企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告模板（通用10篇）
當(dāng)今時(shí)代經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，這在一方面也使得企業(yè)融資貸款變成了比較普遍的事情。但是，企業(yè)貸款是什么回事呢?這里，小編整理了有關(guān)企業(yè)貸款調(diào)查的報(bào)告，供您參考。
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 1
（一）中小公司現(xiàn)狀簡(jiǎn)介
大多是私營(yíng)公司，發(fā)展時(shí)間短、自有資產(chǎn)少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱而且資信水平較低，財(cái)務(wù)制度不健全、運(yùn)作不規(guī)范，難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)貸款要求，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小公司“惜貸”；二是中小公司的金融服務(wù)和金融支持系統(tǒng)不健全。一方面，中小公司信用擔(dān)保體系不完善，以中小公司為受保主體的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不多，另一方面，直接融資體系發(fā)展嚴(yán)重滯后，在發(fā)行股票和債券方面，中小公司大部分受規(guī)模小、知名度不高、信用等級(jí)較低等條件的限制，難以達(dá)到上市條件，導(dǎo)致中小公司的資金來源很大程度上依賴銀行貸款。
�。ǘ┲行」尽靶�，散，亂”，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱
一是小公司占有絕大多數(shù)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定。20xx年，我省13萬多家中小公司中，中型公司只有2793家，所占比例只有2%，98%的公司是小型公司。作為大型公司成長(zhǎng)的搖籃，中型公司數(shù)量顯然偏少，存在斷層，同時(shí)從單位平均規(guī)�？�，我省小型公司平均從業(yè)人員為33人，平均固定資產(chǎn)為289.5萬元，平均營(yíng)業(yè)收入為888.03萬元，分別占全部公司平均水平的68.3%、45.8%、57.6%。由于規(guī)模小，業(yè)績(jī)不穩(wěn)定，虧損、倒閉、關(guān)停現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。二是產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展不夠，分散化經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象嚴(yán)重。我省中小公司絕大多數(shù)在園區(qū)外分散經(jīng)營(yíng)，主要靠單兵作戰(zhàn)，沒有充分利用大公司的帶動(dòng)作用和園區(qū)的輻射作用。三是家族式公司多，經(jīng)營(yíng)管理方式落后。由于我省中小公司的主體是私營(yíng)公司，家族式公司多，經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和員工素質(zhì)低的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，管理方式大多脫胎于家族式管理，不同程度地存在著組織管理混亂落后的問題，從而導(dǎo)致公司運(yùn)行不暢。
�。ㄈ┲行」疽再Y源開發(fā)型、產(chǎn)品初加工型、服務(wù)低層次型為主，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出
雖然經(jīng)過多年的調(diào)整和發(fā)展，我省中小公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)已有一定改善，但與市場(chǎng)需求的矛盾依然突出，直接影響著中小公司的發(fā)展。首先，從三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，我省中小公司依然是明顯的“二、三、一”分布，其中二產(chǎn)業(yè)約占65%，服務(wù)業(yè)所占不到35%;其次，從占中小公司比重高達(dá)56.7%的工業(yè)內(nèi)部看，資源開發(fā)型、產(chǎn)品初加工型、勞動(dòng)密集型、能源消耗型產(chǎn)業(yè)仍然占較大比重，而高技術(shù)含量和高附加值的行業(yè)比重較低；第三，從服務(wù)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)看，中小公司仍然集中在傳統(tǒng)和低層次的服務(wù)業(yè)，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高端的服務(wù)業(yè)發(fā)展明顯滯后。
�。ㄋ模┥鐣�(huì)化服務(wù)體系尚不健全，中小公司發(fā)展環(huán)境有待改善
中小公司的快速發(fā)展需要完善的社會(huì)化服務(wù)體系，而我省面向中小公司的社會(huì)化服務(wù)體系發(fā)展滯后、功能不全，尚不能系統(tǒng)地提供技術(shù)支持、市場(chǎng)開拓、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、管理咨詢等多方面的社會(huì)化服務(wù)，致使中小公司發(fā)展受阻。另外，促進(jìn)中小公司發(fā)展的一些政策措施還沒有完全落實(shí)到位，也是制約中小公司發(fā)展的障礙。
�。ㄎ澹┱卟还�，市場(chǎng)無序。
近年出臺(tái)的政策多是按照公司規(guī)模和所有制設(shè)計(jì)操作的，對(duì)大公司優(yōu)待多，中小公司考慮少；對(duì)公有制公司優(yōu)待多，對(duì)非公有制公司考慮少；政策適用不夠公平。在稅收政策上，國(guó)有公司可先繳后退，非國(guó)有公司無此待遇；中小公司特別是個(gè)私公司往往是小額納稅人，增值稅發(fā)票難以抵扣，實(shí)際稅負(fù)增加；個(gè)私公司存在雙重納稅等。在土地政策上，國(guó)有公司可享本土地使用權(quán)出租、增值稅減免政策，而非國(guó)有公司無此改革成本參與改組；特別是在銀行呆壞帳準(zhǔn)備金核銷上，大公司可列入國(guó)家計(jì)劃及時(shí)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，中小公司無此厚遇。在行業(yè)準(zhǔn)入上，中小公司尤其是個(gè)私公司還受到諸多限制。此外，市場(chǎng)交易規(guī)則缺乏，市場(chǎng)次序混亂，致使中小公司正常經(jīng)營(yíng)困難重重。
促進(jìn)中小公司發(fā)展的現(xiàn)行政策
目前實(shí)行的一些優(yōu)惠政策，雖大部分并不是專為中小公司制定的，但從受益主體來看，基本上或相戶，活躍在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)最為激烈的領(lǐng)域，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體和市場(chǎng)體制的微觀基礎(chǔ)。
改革開放特別是黨的十五大以來，我國(guó)的中小公司發(fā)展迅速，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的地位和作用日益增強(qiáng)。中小公司雖然單個(gè)實(shí)力較弱，但就整體而言，已發(fā)展成為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、緩解就業(yè)壓力、增加財(cái)政收入的主要支撐力量。
1、中小公司創(chuàng)造的增加值約為全省gdp的40%。20xx年，中小公司實(shí)現(xiàn)增加值4279.34億元，占全部公司增加值的68.4%，占全省gdp總量的38.4%，這表明，每1億元gdp中，約有0.4億為中小公司創(chuàng)造，中小公司對(duì)全省gdp增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率約為40%。
2、中小公司是地方財(cái)政收入的重要來源。20xx年，中小公司共完成利稅總額2718.62億元，占全部公司利稅總額的77.5%。
3、中小公司占據(jù)了城鎮(zhèn)就業(yè)崗位的半壁江山。由于中小公司大多是勞動(dòng)密集型公司，能創(chuàng)造相對(duì)較多的就業(yè)機(jī)會(huì)，因此更是擴(kuò)大就業(yè)，轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動(dòng)力的主渠道。20xx年中小公司共提供就業(yè)崗位609.22萬個(gè)，占全部公司從業(yè)人數(shù)的89%，占全省城鎮(zhèn)就業(yè)年平均人數(shù)的53.7%，即全省1134.78萬個(gè)城鎮(zhèn)就業(yè)崗位中，有一半以上為中小公司提供。
相對(duì)大公司而言，中小公司改革成本低，操作便利、社會(huì)震蕩小、新機(jī)制引入快。因此，在改革進(jìn)程中，中小公司往往是實(shí)驗(yàn)區(qū)，是突破口，是馬前卒。中小公司的各項(xiàng)改革成果，為大公司的改革實(shí)踐提供了有益經(jīng)驗(yàn)，也為創(chuàng)造多種經(jīng)濟(jì)成份共同發(fā)展的大好局面作出了貢獻(xiàn)。
我國(guó)中小公司的主要特點(diǎn)
1、投資主體和所有制結(jié)構(gòu)多元，非國(guó)有公司為主體，決定了當(dāng)前中小公司工作要以發(fā)展為重點(diǎn)。中小公司特別是非國(guó)有公司在自身快速發(fā)展的同時(shí)，還積極投身國(guó)有公司的改革和調(diào)整，使改革前單一所有制結(jié)構(gòu)狀況有了根本性改變。以工業(yè)公司為例，在獨(dú)立核算的中小工業(yè)公司中，國(guó)有公司的戶數(shù)、資產(chǎn)總額和工業(yè)總產(chǎn)值僅占總數(shù)的14.85%、38.5%和22.8%，即85%的中小公司均是非國(guó)有公司。另據(jù)調(diào)查，目前國(guó)有小公司改制面已近80%，余下20%大都是救不活、賣不掉、破不了的.極度困難公司。應(yīng)當(dāng)說，中小公司的改革與發(fā)展同樣重要。但改革對(duì)象主要是國(guó)有小公司；而發(fā)展則要涵蓋城鄉(xiāng)各類所有制中小公司。因此，無論從中小公司的主體構(gòu)成還是改革進(jìn)程而言，當(dāng)前，大力扶持中小公司發(fā)展應(yīng)是中小公司工作的重點(diǎn)。
2.勞動(dòng)密集度高，兩極分化突出，決定了當(dāng)前中小公司發(fā)展重在“二次創(chuàng)業(yè)”。中小公司生存并發(fā)展于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，就業(yè)容量和就業(yè)投資彈性均明顯高于大公司。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中國(guó)大、中、型公司的資金有機(jī)構(gòu)成之比分別為1.83：1.23：1;資金就為率之比為0.48：0.66：1，即中小公司比大公司單位資金安置勞動(dòng)人數(shù)要高，有的要高出一倍，正因?yàn)槿绱�，在�?0年中國(guó)的工業(yè)化進(jìn)程所以沒有出現(xiàn)嚴(yán)重的社會(huì)就業(yè)問題，中小公司功不可沒。但是，今天的市場(chǎng)背景變了，“賣方”市場(chǎng)變成了“買方”市場(chǎng)，總量需求不足與結(jié)構(gòu)性供應(yīng)不足共生，使中小公司遇到了前所未有的困境，即由勞動(dòng)密集型帶來的就業(yè)優(yōu)勢(shì)將變?yōu)楦?jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。公司兩級(jí)分化，中小公司將首當(dāng)其沖。為此，提高中小公司的有機(jī)構(gòu)成和科技含量，實(shí)現(xiàn)“二次創(chuàng)業(yè)”是當(dāng)前中小公司發(fā)展中的重中之重。
3.發(fā)展不平衡，優(yōu)勢(shì)地區(qū)集中，決定了當(dāng)前中小公司推進(jìn)要區(qū)別特點(diǎn)，先易后難，以點(diǎn)帶面。中國(guó)幅員遼闊，各地區(qū)中小公司分布與發(fā)展水平極不平衡。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照經(jīng)濟(jì)地帶劃分，中小公司數(shù)量東部、中部各占全國(guó)總量的42%，西部占15%;而相應(yīng)的工業(yè)總產(chǎn)值東部占66%、中部占26%、西部?jī)H占8%。這表明，在公司規(guī)模上，東部中小公司的平均產(chǎn)值規(guī)模大于中部和西部，大約是中部的2.5倍、西部的8倍。實(shí)踐也表明，選擇東部中小公司作業(yè)重點(diǎn)試區(qū)，就為試點(diǎn)的成功率奠定了良好的基礎(chǔ)。此外，中小公司還可劃分四大區(qū)，即東北地區(qū)、長(zhǎng)江中下游地區(qū)、中西部地區(qū)和廣東、福建為代表的珠江三角洲地區(qū)。東北地區(qū)老工業(yè)城市居多，中小公司的所有制結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)都很重，應(yīng)主要解決國(guó)有中小公司規(guī)范改制和與大型公司專業(yè)化分工及配套問題；長(zhǎng)江中下游地區(qū)是中小公司的汪洋大海，江蘇以鄉(xiāng)鎮(zhèn)公司為主。浙江以私營(yíng)個(gè)體聞名，工作重點(diǎn)是規(guī)范引導(dǎo)、扶持發(fā)展；中西部地區(qū)資源豐富、中小公司欠發(fā)達(dá)，推進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)和科技環(huán)保型中小公司發(fā)展是重點(diǎn)；珠江三角洲地區(qū)中小公司區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯，可借助“老鄉(xiāng)”、“老外”發(fā)展中小公司的“兩岸三地大中華圈”。
此外，地方產(chǎn)業(yè)為主體，決定了中小公司的支撐層面在地方；中小公司自身基礎(chǔ)薄弱，決定了其要么成為大公司的搖藍(lán)（即小巨人）；要么成為大公司的伙伴。
綜上所述，促進(jìn)我國(guó)中小公司改革與發(fā)展要注意調(diào)整好五大關(guān)系；一是改革與發(fā)展的關(guān)系；二是吸納勞動(dòng)力與科技含量的關(guān)系；三是點(diǎn)與面的關(guān)系；四是中央與地方的關(guān)系；五是中小公司與大公司的關(guān)系。處理好上述關(guān)系，把握好重點(diǎn)才能在中小公司的改革與發(fā)展上取得事半功倍的效果。
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 2
1、基本情況：企業(yè)名稱、地址、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)資本、法人執(zhí)照、法人代表姓名、性別、年齡、職稱、學(xué)歷、專業(yè)年限、誠(chéng)信程度、領(lǐng)導(dǎo)成員名稱、技術(shù)人員和員工人數(shù)、生產(chǎn)的產(chǎn)品，注冊(cè)商標(biāo)。
2、財(cái)務(wù)狀況：
�。�1）資產(chǎn)負(fù)債：固定資產(chǎn)分為辦公管理類的固定資產(chǎn)，用于生產(chǎn)方面的固定資產(chǎn)，如廠房、設(shè)備；流動(dòng)資產(chǎn)分為原材料、產(chǎn)成品、應(yīng)收貨款、現(xiàn)金（含周轉(zhuǎn)金）逐項(xiàng)寫清；無形資產(chǎn)包括土地、商標(biāo)等；遞延資產(chǎn)、不能變現(xiàn)的待攤費(fèi)用、租金、裝修費(fèi)。負(fù)債包括銀行借款、民間籌資、應(yīng)付貨款分項(xiàng)寫清、銀行借款寫清所屬行社、貸款金額、貸款形態(tài)、欠息情況。所有者權(quán)益，資產(chǎn)負(fù)債比率。
（2）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、生產(chǎn)規(guī)模包括設(shè)計(jì)規(guī)模和實(shí)際規(guī)模、產(chǎn)值、產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售周期、產(chǎn)品銷售形勢(shì)和市場(chǎng)的適應(yīng)前景。成本計(jì)算分別計(jì)算出生產(chǎn)平均成本和綜合平均成本、銷售平均價(jià)、產(chǎn)品利潤(rùn)、實(shí)現(xiàn)稅利和純利潤(rùn)。
3、企業(yè)貸款的可行性分析：
（1）資產(chǎn)負(fù)債分析；
�。�2）生產(chǎn)周期與流動(dòng)資金分析；
�。�3）現(xiàn)金流量分析；
（4）生產(chǎn)與銷售分析；
這些項(xiàng)目要采用比較、趨勢(shì)、指標(biāo)分析方式進(jìn)行分析，全面評(píng)估分析貸款的風(fēng)險(xiǎn)與否，還款的保證和來源，提出負(fù)債性的調(diào)查結(jié)論、貸出與否、準(zhǔn)貸金額、
4、資信狀況：要寫清貸款戶是否有不良信用記錄，打印企業(yè)信用報(bào)告。
5、貸款用途：要寫明貸款戶申請(qǐng)貸款的真實(shí)用途，并測(cè)算其貸款金額需求量是否符合實(shí)際。
6、第一還款來源：要預(yù)測(cè)企業(yè)在未來貸款期限內(nèi)的.收入能否用于償還貸款本息
7、貸款方式：屬于保證方式的貸款，寫清擔(dān)保人基本情況與資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)、分析評(píng)估擔(dān)保資格，屬于抵押貸款，要寫清抵押物的名稱，存放具體地點(diǎn)、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明結(jié)構(gòu)座落位置、間數(shù)、層數(shù)、平方面積寫清占地和建筑面積、附簡(jiǎn)易平面圖）估價(jià)、還款的來源等。
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 3
依據(jù)省中小廳某的文件要求，利用一周時(shí)間對(duì)本地區(qū)小微企業(yè)融資情況開展了調(diào)查。采用隨機(jī)選擇，走訪詢問和電話咨詢的方式，共對(duì)67戶企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查，得到有效的答復(fù)48戶。詢問企業(yè)包括了工業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、餐飲業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、廣告?zhèn)髅綐I(yè)等多個(gè)行業(yè)，遍及本市10個(gè)縣區(qū)。
一、調(diào)查結(jié)果
經(jīng)過對(duì)調(diào)查情況的統(tǒng)計(jì)分析，得出以下調(diào)查結(jié)果。
1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展首要因素——資金短缺
由于小微企業(yè)自身存在規(guī)模小、財(cái)務(wù)不健全、資信差、信息不透明、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱小等缺陷。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展受到資金供應(yīng)、企業(yè)管理、人工及材料成本、市場(chǎng)需求、技術(shù)創(chuàng)新、人才儲(chǔ)備等的影響。由調(diào)查可知，近一半的企業(yè)認(rèn)為資金短缺是影響其經(jīng)營(yíng)的主要因素。
2.資金需求難以滿足，資金使用成本太高
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，近90%的企業(yè)存在資金問題。最主要表現(xiàn)為資金不足，占53%；其次為資金成本太高，占37%。說明目前小微企業(yè)的融資無法滿足其資金需求。對(duì)企業(yè)資金需求滿足程度的調(diào)查顯示，占19%的企業(yè)表示資金需求滿足度不足30%，36%的企業(yè)表示資金需求滿足度為30%－50%，38%的企業(yè)資金需求滿足度為50%－80%。此外，資金成本太高、固定資產(chǎn)和技術(shù)開發(fā)投資不足也是較為突出的問題。
3.融資主要靠?jī)?nèi)部積累，外部融資渠道單一
絕大多數(shù)的小微企業(yè)把內(nèi)部積累作為企業(yè)的主要資金的滿足渠道，而外源融資主要為銀行貸款27%，其次是上下游融資18%、民間借貸39%、政策資金獲得幾乎沒有。而在民間融資中，有58%的企業(yè)靠親戚朋友無息借款，52%的企業(yè)靠私人借款，有28%的企業(yè)采用股東和職工集資，只有很少部分企業(yè)采用其他民間融資方式。
4.銀行貸款以抵押貸款為主，取得貸款難度大
小微企業(yè)的外源融資首要考慮來自銀行貸款，小微企業(yè)希望采用信用貸款46%和抵押貸款29%。但是，企業(yè)的有效抵押資產(chǎn)基本才是決定了企業(yè)能否成功取得銀行貸款關(guān)鍵因素。
近年來，國(guó)家、省、市三級(jí)政府對(duì)小微企業(yè)的政策扶持及金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品的發(fā)展，雖然使得小微企業(yè)貸款難的情況得到一定程度的緩解，但小微企業(yè)貸款難仍是制約其發(fā)展的主要問題。調(diào)查顯示，有2/3以上的被調(diào)查小微企業(yè)認(rèn)為獲得銀行理想貸款額存在難度，其中46%的.小微企業(yè)表示獲得理想貸款額比較困難，甚至17%的小微企業(yè)認(rèn)為幾乎不可能獲得銀行貸款。
通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)認(rèn)為獲取銀行貸款的主要影響因素有缺少抵押、缺乏必要的人際關(guān)系和特殊關(guān)系人、手續(xù)繁瑣、企業(yè)盈利能力差、融資成本高等。調(diào)查情況表明，某小微企業(yè)普遍面臨著融資困境，資金不足、融資困難、融資渠道單一，阻礙了某小微企業(yè)的健康發(fā)展。
二、小微企業(yè)融資困境的原因分析
融資困境的形成主要?dú)w結(jié)于兩大原因，一是由國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等多種因素綜合作用所形成的外部融資環(huán)境原因，二是小微企業(yè)自身的原因。
1.外部融資環(huán)境原因
�。�1）金融體系存在結(jié)構(gòu)性缺陷。小微企業(yè)直接融資發(fā)展不夠，過度依賴銀行為主的間接融資；中小金融機(jī)構(gòu)相對(duì)較少，基層金融服務(wù)不足。
（2）缺乏完善的信用擔(dān)保機(jī)制。盡管目前存在部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但業(yè)務(wù)開展不足，主營(yíng)方向偏離，以及對(duì)擔(dān)保人資產(chǎn)抵押及企業(yè)自身信用擔(dān)保的條件的限制性規(guī)定等，使許多小微企業(yè)難以享用。
�。�3）銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱
主要體現(xiàn)在：小微企業(yè)管理不科學(xué)、信息缺乏真實(shí)性且透明度不高，獲取小微企業(yè)信息難度大、成本高；缺乏由市場(chǎng)提供的第三方信息，貸款人缺乏有關(guān)客戶信用狀況和信用記錄的信息加深了他們所認(rèn)為的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)高的感覺。
（4）銀行等金融機(jī)構(gòu)不重視
銀行等金融機(jī)構(gòu)在開展對(duì)小微企業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、收益低等原因，更愿意將精力放在中型、大型企業(yè)上，阻礙了銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2.小微企業(yè)自身原因
小微企業(yè)本身也存在問題，突出表現(xiàn)為以下四個(gè)方面：一是小微企業(yè)管理不科學(xué)，小微企業(yè)一般規(guī)模小，有的甚至2－3人，沒有系統(tǒng)的組織管理規(guī)章和程序，同時(shí)缺乏管理人才。二是小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息以及其他信息的公開化程度和真實(shí)性程度較低，財(cái)務(wù)狀況缺乏透明度。三是小微企業(yè)盈利能力差、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，不能滿足金融機(jī)構(gòu)提供資金時(shí)所考慮的安全性、穩(wěn)健性和盈利性等原則。四是小微企業(yè)資信較差、還貸意識(shí)薄弱，部分小微企業(yè)逃廢債現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
三、對(duì)策建議
1.落實(shí)國(guó)家和地方政策，把扶持小微企業(yè)融資和發(fā)展落到實(shí)處
積極落實(shí)并爭(zhēng)取省政府及相關(guān)部門有關(guān)促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，進(jìn)一步推進(jìn)我市《關(guān)于印發(fā)某市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金管理辦法的通知》、《關(guān)于某市創(chuàng)業(yè)種子基金管理辦法（試行）的通知》、《關(guān)于鼓勵(lì)全民創(chuàng)業(yè)促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的意見》等優(yōu)惠政策落實(shí)。
在補(bǔ)貼資金政策上，加大對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)開展業(yè)務(wù)的支持，降低銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)開展業(yè)務(wù)的工作成本，促進(jìn)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)開展業(yè)務(wù)的動(dòng)力。
2.推進(jìn)小微企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)
目前，我市擔(dān)保機(jī)構(gòu)較省內(nèi)明顯偏少，這顯然不利于我市小微企業(yè)的全面發(fā)展。因此，市政府考慮多層次、多渠道組建小微企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加快建設(shè)小微企業(yè)信用機(jī)制，促進(jìn)小微企業(yè)信用水平的提高。
3.繼續(xù)發(fā)展民營(yíng)中小型地方銀行和融資企業(yè)，擴(kuò)大小微企業(yè)融資渠道
中小金融機(jī)構(gòu)一般是地方性金融機(jī)構(gòu)，專門為地方小微企業(yè)服務(wù)，通過長(zhǎng)期的合作關(guān)系，中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)地方小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解程度逐漸增加，這就有助于解決存在于中小金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題。要進(jìn)一步鼓勵(lì)和推動(dòng)，引導(dǎo)更多的民間資本投入到中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行和社區(qū)銀行等中小金融機(jī)構(gòu)。
4.繼續(xù)加大商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的支持力度，進(jìn)行金融創(chuàng)新
xx市商業(yè)銀行在助力小微企業(yè)融資方面做出許多工作，包括小企業(yè)量身打造的新型金融產(chǎn)品，如采購貸、訂單貸、應(yīng)收賬款融資等創(chuàng)新產(chǎn)品，有效地解決了中小企業(yè)缺乏抵押、擔(dān)保這一難題。因此，要繼續(xù)加強(qiáng)商業(yè)銀行組織架構(gòu)創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)新，擔(dān)保抵押創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新等多種金融創(chuàng)新改變小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀；建立適合小微企業(yè)的授信體制標(biāo)準(zhǔn)和程序；建立小微企業(yè)信息庫，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息資源共享，為小微企業(yè)提供行業(yè)分析和決策咨詢服務(wù)，促進(jìn)小微企業(yè)健康發(fā)展。
此外，我部門將加大對(duì)小微企業(yè)練好內(nèi)功方面工作的引領(lǐng)。一是引領(lǐng)小微企業(yè)利用現(xiàn)代化信息手段，及時(shí)了解相關(guān)政策、金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品等。必要時(shí)咨詢專家，積極尋找融資信息交流平臺(tái)，增加融資可獲得機(jī)會(huì)。二是引領(lǐng)小微企業(yè)加強(qiáng)自身理財(cái)能力，健全財(cái)務(wù)制度。三是引領(lǐng)小微企業(yè)提高自身發(fā)展實(shí)力，給予外部相關(guān)者信心。制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃，避免企業(yè)短期行為，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。四是引領(lǐng)小微企業(yè)建立良好的信用，提高銀企關(guān)系。要配合銀行展開工作，不拖欠貸款。
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 4
貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開展企業(yè)貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫貸前調(diào)查報(bào)告?按信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容有：
1、客戶基本情況及主體資格；
2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；
3、客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)分析；
4、擔(dān)保情況和信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；
5、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；
6、貸款調(diào)查意見。
圍繞貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容，企業(yè)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫重點(diǎn)是：
一、企業(yè)基本情況
（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國(guó)有、集體、股份、私營(yíng)等）、法定地址、注冊(cè)資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時(shí)間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價(jià)格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)情況：企業(yè)規(guī)模、主營(yíng)項(xiàng)目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負(fù)債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場(chǎng)占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。
�。ㄈ┬袠I(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國(guó)家政策等。
�。ㄋ模┕芾砬闆r：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財(cái)務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運(yùn)作是否通暢；管理人員、員工對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)發(fā)展計(jì)劃的'了解程度；安保、環(huán)保、員工保險(xiǎn)工作是否正常等。
二、企業(yè)借款原因
企業(yè)申請(qǐng)貸款的原因、用途、用款計(jì)劃，是否符合國(guó)家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場(chǎng)前景如何？預(yù)計(jì)效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長(zhǎng)時(shí)能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款等。
三、企業(yè)還款能力
這是貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。一是分析申請(qǐng)貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請(qǐng)人從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價(jià)格變化（與原材料變動(dòng)幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：
�。ㄒ唬┊a(chǎn)、供、銷情況分析
對(duì)借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實(shí)情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場(chǎng)價(jià)格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)和信用分析
據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報(bào)表一般至少有三套報(bào)表，交給銀行、財(cái)稅部門和內(nèi)部股東的報(bào)表都不一樣。因此，我們必須認(rèn)真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負(fù)債等幾個(gè)大項(xiàng)來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性。主要考核以下三個(gè)綜合指標(biāo)：
1、償債能力
�、儋Y產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%
一般認(rèn)為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。
②流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額×100%
一般認(rèn)為2:1的流動(dòng)比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。
�、鬯賱�(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)總額-存貨）/流動(dòng)負(fù)債總額×100%
一般認(rèn)為，該比率為1:1較好。
�、墁F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動(dòng)負(fù)債
該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)
2、營(yíng)業(yè)狀況
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 5
中小企業(yè)在我市經(jīng)濟(jì)格局中占有非常重要的地位，目前部分中小企業(yè)因資金緊缺，逼迫采取減產(chǎn)、停產(chǎn)甚至是關(guān)閉破產(chǎn)的方式來應(yīng)對(duì)危局的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。如何解決好中小企業(yè)融資難的問題，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又快又好增長(zhǎng)，提供更多就業(yè)機(jī)會(huì)，保持社會(huì)和諧穩(wěn)定，增加財(cái)政收入等具有重要意義。為此我們就中小企業(yè)貸款難問題進(jìn)行了一次全面調(diào)研，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：
基本情況中小企業(yè)從銀行那里只獲得了不到25%的貸款份額，但是它創(chuàng)造的GDP卻占全國(guó)的60%。根據(jù)2008年上半年顯示的數(shù)據(jù)可以看出，中小企業(yè)貸款份額只占銀行總貸款的15%，銀行業(yè)不良貸款率的平均水平是2%而中小企業(yè)卻達(dá)到了11.6%，貸款風(fēng)險(xiǎn)偏高時(shí)中小企業(yè)的明顯特征；2009年上半年的數(shù)據(jù)顯示，小企業(yè)貸款占中國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸款總額的8.5%；從中國(guó)人民銀行的數(shù)據(jù)反映出一個(gè)問題，政府融資占中長(zhǎng)期貸款的70%，中小企業(yè)只獲得貸款的10%～15%左右。從以上數(shù)據(jù)我們可以得到這樣一個(gè)結(jié)論，中小企業(yè)貸款難成為它們發(fā)展的瓶頸。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在一份調(diào)查問卷中顯示，包括浙江、廣東兩省的2000多家的中小企業(yè)把資金短缺放到了制約企業(yè)發(fā)展的首位，絕大部分的企業(yè)都面臨著融資難的問題。來自全國(guó)400多家的銀行、公司、中小企業(yè)參加了2009年9月第二屆中國(guó)中小企業(yè)融資論壇暨中國(guó)中小企業(yè)金融服務(wù)戰(zhàn)略合作聯(lián)盟大會(huì)，共同研究如何解決中小企業(yè)融資難的問題。
一、中小企業(yè)貸款難的原因分析
中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制不健全導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)加大。中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制不健全，財(cái)務(wù)報(bào)告的隨意性較大，透明度不高，信用度偏低，難以滿足外部貸款所要求的各項(xiàng)條件。與大型企業(yè)相比，大部分中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍廣，風(fēng)險(xiǎn)高，權(quán)益資金比率較低，對(duì)貸款具有“急、頻、少、大、高”（貸款急頻率高額度少風(fēng)險(xiǎn)大成本高）的要求，加大了企業(yè)貸款的復(fù)雜性，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)成本，加之企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定，易受經(jīng)營(yíng)環(huán)境影響，亦加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。從銀行系統(tǒng)調(diào)查得知，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的管理成本平均是大中型企業(yè)的5倍左右，從經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)角度考慮，銀行自然不愿意舍低就高。信用的缺失是中小企業(yè)貸款難的間接原因，個(gè)人信用極為落后，商業(yè)信用遭到破壞，導(dǎo)致銀行對(duì)企業(yè)失去信任，向外發(fā)放貸款，資金可能收不回來，風(fēng)險(xiǎn)較大，而向上級(jí)行轉(zhuǎn)存款，賺取存貸差安全而不帶風(fēng)險(xiǎn)，何樂而不為，98年銀行推行的抵押擔(dān)保制度后，純粹的信用貸款對(duì)中小企業(yè)來說幾乎已不存在，原因系國(guó)內(nèi)社會(huì)信用體系尚處于起步階段，擔(dān)保體系的不健全，中小企業(yè)因銀抵押物品條件苛刻，真正能抵押的物品少之又少
2、中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的盲目性較大。大多中小企業(yè)為私營(yíng)企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)的盲目性較大，在未做充分的.市場(chǎng)調(diào)研的基礎(chǔ)上，盲目上項(xiàng)目，出產(chǎn)品，而且產(chǎn)品的生命周期短有無可替代產(chǎn)品補(bǔ)充，研發(fā)能力有弱，產(chǎn)品容易受市場(chǎng)淘汰，缺乏有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，資金回籠難度大，受市場(chǎng)和資金回籠雙重壓力，隨時(shí)會(huì)面臨關(guān)閉破產(chǎn)的危險(xiǎn)境界。
3、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不完善制約中小企業(yè)發(fā)展。目前轄區(qū)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不多，注冊(cè)資金規(guī)模小，專業(yè)化程度低，經(jīng)營(yíng)管理不完善，難以獲得金融機(jī)構(gòu)的信任。另外中小企業(yè)本身資金規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)管理不太規(guī)范，即使有技術(shù)、有市場(chǎng)，經(jīng)營(yíng)狀況較好，但也由于缺乏有效擔(dān)保轉(zhuǎn)求擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)控制有限和基本承擔(dān)
100%風(fēng)險(xiǎn)的情況下，亦不敢給中小企業(yè)提供擔(dān)保。
二、中小企業(yè)融資難的原因分析
1、中小企業(yè)自身的原因
我國(guó)中小企業(yè)總體信譽(yù)度較低，主要表現(xiàn)在：
�。�1）企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，會(huì)計(jì)信息失真，數(shù)據(jù)缺乏真實(shí)性、客觀性，虛帳假帳普遍存在，并且成為行業(yè)的潛規(guī)則。
�。�2）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)存在不合理性，例如低水平重復(fù)建設(shè)等問題。
（3）企業(yè)員工素質(zhì)普遍較低、有待提高。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平低、技術(shù)設(shè)備落后、產(chǎn)品質(zhì)量參差不齊。
2、中小企業(yè)融資成本高。
對(duì)商業(yè)銀行而言，中小企業(yè)每筆貸款要求的數(shù)額不大，但是貸款的審批操作程序都與大型企業(yè)貸款步驟大致相同，若貸款的中小企業(yè)客戶數(shù)目增多，必然會(huì)導(dǎo)致銀行的貸款單位的操作成本上升，而銀行出于利潤(rùn)最大化自然會(huì)選擇對(duì)中小企業(yè)惜貸。由于中小企業(yè)貸款運(yùn)作成本高，因此金融機(jī)構(gòu)對(duì)此類貸款利率定價(jià)較高是正常的。但是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行規(guī)定了基準(zhǔn)利率及很小范圍的浮動(dòng)限制，致使正式與非正式金融市場(chǎng)的利差變大，銀行房貸積極性減弱，間接上增加了融資成本。
3、缺乏為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行。
在目前的銀行組織體系中，依然缺乏專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性銀行，雖然農(nóng)村信用社主要針對(duì)中小企業(yè)提供貸款服務(wù)、但由于沒有得到政策性融資權(quán)，僅靠吸收當(dāng)?shù)卮婵罘刨J，多年來每年對(duì)中小企業(yè)發(fā)放的貸款不超過1000，根本無法滿足轄區(qū)中小企業(yè)貸款需要。另外農(nóng)村信用社是一個(gè)全國(guó)性金融組織，從成立開始，其經(jīng)營(yíng)理念，管理模式，機(jī)構(gòu)設(shè)置都帶有國(guó)企的影子，削弱了其對(duì)中小企業(yè)金融支持的功能。金融體制的改革是無法在一段時(shí)間迅速脫胎換骨的，那些從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)延續(xù)下來的問題一直都沒有得到答案，形成現(xiàn)在的局面：金融體制如果不改革，那么問題就會(huì)持續(xù)的抑制中小銀行、民營(yíng)銀行的發(fā)展。
三、解決中小企業(yè)融資問題的對(duì)策建議
1、提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，建立健全的財(cái)務(wù)管理制度。中小企業(yè)要盡快建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的經(jīng)營(yíng)管理模式，吸收專業(yè)性的管理和技術(shù)人才。要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度，建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。配備精通財(cái)務(wù)的專業(yè)人員，完善財(cái)務(wù)管理制度，建立健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)資金使用、周轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)核算方面的管理。
2、完善中小企業(yè)的擔(dān)保機(jī)制。
我國(guó)應(yīng)建立起各種各樣的擔(dān)保體系來降低銀行的借貸風(fēng)險(xiǎn)，增加科技型中小企業(yè)貸款的機(jī)會(huì)。主要包括：一是建立全國(guó)性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。主要依靠財(cái)政注入資金和向社會(huì)發(fā)行債券融資，由政府出面設(shè)立永久性機(jī)構(gòu)。二是建立地方性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)�？捎傻胤秸�、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)共同出資組建，如成立專門為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的政策性機(jī)構(gòu)，也可鼓勵(lì)中小企業(yè)自發(fā)組建互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還可鼓勵(lì)各種經(jīng)濟(jì)成分的資本參與擔(dān)保司投資，逐步形成由全國(guó)性、區(qū)域性和社區(qū)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)組合而成的多層次中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。
3、適應(yīng)中小企業(yè)需要，不斷拓寬間接融資渠道。
銀行信貸仍然是中小企業(yè)融資的首選，而政府調(diào)整商業(yè)銀行戰(zhàn)略，應(yīng)把支持中小企業(yè)發(fā)展、不斷拓寬間接融資渠道放在首位，使商業(yè)銀行盡快真正打破國(guó)家、國(guó)有銀行、國(guó)有企業(yè)三位一體的扭曲的金融資源配置結(jié)構(gòu)，完善專門的中小企業(yè)信貸部，建立一套專門適合中小企業(yè)發(fā)展的信貸管理體制；針對(duì)中小企業(yè)量多面廣、分散化、多樣化等特點(diǎn)，適當(dāng)延伸貸款審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審批程序，縮短審批周期，提高審批效率，改進(jìn)和完善信貸激勵(lì)和約束機(jī)制。調(diào)整商業(yè)銀行戰(zhàn)略的同時(shí)，國(guó)家也要出臺(tái)相應(yīng)的針對(duì)中小企業(yè)貸款的基準(zhǔn)利率和利息率等。我國(guó)金融體系主體是四大國(guó)有商業(yè)銀行，其信貸份額占全部份額的75%以上，由于地方性中小金融機(jī)構(gòu)資金有限，難以承擔(dān)支持眾多中小企業(yè)發(fā)展的重任，所以國(guó)有商業(yè)銀行在解決中小企業(yè)融資問題上仍是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在發(fā)揮國(guó)有商業(yè)銀行提供資金的主渠道作用的同時(shí)，還要不斷發(fā)展和壯大現(xiàn)有中小金融機(jī)構(gòu)和不斷發(fā)揮民間資本優(yōu)勢(shì)。政府可通過對(duì)現(xiàn)有運(yùn)行良好的中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行公司制改造，加快農(nóng)村信用社的重組、規(guī)范、轉(zhuǎn)制，對(duì)部分暫時(shí)出現(xiàn)支付困難的城市中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行清產(chǎn)核資，出臺(tái)允許并鼓勵(lì)民營(yíng)資本和國(guó)外金融資本參股中小金融機(jī)構(gòu)等措施，發(fā)展和壯大我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力，通過立法來鼓勵(lì)民間資本的發(fā)展。另外，政府還可以通過建立中小企業(yè)擔(dān)保基金，為解決我國(guó)中小企業(yè)貸款問題和扶持中小企業(yè)的發(fā)展。
4、支持中小企業(yè)發(fā)展，不斷擴(kuò)大直接融資規(guī)模。
建立適合中小企業(yè)特征的資本市場(chǎng)體系，加快創(chuàng)業(yè)板的推出，加快培育中小企業(yè)，鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)行股票融資、進(jìn)行集合債券融資等。第一，要加快建立和完善服務(wù)于中小企業(yè)，進(jìn)行直接融資的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)。2009年5月1日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法正式實(shí)施，意味著在我國(guó)已醞釀10年的創(chuàng)業(yè)板正式開啟，創(chuàng)業(yè)板融資渠道的開啟無疑給廣大無緣國(guó)內(nèi)主板市場(chǎng)融資的中小企業(yè)，帶來低成本直接融資的福音。第二，進(jìn)一步發(fā)展中小企業(yè)債券市場(chǎng)。中小企業(yè)因?yàn)樽陨碣Y產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，往往難以獨(dú)立發(fā)現(xiàn)企業(yè)債券融資。通過發(fā)行中小企業(yè)集合債券，可以解決這一問題。
中小企業(yè)集合債券是一種由一個(gè)機(jī)構(gòu)作為牽頭人、幾家企業(yè)一起申請(qǐng)發(fā)行的債券，是企業(yè)債的一種，也就是俗稱的捆綁發(fā)債。中小企業(yè)集合債券的直接作用是以其特有的形式有效拓寬了中小企業(yè)的直接融資渠道，解決了我國(guó)中小企業(yè)存在的融資難、成本高的問題。第三，推動(dòng)建立以民間投資為主的風(fēng)險(xiǎn)投資體系，完善風(fēng)險(xiǎn)投資的準(zhǔn)入與退出機(jī)制，鼓勵(lì)組建民間投資公司和職工互助投資基金。第四，以財(cái)政出資為主設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金、技術(shù)創(chuàng)新基金，主要用于中小企業(yè)貸款貼息、創(chuàng)業(yè)資助、技術(shù)創(chuàng)新支持以及出口補(bǔ)貼等。第五，創(chuàng)新適合中小企業(yè)采用的金融工具，便利中小企業(yè)融通短期資金。
總之，我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占具舉足輕重的地位，特別是在這次金融風(fēng)暴影響下，我國(guó)中小企業(yè)面對(duì)資金鏈緊張、市場(chǎng)需求下降的不良狀況，千方百計(jì)保生產(chǎn)、保就業(yè)，為社會(huì)和諧、穩(wěn)定做出了重要貢獻(xiàn)。因此，為促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的健康、快速發(fā)展，從根本上解決其融資難問題，構(gòu)建長(zhǎng)效的機(jī)制，刻不容緩。
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 6
一、企業(yè)基本情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)概況企業(yè)性質(zhì)、法定地址、注冊(cè)資金、成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、職工人數(shù)等。
經(jīng)營(yíng)情況：企業(yè)規(guī)模、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場(chǎng)占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。
行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國(guó)家政策等。
管理情況：企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財(cái)務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等。
�。ǘ┢髽I(yè)財(cái)務(wù)狀況
上年末及報(bào)告期財(cái)務(wù)狀況表
單位：萬元
項(xiàng)目上年末報(bào)告期
數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)較年初
一、資產(chǎn)總額
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)資產(chǎn)總額
占資產(chǎn)總額的比例
1、貨幣資金
2、應(yīng)收賬款
3、應(yīng)收票據(jù)
4、預(yù)付賬款
5、其他應(yīng)收款
6、存貨
�。ǘ╅L(zhǎng)期投資
（三）固定資產(chǎn)總額
1、固定資產(chǎn)凈值
累計(jì)折舊
2、在建工程
�。ㄋ模o形資產(chǎn)
（五）遞延資產(chǎn)
二、負(fù)債總額
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)負(fù)債
占負(fù)債總額的比例
1、短期借款
2、應(yīng)付賬款
3、應(yīng)付票據(jù)
4、預(yù)收賬款
5、其他應(yīng)付款
�。ǘ╅L(zhǎng)期負(fù)債
其中：長(zhǎng)期借款
三、所有者權(quán)益
（一）實(shí)收資本
�。ǘ┵Y本公積
�。ㄈ┯喙e
�。ㄋ模┪捶峙淅麧�(rùn)
四、銷售收入
五、利潤(rùn)總額
六、償債能力指標(biāo)
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債率%
�。ǘ┝鲃�(dòng)比率%
�。ㄈ┧賱�(dòng)比率%
�。ㄋ模├⒈Ｕ媳稊�(shù)
七、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)
�。ㄒ唬┛傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
�。ǘ┝鲃�(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
（三）存貨周轉(zhuǎn)率
�。ㄋ模⿷�(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
八、盈利能力指標(biāo)
�。ㄒ唬┛傎Y產(chǎn)報(bào)酬率
（二）銷售利潤(rùn)率
�。ㄈ﹥糍Y產(chǎn)收益率
九、現(xiàn)金凈流量
（一）經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量
�。ǘ┩顿Y性現(xiàn)金凈流量
（三）籌資性現(xiàn)金凈流量
企業(yè)資產(chǎn)情況：總額、構(gòu)成、與上年末的比較、以及重要數(shù)據(jù)分析（重點(diǎn)分析應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款賬齡、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、存貨等），變動(dòng)較大的，需說明原因。
企業(yè)負(fù)債情況：總額、構(gòu)成、與上年末的比較、或有負(fù)債以及重要數(shù)據(jù)分析（重點(diǎn)分析短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期負(fù)債等），變動(dòng)較大的，需說明原因。
凈資產(chǎn)分析：總額、構(gòu)成、與上年末的比較，變動(dòng)較大的，需說明原因。
財(cái)務(wù)指標(biāo)的測(cè)算與分析：償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債、速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款）/流動(dòng)負(fù)債x100%、利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)總額/利息費(fèi)用、現(xiàn)金凈流量等；營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/平均應(yīng)收帳額余額（其中賒銷收入凈額=銷售收入—現(xiàn)銷售收入—銷售退貨、折讓或折扣）等；盈利能力指標(biāo)包括銷售收入、利潤(rùn)總額、總資產(chǎn)報(bào)酬率、銷售利潤(rùn)率=利稅總額/銷售凈收入、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率等。變動(dòng)較大的`，需說明原因。
�。ㄈ┢髽I(yè)資信情況包括在信用社的開戶情況、信用等級(jí)、授信總額、目前實(shí)際占用授信額及信用種類、占用形態(tài)（四級(jí)、五級(jí)分類），結(jié)欠利息情況。
銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢情況（包括借款人負(fù)債，貸款卡，借款人概況，借款人大事和擔(dān)保查詢），對(duì)不良記錄要有情況說明，有關(guān)數(shù)據(jù)與銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢不一致的要提供有效證明。
�。ㄋ模┙谥卮笫马�(xiàng)包括企業(yè)改制、法人代表變動(dòng)、逃廢債務(wù)、涉及訴訟等重大事項(xiàng)。
二、申請(qǐng)貸款情況
（一）本次申請(qǐng)貸款的背景xx
�。ǘ⿹�(dān)保情況保證人重點(diǎn)分析基本情況、財(cái)務(wù)狀況、銀行借款、對(duì)外擔(dān)保情況。抵（質(zhì)）押情況：抵（質(zhì)）押物名稱、評(píng)估價(jià)值、評(píng)估單位、是否存在高估、抵（質(zhì)）押率、抵（質(zhì)）押變現(xiàn)能力、是否辦理足額保險(xiǎn)、其他情況等。
�。ㄈ┦袌�(chǎng)分析xx
三、綜合效益
該筆貸款對(duì)信用社資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益（其中：存款要分析上年度和本年度的月均存款以及近3個(gè)月月末存款余額）等。
四、考察意見。
通過以上分析，明確對(duì)貸款貸與不貸、貸多貸少、期限長(zhǎng)短、利率高低、擔(dān)保方式的意見或限制性條款。
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 7
一、公司基本情況及歷史沿革
1、公司基本情況需披露公司設(shè)立情況，股東情況，實(shí)際出資情況，經(jīng)營(yíng)范圍及實(shí)際經(jīng)營(yíng)的具體業(yè)務(wù)。
2、股東及實(shí)收資本的每次變化需詳細(xì)披露具體情況，包括變更前后的持股數(shù)量和比例，轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股價(jià)格及作價(jià)依據(jù)，每次是否辦理工商變更，是否驗(yàn)資，實(shí)際出資情況是否與驗(yàn)資報(bào)告相符；
公司的股權(quán)是否清晰：設(shè)立以來是否發(fā)生頻繁的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，尤其是涉及到公司核心人員的持股轉(zhuǎn)讓，控股股東及實(shí)際控制人是否保持穩(wěn)定（從買賣過程看實(shí)際控制人是否對(duì)公司的發(fā)展有信心），是否存在名義與實(shí)際股東不符情況；
3、公司登記的業(yè)務(wù)范圍是否發(fā)生變化，實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是否發(fā)生變化，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的具體方式是否發(fā)生變化；
4、公司管理層的穩(wěn)定性（董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部分公司視情況還需要包括技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人）。
5、實(shí)質(zhì)控制人的判斷、歷史出資問題
二、公司人員情況
1、公司的主要高管，公司人數(shù)及年齡、學(xué)歷結(jié)構(gòu)；
2、公司人員結(jié)構(gòu)（人數(shù)、學(xué)歷層次、年齡層次等）；
3、分部門人員情況（分部門列表：中層人員、財(cái)務(wù)人員、銷售人員、采購人員、技術(shù)人員）；
4、勞動(dòng)合同、社保及薪酬情況
公司所有人員是否都簽訂了勞動(dòng)合同、是否都繳納了社保；公司工資總額及平均工資額，各部門人均工資。
三、公司的經(jīng)營(yíng)模式
1、公司是做什么的？公司所從事行業(yè)的規(guī)模、總體需求及成長(zhǎng)性；主營(yíng)是否符合國(guó)家或區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策；主營(yíng)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者是否容易進(jìn)入等；
2、公司為誰提供產(chǎn)品和服務(wù)？公司的主要客戶、客戶的實(shí)力、是否有在行業(yè)內(nèi)或區(qū)域內(nèi)較為著名的客戶等、公司市場(chǎng)占有率及其變化；
3、公司是如何提供產(chǎn)品和服務(wù)的？公司的營(yíng)銷、采購策略及服務(wù)理念等；
4、公司是如何賺錢？利潤(rùn)來源及其穩(wěn)定和增長(zhǎng)性；決策機(jī)制水平；盈利預(yù)測(cè)（大多數(shù)時(shí)候只是口頭的盈利目標(biāo)）的可信度等；
5、是否存在對(duì)市場(chǎng)預(yù)測(cè)的機(jī)制及程序，（銀根緊縮、原材料漲價(jià)、人民幣升值、出口退稅率降低等因素對(duì)公司的大致影響，以及公司在應(yīng)對(duì)這些因素時(shí)采取了哪些措施）。
6、公司是如何從設(shè)立到發(fā)展壯大的，公司的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有那些？公司通過什么途徑建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，公司今后的前景（經(jīng)營(yíng)模式的.總體判斷），公司通過什么途徑保持自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)？可行性及持久性？
�。ㄍㄟ^技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造真實(shí)的差異化產(chǎn)品？
通過品牌或信譽(yù)創(chuàng)造虛擬的差異化產(chǎn)品？（藥品、食品、服裝等）
通過降低成本并以更低的價(jià)格提供相似的產(chǎn)品？
通過創(chuàng)造高的轉(zhuǎn)換成本鎖定用戶？
通過建立門檻把競(jìng)爭(zhēng)者擋在外面？）（比如取得資質(zhì)、認(rèn)證等）
四、獨(dú)立及持續(xù)盈利能力
1、公司在調(diào)查期內(nèi)存在的所有關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)交易的種類、交易金額及占同類總金額的比重、期末余額、價(jià)格及作價(jià)方式、關(guān)聯(lián)交易毛利占總毛利的比重；
2、公司經(jīng)營(yíng)所必需的房產(chǎn)、土地、商標(biāo)、專利及非專利技術(shù)的取得方式，所有權(quán)歸屬情況；
3、公司的技術(shù)、業(yè)務(wù)、利潤(rùn)來源是否過度依賴其他公司、相關(guān)政策及補(bǔ)貼收入；
4、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大變化；
5、公司對(duì)主要供應(yīng)商及客戶是否存在嚴(yán)重依賴。
五、財(cái)務(wù)狀況及收入確認(rèn)分析
1、公司在過去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，包括銷售規(guī)模及收入、毛利率、凈利潤(rùn)、現(xiàn)金流分析；
2、收入確認(rèn)的具體政策，是否與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相符，成本是否配比，收入在年度內(nèi)分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例；成本核算政策及方法；
3、根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分析公司的償債能力；
4、根據(jù)存貨、應(yīng)收賬款、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、主營(yíng)收入的對(duì)比分析公司收入的質(zhì)量；
5、列示并分析公司報(bào)表與原始申報(bào)報(bào)表（營(yíng)業(yè)稅、增值稅、所得稅）的差異；
（對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)作基本的判斷）
六、治理結(jié)構(gòu)
1、股東是否將與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)全部注入到公司，股東、董事、高管人員與公司的利益是否一致，公司是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利潤(rùn)的情況；
2、公司的內(nèi)部組織架構(gòu)及功能定位是否清晰（包括子公司），內(nèi)部決策的執(zhí)行效率；
3、公司是否存在違法違規(guī)情況（包括稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)境、外匯、金融、用工、工商及行業(yè)等等，關(guān)注訴訟、行政處罰方面），如是否存在內(nèi)部集資，非法發(fā)行股份等。
七、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)
1、公司財(cái)務(wù)部門的人員配置及年齡、學(xué)歷、職稱情況；
2、公司核算方式，如使用計(jì)算機(jī)，簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)其環(huán)境，說明其使用的硬件、軟件、版本、是否正版及已使用年份；
3、會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化程度；
4、原始憑證的合法性。
5、是否按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行成本核算。
八、根據(jù)調(diào)查了解到的問題匯總
1、調(diào)查過程中的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案。
2、貸款發(fā)放的前提條件落實(shí)。
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 8
一、農(nóng)村信用社小企業(yè)貸款的基本情況
�。ㄒ唬┤行∑髽I(yè)概況。我市現(xiàn)有小企業(yè)xx戶，從業(yè)人數(shù)約為xx萬人。規(guī)模在xx萬元以下的企業(yè)有xx戶，占小企業(yè)總數(shù)的xx％；非公有制占主體，股份合作企業(yè)xx戶，私營(yíng)企業(yè)xx戶；集中于第三產(chǎn)業(yè)，有3003戶，占小企業(yè)總戶數(shù)的62.6。小企業(yè)已成為支撐我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量和最具活力的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，無論是對(duì)稅收、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展還是勞動(dòng)就業(yè)都產(chǎn)生了積極重要作用。然而，小企業(yè)在發(fā)展過程中受資金制約由來已久，資金的外向依賴程度很大。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，無論是成長(zhǎng)期還是成熟期企業(yè)，參與其運(yùn)營(yíng)周轉(zhuǎn)的外來資金約占資產(chǎn)總額的三分之一以上。目前全市小企業(yè)主要融資渠道有兩條：一是包括企業(yè)內(nèi)部集資在內(nèi)的社會(huì)民間融資；二是向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)借款，其中貸款約占融資成份80％以上。
�。ǘ┺r(nóng)村信用社積極開展小企業(yè)貸款工作。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》和安徽銀監(jiān)局《安徽省開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱《意見》、《辦法》）下發(fā)后，全市各農(nóng)村信用聯(lián)社貫徹文件精神，采取切實(shí)措施，積極開展小企業(yè)貸款工作。截至20xx年9月，全市農(nóng)村信用社發(fā)放小企業(yè)貸款1069戶、98871萬元，比去年同期增長(zhǎng)了147戶、16164萬元。貸款既促進(jìn)了小企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也提高了各信用社的效益。
（三）小企業(yè)貸款工作中存在的主要問題。一是滿足率低。據(jù)調(diào)查，至少有30％的企業(yè)因達(dá)不到準(zhǔn)入條件而難以獲得信用社的支持，而得到支持的企業(yè)并非完全能足額得到滿足，受種種因素制約，資金滿足率平均在60—70％。二是品種單一。《意見》明確了貸款泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)，而我轄農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)的扶持主要體現(xiàn)在貸款上，票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)幾乎停滯，至于貿(mào)易融資、保理等其他業(yè)務(wù)則從未涉及。而目前所發(fā)放的貸款中主要以擔(dān)保貸款為主，兼之有少量的金額較低的信用貸款。三是各縣區(qū)信用聯(lián)社小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡，個(gè)別聯(lián)社小企業(yè)貸款工作重在面上，開展的深度不夠。
二、制約小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的成因分析
（一）客觀因素。小企業(yè)管理粗放，財(cái)務(wù)不規(guī)范，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，競(jìng)爭(zhēng)力弱，難以達(dá)到銀行規(guī)定的準(zhǔn)入門檻。我市小企業(yè)多在鄉(xiāng)鎮(zhèn)偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)，資產(chǎn)評(píng)估值低，有些企業(yè)土地、房產(chǎn)證照不全，因受區(qū)位劣勢(shì)和資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)交易等條件的制約，不僅不能及時(shí)變現(xiàn)，也無法按照有關(guān)金融規(guī)章的要求實(shí)行抵押登記，難以滿足信用社擔(dān)保條件。農(nóng)村信用社服務(wù)方式和服務(wù)手段比較落后，金融服務(wù)功能與服務(wù)品種不盡完備，制約了信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力。
（二）主觀因素。農(nóng)村信用社一些管理人員和信貸人員主觀上認(rèn)為小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，收益小，金額低，筆數(shù)多，管理難度大，投放大中型企業(yè)易管理、收效明顯，有追捧大企業(yè)思想情結(jié)，對(duì)開展小企業(yè)貸款積極性不高。另外，在信貸新產(chǎn)品開發(fā)上缺乏應(yīng)有的積極性，認(rèn)為新產(chǎn)品開發(fā)耗時(shí)費(fèi)力，不出風(fēng)險(xiǎn)便罷，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)任難免。
�。ㄈv史因素。我市的數(shù)千戶小企業(yè)（其中不少已關(guān)停倒閉）原有貸款合計(jì)金額大、質(zhì)量低。統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，現(xiàn)有的農(nóng)村信用社小企業(yè)存量貸款中不良率高達(dá)42.3。曾經(jīng)有過發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的沉痛教訓(xùn)，且沉淀的貸款至今仍是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的沉重負(fù)擔(dān)，制約了農(nóng)村信用社小企業(yè)信貸投放業(yè)務(wù)的開展。農(nóng)村信用社信貸人員素質(zhì)與開展小企業(yè)貸款的要求不相匹配。
�。ㄋ模┥鐣�(huì)因素。一是無論工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)部門還是金融部門，都不能掌握某個(gè)企業(yè)資信及經(jīng)營(yíng)等全面情況，難以對(duì)其作出綜合性的信用評(píng)價(jià)。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少，資金規(guī)模較小，擔(dān)保能力有限，擔(dān)保業(yè)務(wù)期限短（一般在1年以內(nèi)），風(fēng)險(xiǎn)防范方式比較落后，在提供擔(dān)保的同時(shí)，又要求企業(yè)提供相應(yīng)的反擔(dān)保。全市僅有五家政府出資的擔(dān)保中介，市以及四縣各有一家，且和縣擔(dān)保公司運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)問題，業(yè)務(wù)停滯已近兩年。三是小企業(yè)在辦理抵押貸款的規(guī)費(fèi)繳納方面負(fù)擔(dān)重，企業(yè)要獲得100萬元信貸支持，抵押物的評(píng)估和登記費(fèi)用約在1萬元左右，且登記期限一般也是一年，對(duì)于長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)使用信貸資金的企業(yè)來說，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)較重。此外，在貸款呆帳核銷方面，稅務(wù)部門的審核缺乏靈活性，貸款呆賬核銷比較困難。四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對(duì)農(nóng)村信用社的支持不夠，在業(yè)已沉淀的不良貸款中，有相當(dāng)大的一部分為90年代前后期基層政府干預(yù)形成，直至如今，協(xié)助清償力度不夠。五是目前仍有部分小企業(yè)借改制之機(jī)惡意逃廢債務(wù)，農(nóng)信社勝訴案件執(zhí)行難，社會(huì)信用環(huán)境有待進(jìn)一步改善。
�。ㄎ澹C(jī)制因素。一是單戶貸款比例控制制約了小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。按現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)章和有關(guān)規(guī)定，農(nóng)村信用社發(fā)放單戶貸款不得超過其資本金的10％。一些當(dāng)初由農(nóng)信社扶持起來的企業(yè)做大做強(qiáng)后，對(duì)資金的需求也越來越大，在得不到聯(lián)社加大支持的情況下，便轉(zhuǎn)向其他商業(yè)銀行尋求解決。二是現(xiàn)行的考核機(jī)制影響了對(duì)小企業(yè)的信貸投放。目前各聯(lián)社的考核機(jī)制中多強(qiáng)調(diào)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和責(zé)任追究，缺乏正向激勵(lì)機(jī)制和免責(zé)條款，影響了對(duì)小企業(yè)的信貸營(yíng)銷。三是現(xiàn)行利率水平的影響。目前，轄內(nèi)農(nóng)村信用社尚未建立科學(xué)合理的貸款定價(jià)機(jī)制，在與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶過程中，明顯處于劣勢(shì)。
三、對(duì)策建議
�。ㄒ唬┝⒆恪傲�(xiàng)機(jī)制”，找準(zhǔn)推行小企業(yè)貸款的切入點(diǎn)。完善銀行信貸管理體制，加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)。改進(jìn)信用評(píng)級(jí)、授信辦法，制定符合小企業(yè)特點(diǎn)的信用等級(jí)評(píng)定制度，采取一些非財(cái)務(wù)指標(biāo)如小企業(yè)的納稅情況、
銷售收入歸社情況、經(jīng)營(yíng)管理情況以及企業(yè)負(fù)責(zé)人的'道德品質(zhì)等來評(píng)定企業(yè)的信用等級(jí)，核定小企業(yè)的授信額度。對(duì)基層社適當(dāng)下放審批權(quán)，特別是要下放低風(fēng)險(xiǎn)貸款和優(yōu)質(zhì)客戶的審批權(quán)，減少貸款審批層級(jí)，簡(jiǎn)化貸款程序，使符合條件的小企業(yè)及時(shí)得到信貸支持。支持和鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門根據(jù)小企業(yè)客戶實(shí)際需求，量體裁衣，因地制宜，積極進(jìn)行金融產(chǎn)品服務(wù)的開發(fā)與創(chuàng)新，滿足不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同層次小企業(yè)金融服務(wù)的需要。要加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)分析、判斷與評(píng)價(jià)體系。建立完善小企業(yè)貸款違約信息通報(bào)機(jī)制。政府相關(guān)職能部門和金融部門要高度重視小企業(yè)貸款違約信息的收集報(bào)送工作，建立小企業(yè)信息通報(bào)機(jī)制，提高小企業(yè)貸款信息透明度，實(shí)現(xiàn)小企業(yè)貸款違約信息共享。有關(guān)部門應(yīng)每年開展一次優(yōu)質(zhì)、誠(chéng)信小企業(yè)客戶的評(píng)選工作，推行小企業(yè)貸款客戶“紅名單”和“黑名單”制度。對(duì)列入“黑名單”的小企業(yè)，轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要聯(lián)手制裁，停止發(fā)放新貸款，并向社會(huì)公告，為開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。
�。ǘ┬∑髽I(yè)要強(qiáng)身健體，增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)。小企業(yè)要加強(qiáng)自身建設(shè)，苦練內(nèi)功，不斷提高綜合管理水平和盈利能力。
一是建立符合現(xiàn)代企業(yè)特點(diǎn)的公司法人治理架構(gòu)、運(yùn)營(yíng)機(jī)制，從根本上改變以往小企業(yè)家長(zhǎng)制、作坊式管理經(jīng)營(yíng)模式。
二是小企業(yè)要根據(jù)自身生產(chǎn)情況、技術(shù)能力，按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，選好項(xiàng)目，積極開發(fā)新產(chǎn)品，提高市場(chǎng)占有力和競(jìng)爭(zhēng)力，不斷推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展壯大。
三是積極主動(dòng)向農(nóng)信社提供產(chǎn)、供、銷情況和真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表信息，實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱。四是完善小企業(yè)的相關(guān)資產(chǎn)證明，努力達(dá)到農(nóng)信社抵押擔(dān)保準(zhǔn)入條件。五是增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，樹立信用觀念，贏得農(nóng)村信用社的信賴和支持。
�。ㄈ┱捌渎毮懿块T要加大小企業(yè)發(fā)展的支持力度。
其一，積極完善和落實(shí)農(nóng)村信用社各項(xiàng)扶持政策，政府的各類政策性補(bǔ)貼應(yīng)及時(shí)足額到位，簡(jiǎn)化貸款呆賬核銷程序。
其二，在積極引入各種形式的社會(huì)中介擔(dān)保機(jī)構(gòu)的同時(shí)，不斷充實(shí)由政府出資創(chuàng)辦的擔(dān)保公司，豐富擔(dān)保中介的擔(dān)保能力和擔(dān)保面。
其三，降低房產(chǎn)、土地部門抵押登記等費(fèi)用，根據(jù)企業(yè)使用貸款的周轉(zhuǎn)時(shí)間和周轉(zhuǎn)頻率，合理制定抵押登記期限，減少企業(yè)融資成本。
其四，積極維護(hù)農(nóng)村信用社合法權(quán)益，努力解決司法執(zhí)行難問題，對(duì)前期因政府干預(yù)形成的不良貸款，積極協(xié)助清收、或者以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)予以置換。
其五，努力整治社會(huì)信用環(huán)境，制止企業(yè)利用改制之機(jī)逃廢債務(wù)行為。
（四）銀行業(yè)監(jiān)管部門要制定差別的監(jiān)管政策。銀監(jiān)會(huì)及各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)農(nóng)村信用社實(shí)際狀況研究制定推動(dòng)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、損失準(zhǔn)備金計(jì)提、壞賬核銷以及資本充足率計(jì)算等方面的差別政策，適當(dāng)提高單戶貸款比例，為合作金融機(jī)構(gòu)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的監(jiān)管政策環(huán)境。
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 9
一、引言
在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)貸款是企業(yè)發(fā)展的重要資金來源之一。然而，貸款的風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。為了更好地了解企業(yè)貸款的情況，我們對(duì)本地部分企業(yè)進(jìn)行了深入的調(diào)查。本報(bào)告將對(duì)企業(yè)貸款的現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行分析，為企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)提供參考。
二、企業(yè)貸款現(xiàn)狀
貸款需求旺盛：調(diào)查顯示，大部分企業(yè)有強(qiáng)烈的貸款需求，主要用于擴(kuò)大生產(chǎn)、更新設(shè)備、市場(chǎng)營(yíng)銷等方面。
貸款渠道多樣化：企業(yè)除了向傳統(tǒng)銀行申請(qǐng)貸款外，還會(huì)選擇向小額貸款公司、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)等機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款。
貸款額度差異大：不同類型、規(guī)模的企業(yè)所需的貸款額度差異較大，小微企業(yè)的貸款額度相對(duì)較低，而大型企業(yè)的`貸款額度則較高。
三、企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)：部分企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)存在虛假信息、隱瞞真相等問題，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)無法準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)的信用狀況。
經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中可能面臨市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等因素的影響，導(dǎo)致還款能力下降，引發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
操作風(fēng)險(xiǎn)：金融機(jī)構(gòu)在貸款審批、放款等環(huán)節(jié)可能存在操作不當(dāng)或違規(guī)操作等問題，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。
四、應(yīng)對(duì)措施
建立完善的信用體系：政府和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)信用信息的管理和共享，提高企業(yè)信用評(píng)估的準(zhǔn)確性和可靠性。
加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的貸后管理。
推動(dòng)多元化融資方式：鼓勵(lì)企業(yè)通過多元化的融資方式獲得資金支持，降低對(duì)單一融資渠道的依賴。
提升服務(wù)質(zhì)量：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷提升服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化貸款流程，提高審批效率，為企業(yè)提供更加便捷、高效的金融服務(wù)。
企業(yè)貸款調(diào)查報(bào)告 10
一、調(diào)查概述
本次調(diào)查旨在全面評(píng)估XX企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“該企業(yè)”）的貸款申請(qǐng)，包括其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄及還款能力等方面，為貸款決策提供詳實(shí)的數(shù)據(jù)支持。調(diào)查過程中，我們采用了現(xiàn)場(chǎng)訪談、資料收集與分析等多種方法。
二、企業(yè)基本情況
企業(yè)名稱：XX企業(yè)
注冊(cè)地址：XX省XX市XX區(qū)XX路XX號(hào)
成立時(shí)間：XXXX年XX月XX日
注冊(cè)資本：XX萬元
法定代表人：XXX
經(jīng)營(yíng)范圍：主要從事XXX行業(yè)，包括XXX、XXX等業(yè)務(wù)。
員工人數(shù)：現(xiàn)有員工XX人，其中管理人員XX人，技術(shù)人員XX人。
三、經(jīng)營(yíng)狀況分析
行業(yè)地位：該企業(yè)在XXX行業(yè)中處于較為重要的地位，市場(chǎng)占有率較高，具有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
經(jīng)營(yíng)模式：該企業(yè)采用XXX經(jīng)營(yíng)模式，注重技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品質(zhì)量，擁有穩(wěn)定的`客戶群體。
近年經(jīng)營(yíng)情況：近年來，該企業(yè)營(yíng)業(yè)收入保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，盈利能力較強(qiáng)。根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，該企業(yè)近三年?duì)I業(yè)收入分別為XX萬元、XX萬元和XX萬元，凈利潤(rùn)分別為XX萬元、XX萬元和XX萬元。
四、財(cái)務(wù)狀況分析
資產(chǎn)狀況：截至最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，該企業(yè)總資產(chǎn)為XX萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)XX萬元，固定資產(chǎn)XX萬元。資產(chǎn)質(zhì)量整體良好，無明顯不良資產(chǎn)。
負(fù)債狀況：該企業(yè)總負(fù)債為XX萬元，其中短期借款XX萬元，長(zhǎng)期借款XX萬元。負(fù)債結(jié)構(gòu)較為合理，償債壓力適中。
償債能力：該企業(yè)流動(dòng)比率為XX，速動(dòng)比率為XX，均保持在行業(yè)合理水平。近三年利息保障倍數(shù)分別為XX、XX和XX，顯示出較強(qiáng)的償債能力。
五、信用記錄及還款能力評(píng)估
信用記錄：經(jīng)查詢相關(guān)征信系統(tǒng)，該企業(yè)近三年無不良信用記錄，信用狀況良好。
還款來源：該企業(yè)的主要還款來源為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析，該企業(yè)現(xiàn)金流充足，能夠覆蓋貸款本息。
擔(dān)保措施：該企業(yè)提供了足額的抵押物或質(zhì)押物作為貸款擔(dān)保，降低了貸款風(fēng)險(xiǎn)。
六、調(diào)查結(jié)論與建議
綜上所述，該企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況良好，信用記錄優(yōu)良，還款能力強(qiáng)。考慮到該企業(yè)的行業(yè)地位、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及未來發(fā)展?jié)摿�，我們建議批準(zhǔn)其貸款申請(qǐng)，并密切關(guān)注其后續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況及還款情況。同時(shí)，建議采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：
定期對(duì)貸款資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金用于約定用途。
加強(qiáng)與該企業(yè)的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況變化。
定期對(duì)抵押物或質(zhì)押物價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，確保其足值有效。
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