月25日
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