財務(wù)年度報表總結(jié)

　　上市公司財務(wù)年報審計工作總結(jié)【1】

　　一、國內(nèi)所行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和前景及建議

　　1、 國內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景

　　2、 筆者對制約國內(nèi)事務(wù)所做大做強因素的考慮和應(yīng)對

　　3、 對國內(nèi)所做大做強的一些建議

　　二、我看事務(wù)所質(zhì)量控制

　　1、業(yè)務(wù)控制理念對業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響

　　2、人才競爭理念——薪酬導向?qū)徲?/p>

　　3、抽樣風險對業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的影響

　　4、重視erp對審計風險的影響

　　三、關(guān)于風險導向?qū)徲嬙趯嶋H工作中應(yīng)用的一些困難及應(yīng)對措施

　　1、風險的性質(zhì)

　　2、評估風險

　　3、風險評估過程記錄

　　4、如何進行實質(zhì)和愉快的溝通

　　從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。

　　一、 對國內(nèi)事務(wù)所行業(yè)發(fā)展的前景及建議

　　“事務(wù)所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。

　　但是，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內(nèi)事務(wù)所。

　　1、 從國家安全機密和資本市場擴容看國內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景

　　首先，從國家安全機密看事務(wù)所發(fā)展。

　　在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長，而只談有關(guān)國內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務(wù)所。

　　要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。

　　從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，07-09年全國百強會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會計師事務(wù)所占有率分別為53.00%、54.78%、52.81%。

　　暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成一定比例關(guān)系，這意味著，國內(nèi)有近一半的上市公司由國際四大會計師事務(wù)所負責。

　　從另一宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)分析，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp 37.67%，結(jié)合兩者信息和國際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著我國近18.84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。

　　目前風險導向?qū)徲嬂砟钬瀼氐氖橇私馄髽I(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應(yīng)商和客戶環(huán)境、技術(shù)和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。

　　簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。

　　從2010年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。

　　筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國家機密。

　　所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內(nèi)事務(wù)所的做大做強是趨勢和必然。

　　可是這也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務(wù)所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。

　　俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內(nèi)事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟建設(shè)中不可缺失的分支力量。

　　其次，從資本市場擴容來看。

　　2010年9月，據(jù)商務(wù)部人士聲稱在2010年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。

　　這給國內(nèi)事務(wù)所開展國際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。

　　然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲備、風險控制、業(yè)務(wù)技能等等問題也即將擺在國內(nèi)所的面前。

　　面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實質(zhì)合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。

　　2、筆者對制約國內(nèi)事務(wù)所做大做強因素的考慮和應(yīng)對

　　首先，是目前國內(nèi)事務(wù)所做大做強的核心競爭力存在問題。

　　我國國內(nèi)事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會資源。

　　在其力所能及的范圍內(nèi)，社會資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度。

　　然而，所謂中石油、中石化、建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。

　　這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務(wù)所的發(fā)展。

　　有人把這種問題歸根為制度導致的腐化問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質(zhì)問題。

　　其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。

　　故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計風險意識問題。

　　即國內(nèi)事務(wù)所缺乏經(jīng)營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。

　　而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務(wù)能力，實則沒那個社會資源。

　　也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。

　　其次，國內(nèi)事務(wù)所的可持續(xù)經(jīng)營能力也是不容忽視的問題。

　　大部分事務(wù)所的首席主任會計師一旦離職，對于事務(wù)所而言絕對是滅頂之災(zāi)。

　　從原天健集團的分解及目前各大型會計師事務(wù)所的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、我們不難看出但凡事務(wù)所做至多大或做至多強，事務(wù)所發(fā)展的不可延續(xù)性問題已經(jīng)嚴重制約著本行業(yè)的發(fā)展。

　　制定一個公開、透明且有競爭力的業(yè)務(wù)承接模式、組建一個能分散風險的整體結(jié)構(gòu)和按照集體參議進行決策的制度是增強國內(nèi)所可持續(xù)經(jīng)營能力的出路。

　　最后，貌合神離的合并和行同虛設(shè)的做大做強無法將各方的利益綜合考慮。

　　國內(nèi)所的合并目前只是財務(wù)報表層次的合并，還無法形成真真意義上的合并。

　　筆者在這要強烈指出的是，合并是必然的趨勢，這也是做大做強最快的捷徑。

　　理由為：

　　第一：從業(yè)務(wù)模塊上講，國內(nèi)所和國際四大所最大的差距在于強大的后臺服務(wù)，所謂后臺服務(wù)包括對erp的系統(tǒng)審計人才和系統(tǒng)的開發(fā)、審計系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用、資產(chǎn)評估、模型計算、特殊存貨的鑒定等的綜合利用。

　　而這種強大的后臺技術(shù)服務(wù)為有效的業(yè)務(wù)風險評估和控制起到的作用是不言而喻的。

　　可是，難道合并就能生成這種強大的后臺服務(wù)嗎?答案是肯定的，因為目前國內(nèi)所雖然都沒有像國際四大般強大的后臺技術(shù)服務(wù)，但是諸多國內(nèi)所也花費了相當?shù)娜肆ξ锪θネ顿Y組建這些模塊。

　　但是，實力的相差懸殊造就了后臺服務(wù)的相形見拙。

　　可如果國內(nèi)所可以將一系列的的后臺服務(wù)投資擰成一團共同打造一個能夠為彼此服務(wù)而以對抗國際四大的后臺技術(shù)服務(wù)，我想這是完全可以做到的。

　　第二：合并本身不能增加國內(nèi)所審計業(yè)務(wù)的增加，但是卻能提高國內(nèi)所承接大型國資委項、大型紅、藍籌的ipo項目、h股項目及國際審計業(yè)務(wù)的競爭力。

　　目前，有些蛋糕即使給我們，本土所也未必能吃的起。

　　這就是目前我國國內(nèi)所發(fā)展的尷尬局面。

　　但是通過合并，暫且不管我們是否具備這個能力，但至少有資格去參與。

　　第三：通過合并可以相對減少同業(yè)競爭。

　　當然，這種減少同業(yè)競爭是建立在有著一個良好的可持續(xù)經(jīng)營能力的基礎(chǔ)之上的，依靠集體決策和綜合考慮各方的利益的結(jié)果。

　　“同一個目標、同一個夢想”，我想國內(nèi)所的發(fā)展完全可以借鑒這種長遠的發(fā)展模式。

　　也就是說，從遠了看國內(nèi)所要么合并別人要么被別人給合并(具筆者了解某國內(nèi)四大所就險些被國際四大吞并)。

　　事務(wù)所的合并一定要有長遠發(fā)展觀和大局觀，利益是不可能絕對平衡的，不公平才是絕對的。

　　持有本位主義思想的事務(wù)所在短期內(nèi)也許還能的有部分可觀的利益，但從長期來看最終將被淘汰或則退出證券領(lǐng)域。

　　3、對國內(nèi)所做大做強的一些建議

　　這個主題是筆者最不敢發(fā)言，并且也是最想發(fā)言的。

　　有些太多的奢望和激情還望見納。

　　第一、改革和統(tǒng)一合理的員工薪酬制度、完善并規(guī)劃股東利益分配制度。

　　在這里，統(tǒng)一并非大鍋飯，而是制度統(tǒng)一。

　　第二、對國內(nèi)所審計業(yè)務(wù)進行多層次管理。

　　目前，國內(nèi)所只對小所進行限制，只有具備了證券資格的事務(wù)所才能承接上市公司審計和ipo等大型項目。

　　但是，卻沒有規(guī)范一些證券資格的大所也參與一些小型事務(wù)所進行業(yè)務(wù)競爭。

　　企業(yè)的生存和利益的誘惑使一些小型事務(wù)所開始掛靠國內(nèi)大所進行惡性競爭證券審計業(yè)務(wù)，使這種限制明存而實亡。

　　盡管如此，筆者完全同意對國內(nèi)小型事務(wù)所不得從事證券行業(yè)的這一單向限制，所不同的是，筆者還認為應(yīng)該對一些國內(nèi)大所業(yè)務(wù)進行分層限制，對行業(yè)進行多層次的管理可以相對有效的遏制目前的這種行業(yè)惡性競爭。

　　給小型事務(wù)所一個生存和發(fā)展壯大的權(quán)利，也是給國內(nèi)大所的發(fā)展營造好一個健康的審計環(huán)境，更是可以相對的讓審計這個詞更加干凈一點。

　　第三、加大監(jiān)管力度，完善監(jiān)管的內(nèi)容、不能留于形式，要提高違規(guī)成本。

　　從某種程度上講，行業(yè)的惡性競爭與監(jiān)管是有著很大的關(guān)系。

　　國內(nèi)大所如果嚴格按照行業(yè)標準執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，那么勢必造成其審計費用和員工薪酬缺乏競爭力。

　　在成本效益原則的驅(qū)使下，這就使得一些國內(nèi)所為了增強其競爭力而不得不降低執(zhí)業(yè)標準。

　　所以，行業(yè)的走向與監(jiān)管層的監(jiān)管工作是息息相關(guān)的。

　　民族大所的做大做強是需要的，但是拔苗助長和姑息養(yǎng)**是走不遠的，也是走不向國際的。

　　最后、從審計概念中剖析審計并建議改革。

　　眾所周知，審計業(yè)務(wù)屬于鑒證業(yè)務(wù)，而但凡一個鑒證業(yè)務(wù)都是存在鑒證五要素的，包括三方關(guān)系、鑒證對象、標準、證據(jù)、鑒證報告。

　　其中，三方關(guān)系又報告注冊會計師、責任方、預期使用者。

　　在此筆者認為，鑒證五要素中的三方關(guān)系應(yīng)該進行改革加入一個第四方，而變?yōu)樗姆疥P(guān)系。

　　這個加入的第四方關(guān)系，她的職能應(yīng)該包括從原責任方處獲取選擇會計師事務(wù)所的權(quán)利，并且向責任方處每年按照行業(yè)標準收取費用，同時按照行業(yè)的評級標準、分層管理的規(guī)模、業(yè)務(wù)質(zhì)量進行招投標。

　　這個第四方不應(yīng)該是由盈利為目的的法人組建，而是應(yīng)該由政府引導的專業(yè)團隊組建。

　　且要接受監(jiān)管層的嚴格監(jiān)督。

　　這種改革的優(yōu)勢很明顯，經(jīng)濟利益的不獨立將是影響審計行業(yè)發(fā)展的重大阻力，而這種改革能夠有效的擺脫現(xiàn)有的這種尷尬局面。

　　同樣，這種改革將會引發(fā)另一個問題，即第四方的腐化問題，如何監(jiān)管第四方又成為一個難題。

　　而且，我國外部審計從審計署剝離出來本身講就是一次成功的改革，如果引入第四方的政府引導作用，是否會導致原始問題的回歸。

　　這一系列問題也不是筆者能夠解決的，出臺對應(yīng)的配套措施應(yīng)該能夠完善這種改革的設(shè)想。

　　筆者只能從思路上大膽的猜想。

　　二、 事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

　　1、業(yè)務(wù)控制理念對業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響

　　強化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來事務(wù)所發(fā)展的核心競爭力，而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動力。

　　目前國內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x。

　　筆者了解到很大部分國內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足)。

　　業(yè)務(wù)質(zhì)量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化。

　　但是，任何事務(wù)的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。

　　所以對應(yīng)的領(lǐng)導推動就顯的格外的重要，而領(lǐng)導的推動必然要考慮成本收益的基礎(chǔ)，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導的決心上。

　　為此，筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進行了相對分析。

　　業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念。

　　業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念的是一個事務(wù)的兩面，前者是向外，后者是向內(nèi)。

　　所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務(wù)流程、強有力的領(lǐng)導推動機制等。

　　一個好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢。

　　而對新的審計系統(tǒng)進行相關(guān)的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導的利益分配。

　　審計本身從實質(zhì)上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。

　　暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。

　　而新審計準則的風險導向?qū)徲嫵浞终{(diào)動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。

　　對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務(wù)所充滿著機遇和挑戰(zhàn)。

　　無論是國內(nèi)所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。

　　所以，在業(yè)務(wù)控制理念的落后，必將是毀滅性的結(jié)束!

　　2、人才競爭理念——薪酬導向?qū)徲?/p>

　　在人才競爭理念方面，事務(wù)所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務(wù)所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。

　　事務(wù)所的競爭力無非來自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導層。

　　領(lǐng)導層，我們決定不了。

　　但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。

　　事務(wù)所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質(zhì)為基礎(chǔ)。

　　審計風險主要集中在事務(wù)所和簽字會計師，而業(yè)務(wù)執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。

　　所以在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向?qū)徲嫞�還有一個值得重視的是“薪酬導向?qū)徲嫛薄?/p>

　　“薪酬導向?qū)徲嫛痹趪鴥?nèi)尚無定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。

　　“薪酬導向?qū)徲嫛敝饕�存在于國�?nèi)一些依據(jù)收費而進行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所，但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的“薪酬導向?qū)徲嫛保�他們只是完成審計工作后，根�?jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。

　　這樣的結(jié)果，可能導致的風險將是非常重大的。

　　以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進行說明。

　　在不少初進事務(wù)所初中級員工和一些有經(jīng)驗的審計人員。

　　在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。

　　原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。

　　這大大增加了事務(wù)所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。

　　出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后!

　　而“薪酬導向?qū)徲嫛眳s能大大的克服這種風險。

　　在這，我只談“薪酬導向?qū)徲嫛笨蚣芙Y(jié)構(gòu)，具體的細化單憑我個人無法完善。

　　“薪酬導向?qū)徲嫛北仨毥�立完善的評審制度，即做為考核的一項關(guān)鍵指標。

　　為之而適應(yīng)的是必須建立一個“薪酬導向?qū)徲嬒禂?shù)表”。

　　這個風險系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結(jié)構(gòu)的復雜程度等等指定一個系數(shù)表。

　　最后根據(jù)風險系數(shù)表的權(quán)重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。

　　財務(wù)年度工作總結(jié)報告【2】

　　光陰如梭，半年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史，今天站在這個發(fā)言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領(lǐng)導的期望”，

　　然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結(jié)果，讓我切切實實看到了財務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財務(wù)部的主要責任領(lǐng)導，我負有不可推卸的責任。

　　“務(wù)實、求實、抓落實”，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

　　其一、年初至今，財務(wù)部整個條線人員一直沒有得到過穩(wěn)定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;

　　其二、人員的不夠穩(wěn)定使工作進入疲勞狀態(tài)，惡性循環(huán)，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業(yè)務(wù)培訓。

　　其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色;

　　其四、忽略了團隊管理，與各級領(lǐng)導、各個部門之間缺乏溝通;

　　其五、工作思路上沒有創(chuàng)新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現(xiàn)問題后處理力度不夠;

　　以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務(wù)部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，“當好家、理好財，更好地服務(wù)企業(yè)”是我財務(wù)部門應(yīng)盡的職責。

　　在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負有很大的義務(wù)與責任。

　　只有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才能得到提高!。

　　“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，時值潤發(fā)集團提出“樹標兵、學先進、促發(fā)展、爭效益”活動、潤發(fā)機械又一度成為整個集團的標兵企業(yè)，“鑫宏企業(yè)與本公司進行對口紅旗競賽”的今天，作為個人我們要實現(xiàn)體現(xiàn)自已的人身價值，企業(yè)的興衰直接關(guān)系到個人的榮辱，作為財務(wù)管理部門，為公司實現(xiàn)共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創(chuàng)業(yè)精神、改革創(chuàng)新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。

　　我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務(wù)部的主要責任領(lǐng)導，對于“如何提高自我，服務(wù)于企業(yè)”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務(wù)分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

　　一、完善公司內(nèi)部管理制度;部門責任領(lǐng)導明確分工的職責，加強責任考核;

　　內(nèi)部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財務(wù)部將結(jié)合集團管理的要求，與有關(guān)部門進行修正，

　　部門責任領(lǐng)導之間明確分工職責? 按照年初簽定的責任合同?組織落實強化到位?領(lǐng)導之間相互信任?遇事不推諉? 搞好通力協(xié)助?對分管內(nèi)容加強責任考核力度?做到獎罰分明;

　　二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業(yè)務(wù)理論考試，合理調(diào)整組合人力資源，繼續(xù)加強培訓力度與倉庫管理檢查監(jiān)督力度;

　　今年以來?人事方面至今一直未得到穩(wěn)定?財務(wù)部門的力量相對比較薄弱?通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試?我們將根據(jù)庫房各位管理人員的特點?一方面將對人員重新組合搭配? 進行高效有序的組織，另一方面繼續(xù)加強培訓? 讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業(yè)務(wù)熟悉?真正做到駕熟就輕? 文化素質(zhì)與業(yè)務(wù)管理水平都要有質(zhì)的提高?今年3月電腦真正聯(lián)網(wǎng)?管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高?我們將在這方面加強培訓?使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業(yè)務(wù)管理水平，會議之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理，確定目標，達成目標，加強考核監(jiān)督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。

　　三、加強團隊建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)職能部門的作用：

　　作為財務(wù)部的責任領(lǐng)導，既是一名財務(wù)工作人員，也是財務(wù)管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態(tài)度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發(fā)揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發(fā)揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領(lǐng)導滿意”，二個放心是“讓集團公司領(lǐng)導導放心，讓公司的老總與各級領(lǐng)導放心”;

　　四、加大各項費用控制力度，充分發(fā)揮財務(wù)的核算與監(jiān)督職能;

　　今年是精益管理年、效益滿意年、科技創(chuàng)新年，我們將繼續(xù)加強各項費用的控制，行使財務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項開支，在財務(wù)核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業(yè)務(wù);

　　五、搞好財務(wù)分析，為領(lǐng)導提供有效的參考依據(jù);

　　我知道合理高效的財務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在企業(yè)成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營銷售，做好保本點與規(guī)模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)總體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持;

　　六、加強應(yīng)收款催收管理力度，控制好庫存材料與產(chǎn)品，提高資金的運行質(zhì)量 合理控制資金的使用：

　　公司發(fā)展至今，生產(chǎn)資金的籌集，一直是個頭痛的問題，大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要，我們公司的主要特點是物資采購量大、生產(chǎn)批量大、銷售批量大，籌集資金是財務(wù)的一個主要職能，良好的銀企關(guān)系，是企業(yè)融資的一根紐帶，目前我們只能在應(yīng)收款管理與庫存管理上進行控制，壓縮庫存，合理生產(chǎn)，控制資金的流向使庫存原輔材料在保證生產(chǎn)的同時控制到最底線，在資金尤為緊張的情況下財務(wù)部將從采購材料與產(chǎn)成品這一塊有效地跟蹤好資金的運作;

　　七、繼續(xù)做好各部門工資獎金的核算工作：

　　今年公司對各部門都簽訂了責任合同，我財務(wù)部將繼續(xù)嚴謹細致而認真地按照責任合同嚴格審核結(jié)算工資，并組織資金確保工資的發(fā)放;

　　以上工作是我財務(wù)部下半年的主要工作，還有與集團搞好過渡銜接、廢品的管理、規(guī)范財務(wù)核算程序等一系列工作都是我財務(wù)的一些本職工作，“查找不足趕先進，立

　　足根本爭先進”，這不是句空話，號角之聲響起我們就要付諸與行動，利用團隊精神集思廣益，財務(wù)條線所有人員重點思考如何在管理上創(chuàng)新，如何在實施成本控制上做文章!總之，今后的工作中，還是年初責任領(lǐng)導會議上的那句話：我將不斷地總結(jié)與反省，不斷地鞭策自己并充實能量，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

　　最后祝公司興旺發(fā)達，蒸蒸日上!

　　以上發(fā)言，如有不當，請在座的各位領(lǐng)導批評指正!

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