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財務公司商業(yè)計劃書
商業(yè)計劃書是為了展望商業(yè)前景，整合資源，集中精力，修補問題，尋找機會而對企業(yè)未來的展望�？上ВF(xiàn)在人們只認為商業(yè)計劃書是用來申請風險基金。其實商業(yè)計劃是為了預測企業(yè)的成長率并做好未來的行動規(guī)劃。
【一】手機制造項目商業(yè)計劃書
前 言
中商咨詢編制的商業(yè)計劃書可作為項目運作主體的溝通工具，會著力體現(xiàn)企業(yè)(項目)的核心價值與競爭優(yōu)勢，有效吸引風險投資者及商業(yè)伙伴，促成項目融資。
同時，中商咨詢編制的商業(yè)計劃書內容涉及企業(yè)(項目)運營的方方面面，能為企業(yè)(項目)實施提供建議參考。
中商產(chǎn)業(yè)研究院每年完成項目數(shù)量達數(shù)百個，在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、商業(yè)地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、互聯(lián)網(wǎng)、電子商務、民營銀行、民營醫(yī)院、農(nóng)業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、生態(tài)旅游、酒店、機械電子等行業(yè)積累了豐富的項目案例，可對同行業(yè)項目提供具有參考性、建設性意見，幫助客戶對項目進行梳理和判斷。
手機制造項目商業(yè)計劃書
第一部分 摘要
一、項目背景
二、項目簡介
三、項目競爭優(yōu)勢
四、融資與財務說明
第二部分 手機制造行業(yè)與市場分析
一、市場環(huán)境分析
(一)政策環(huán)境分析
(二)經(jīng)濟環(huán)境分析
二、手機制造行業(yè)市場分析
三、手機制造市場預測分析
四、市場分析小結
第三部分 公司介紹
一、公司基本情況
二、公司業(yè)務介紹
三、組織架構
四、主要管理團隊
第四部分 產(chǎn)品與技術
一、主要產(chǎn)品介紹
(一)主要產(chǎn)品
(二)產(chǎn)品性能
(三)產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢
二、產(chǎn)品制造
(一)產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式
(二)生產(chǎn)工藝流程
(三)質量控制
(四)售后服務
(五)生產(chǎn)成本控制
三、技術與研發(fā)
(一)關鍵技術介紹
(二)技術亮點
(三)現(xiàn)有的和正在申請的知識權
(四)研發(fā)團隊
(五)持續(xù)創(chuàng)新安排
第五部分 營銷規(guī)劃
一、營銷戰(zhàn)略
二、營銷措施
第六部分 項目發(fā)展規(guī)劃
一、發(fā)展戰(zhàn)略
二、階段發(fā)展規(guī)劃
三、實現(xiàn)經(jīng)營目標采取的具體策略
(一)營銷網(wǎng)絡計劃
(二)人才培養(yǎng)和引進策略
(三)服務提升計劃
第七部分 融資說明
一、資金需求
二、資金使用規(guī)劃及進度
三、資金籌集方式
四、投資者權利
五、投資退出方式
六、項目估值
(一)評估技術說明
(二)收益現(xiàn)值法簡介
(三)評估假設與模型
(四)評估值的計算
第八部分 財務分析與預測
一、財務評價依據(jù)
二、財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取
三、有關說明
四、經(jīng)營收入預測
五、成本費用估算
六、盈利能力分析
(一)項目損益和利潤分配表
(二)項目現(xiàn)金流量預測表
(三)項目財務評價指標計算
七、財務評價結論
第九部分 風險分析
一、風險因素
(一)行業(yè)競爭加劇風險
(二)技術更新于產(chǎn)品開發(fā)風險
(三)技術失密風險
(四)管理風險
(五)財務風險
二、應對措施
(一)應對行業(yè)競爭風險
(二)應對技術更新風險
(三)應對技術失密風險
(四)應對管理風險
(五)應對財務風險
中商產(chǎn)業(yè)研究院簡介
中商產(chǎn)業(yè)研究院是深圳中商情大數(shù)據(jù)股份有限公司下轄的研究機構，研究范圍涵蓋智能裝備制造、新能源、新材料、新金融、新消費、大健康、“互聯(lián)網(wǎng)+”等新興領域。
公司致力于為國內外企業(yè)、上市公司、投融資機構、會計師事務所、律師事務所等提供各類數(shù)據(jù)服務、研究報告及高價值的咨詢服務。
中商商業(yè)計劃書服務優(yōu)勢
團隊優(yōu)勢 中商咨詢項目團隊人員均為本科以上學歷，人均咨詢工作經(jīng)驗超過3年，同時有投資咨詢專家教授全程掌控項目。
行業(yè)信息獲取優(yōu)勢 市場研究是中商咨詢的核心業(yè)務之一，中商咨詢長期對5個大行業(yè)、數(shù)千個細分行業(yè)和數(shù)萬種產(chǎn)品進行跟蹤監(jiān)測，并建立有行業(yè)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品數(shù)據(jù)、企業(yè)數(shù)據(jù)、宏觀數(shù)據(jù)和進出口數(shù)據(jù)等多個經(jīng)濟運行監(jiān)測數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)庫建立長達十幾年，掌握最全最新的行業(yè)數(shù)據(jù)。
市場分析優(yōu)勢 中商咨詢具有十幾年項目分析經(jīng)驗，深刻把握行業(yè)動態(tài)、政策要點，能立足項目本身對市場作出深入分析。
財務分析優(yōu)勢 中商咨詢項目人員具備專業(yè)財務分析能力，可根據(jù)行業(yè)情況、政策情況和客戶提供信息對項目財務數(shù)據(jù)進行合理性論證，并根據(jù)數(shù)據(jù)庫內行業(yè)的收入、成本、費用數(shù)據(jù)對項目盈利能力進行分析和預測，編制專業(yè)的收入、成本、利潤、現(xiàn)金流等報表，計算有理有據(jù)的財務指標。
服務優(yōu)勢 中商咨詢服務貫穿客戶項目申報始終，實行項目負責人全程跟蹤服務，同時，還可提供優(yōu)質的增值服務。
中商商業(yè)計劃書增值服務
中商咨詢經(jīng)過十幾年積淀，積累了大量可信賴的合作伙伴，可為客戶嫁接渠道、資金等資源。
中商通過十幾年努力，建立涵蓋各行各業(yè)、最新最全面的數(shù)據(jù)庫，對于優(yōu)質客戶，可贈送數(shù)據(jù)庫共享賬號。
中商公司擁有國內產(chǎn)業(yè)咨詢業(yè)內最大的財經(jīng)平臺“中商情報網(wǎng)”，可為客戶提供項目推介、招商等增值服務。
中商商業(yè)計劃書數(shù)據(jù)及資料來源
中商利用多種一手及二手資料來源核實所收集的數(shù)據(jù)或資料。
一手資料來源于中商對行業(yè)內重點企業(yè)訪談獲取的一手信息數(shù)據(jù);中商通過行業(yè)訪談、電話訪問等調研獲取一手數(shù)據(jù)時，調研人員會將多名受訪者的資料及意見、多種來源的數(shù)據(jù)或資料進行比對核查，公司內部也會預先探討該數(shù)據(jù)源的合法性，以確保數(shù)據(jù)的可靠性及合法合規(guī)。
二手資料主要包括國家統(tǒng)計局、國家發(fā)改委、商務部、工信部、農(nóng)業(yè)部、中國海關、金融機構、行業(yè)協(xié)會、社會組織等發(fā)布的各類數(shù)據(jù)、年度報告、行業(yè)年鑒等資料信息。
數(shù)據(jù)來源 數(shù)據(jù)種類
金融機構 金融機構公開發(fā)布的各類年度數(shù)據(jù)、季度數(shù)據(jù)、月度數(shù)據(jù)等
政府部門 宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)濟數(shù)據(jù)、產(chǎn)量數(shù)據(jù)、進出口貿易數(shù)據(jù)等
行業(yè)協(xié)會 年度報告數(shù)據(jù)、公報數(shù)據(jù)、行業(yè)運行數(shù)據(jù)、會員企業(yè)數(shù)據(jù)等
社會組織 國際性組織、社會團體公布的各類數(shù)據(jù)等
行業(yè)年鑒 農(nóng)業(yè)、林業(yè)、醫(yī)療、衛(wèi)生、教育、環(huán)境、裝備、房產(chǎn)、建筑等各類行業(yè)數(shù)據(jù)
公司公告 資本市場各類公司發(fā)布的定期年報、半年報、公司公告等
期刊雜志 在開期刊雜志中獲取的僅限于允許公開引用、轉載的部分
中商調研 研究人員、調研人員通過實地調查、行業(yè)訪談、獲取的一手數(shù)據(jù)
中商的影響力
國家政府部門及權威媒體廣泛報道與引用中商產(chǎn)業(yè)研究院專業(yè)研究結論
國內外主流財經(jīng)媒體及國家政府部門大量引用中商數(shù)據(jù)及研究結論，如央視財經(jīng)、鳳凰財經(jīng)新浪財經(jīng)、中國經(jīng)濟信息網(wǎng)、國家商務部、發(fā)改委、國務院發(fā)展研究中心(國研網(wǎng))等。
【二】財務計劃書
輪滑鞋網(wǎng)店
目錄
1.背景………………………………………………………………………… ( 3 )
2.項目概述…………………………………………………………………… ( 3 )
3.財務計劃…………………………………………………………………… ( 3 )
3.1 財務預算………………………………………………………………… ( 3 )
4.投資分析…………………………………………………………………… ( 6 )
4.1.現(xiàn)金流量預算…………………………………………………………… ( 6 )
4.2 投資決策指標分析…………………………………………………………( 7 )
5.籌資計劃………………………………………………………………………( 7 )
5.1籌資數(shù)額………………………………………………………………… ( 7 )
5.2籌資渠道和方式………………………………………………………… ( 8 )6.營運資本管理計劃………………………………………………………… ( 8 )6.1.企業(yè)的營運資本籌集政策和投資政策………………………………… ( 8 )6.2.企業(yè)的信用政策………………………………………………………… ( 8 )7.利潤分配計劃……………………………………………………………… ( 8 )8、附件………………………………………………………………………… ( 9 )
1、背景
目前，隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展以及人民生活水平的不斷提高，人們的思想觀念也在不斷進步，對健康、對高品質生活的追求不斷提升，輪滑行業(yè)已經(jīng)漸漸深入人心，不僅對兒童具有很大的吸引力，目前又正在開拓面向成人的市場，因此這項新潮而又健康充滿挑戰(zhàn)的戶外運動，正在吸引大量人群來關注和參與。
當前國際經(jīng)濟環(huán)境呈偏緊態(tài)勢，對我國出口增長形成較大壓力，而國內發(fā)展環(huán)境總體上仍處于適度寬松狀態(tài)，有利于宏觀經(jīng)濟增長和微觀經(jīng)濟的調整優(yōu)化。
因此我們要利用好這一客觀環(huán)境，充分進行市場分析，做出最終決策。
通過我們隊輪滑行業(yè)的調查和分析，目前我國輪滑行業(yè)正處于快速成長期，隨著人們對生活品質的不斷追求，輪滑行業(yè)將迎來廣闊的市場，發(fā)展前景大好，其銷量在2012年與2011年相比呈倍數(shù)增長，門店和經(jīng)銷商也逐漸增多，輪滑行業(yè)也存在下列發(fā)展趨勢:
1、外觀以消費者需求為據(jù)點。
由于目前我國輪滑行業(yè)的主要消費對象還是兒童，為了適合消費者的習慣和感知，其外形也會成為一個重點。
2、注重環(huán)保、節(jié)能、安全功能突破。
輪滑不僅要成為健身工具，也要成為出行的交通工具，日后，輪滑將越來越重視低碳、環(huán)保、節(jié)能的功能型特點，跟隨時代潮流。
3、開發(fā)延伸品，豐富產(chǎn)品系列。
由于這項戶外運動還是存在一定風險和挑戰(zhàn)的，尤其針對兒童，父母對其安全也是一個重要的考慮因素，因此發(fā)展與輪滑鞋一系列的安全防護用品也是為未來的一個發(fā)展趨勢。
因此，可以說輪滑行業(yè)的發(fā)展前景大好，正是我們加入的最佳時機，但其目前的競爭也是很激烈的，因此還需謹慎。
所以我們決定利用電子商務這一平臺，進行網(wǎng)絡銷售。
2、項目概述
我們所面向的對象主要還是兒童，還有一部分輪滑發(fā)燒友等，畢竟目前市場還是以兒童為主。
而且2013年的夏天已經(jīng)來臨，這是輪滑行業(yè)的旺季，我們將利用好這一契機開啟我們的市場。
然而進入市場還是有很大難度的，這將是我們最大的挑戰(zhàn)。
因此我們在初期將代理目前行業(yè)里在電子商務方面做得比較好的品牌，借助其品牌的良好口碑和發(fā)展平臺，然后再逐漸拓展市場。
而在競爭者方面，目前競爭激烈，各大品牌在網(wǎng)上均有官方網(wǎng)址商城以及在淘寶等網(wǎng)站的旗艦店和眾多代理商，其實體店以及俱樂部的發(fā)展帶來的體驗式營銷也將是一大威脅。
因此，面對諸多競爭，我們要想占據(jù)市場份額，就必須做出特色，針對不同品牌、不同系列和款式、不同消費者提供獨特的銷售套餐以及優(yōu)惠方式，盡可能地滿足消費者需求，以良好的服務態(tài)度以及售后服務贏得顧客口碑，不斷發(fā)展壯大。
3、財務計劃
3.1財務預算
(1)銷售預算
表3.1 銷售收入預算表
單位：元
年份
項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
系列一 預計銷售量 500 800 900 900 900
單價 200 200 200 200 200
系列二 預計銷售量 400 700 700 800 900
單價 210 210 210 210 210
系列三 預計銷售量 600 800 900 1000 1100
單價 170 170 170 170 170
預計銷售收入 286000 437000 480000 518000 556000
(20采購預算
表3.2 采購預算表——系列一
單位： 套
年份
項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
本期銷售量 500 800 900 900 900
期初庫存數(shù)量 0 50 120 20 20
期末庫存數(shù)量 50 120 20 20 5
本期采購量 550 870 800 940 925
表3.2 采購預算表——系列二
單位： 套
年份
項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
本期銷售量 400 700 700 800 900
期初庫存數(shù)量 0 20 18 8 3
期末庫存數(shù)量 20 18 8 3 8
本期采購量 420 698 690 795 905
表3.2 采購預算表——系列三
單位： 套
年份
項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
本期銷售量 600 800 900 1000 1100
期初庫存數(shù)量 0 10 5 5 15
期末庫存數(shù)量 10 5 5 15 5
本期采購量 610 795 900 1010 1000
(3)付現(xiàn)成本預算
職工薪酬預算
表3.2 職工薪酬預算表
單位:元
人員類別 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
人數(shù) 薪酬 人數(shù) 薪酬 人數(shù) 薪酬 人數(shù) 薪酬 人數(shù) 薪酬
銷售人員 1 24000 1 28800 1 28800 1 31200 1 32400
采購工人 1 24000 1 28800 1 28800 1 31200 1 32400
合計 2 48000 2 57600 2 57600 2 62400 2 64800
采購成本預算
表3.3 商品采購成本預算表
單位:元
種類 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
數(shù)量 總成本 數(shù)量 總成本 數(shù)量 總成本 數(shù)量 總成本 數(shù)量 總成本
系列一 550 77000 870 121800 800 112000 940 131600 925 129500
系列二 420 63000 698 104700 690 103500 795 119250 905 135750
系列三 610 73200 795 95400 900 108000 1010 121200 1000 120000
合計 1580 213200 2363 321900 2590 323500 2745 372050 2830 385250
付現(xiàn)成本預算(匯總全部付現(xiàn)成本)
表3.2 付現(xiàn)成本預算表
單位：元
費用項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
職工薪酬 48000 57600 57600 62400 64800
采購成本 213200 321900 323500 372100 385300
其他付現(xiàn)成本：
電費 600 600 600 600 600
店鋪租金 900 900 900 900 900
辦公費用 1500 1500 1500 1500 1500
倉庫費 8000 8000 8000 8000 8000
利息 3400 6700 5500 7000 7400
付現(xiàn)成本合計 275600 398200 397600 452500 468500
(4)固定資產(chǎn)預算
固定資產(chǎn) 購置時間 原值 殘值 使用年限 年折舊額
電腦 2013年1月1日 4500 450 5 810
單反攝像機 2013年1月1日 4200 420 5 756
4.投資分析
4.1.現(xiàn)金流量預算
4.1.1投資現(xiàn)金流量預算
固定資產(chǎn)投資:由于本項目是網(wǎng)絡銷售，對于固定資產(chǎn)沒有過多要求，只需要電腦、單反攝像機
流動資產(chǎn)投資：電費，店鋪租金，辦公費用，倉庫費，工資
4.1.2營業(yè)現(xiàn)金流量預算(假設無納稅調整事項)
t 1 2 3 4 5
銷售收入(1)
付現(xiàn)成本(2)
折舊(3)
稅前利潤(4)=(1)-(2)-(3)
所得稅(5)=(4)*25%
稅后凈利(6)=(4)-(5)
凈現(xiàn)金流量(7)=(1)-(2)-(5)
=(3)+(6) 286000
275600
1566
8834
2208.5
6625.5
8191.5
437000
398200
1566
37234
9308.5
27925.5
29491.5 480000
397600
1566
80834
20208.5
60625.5
62191.5 518000
452500
1566
63934
15983.5
47950.5
49516.5 556000
468500
1566
85934
21483.5
64450.5
66016.5
4.1.3現(xiàn)金流量預算匯總
現(xiàn)金流量預算匯總表(單位：元)
年 0 1 2 3 4 5
初始期現(xiàn)金流量
經(jīng)營期現(xiàn)金流量
處置期現(xiàn)金流量 -8700
8191.5 29491.5 62191.5 49516.5 66016.5
870
凈現(xiàn)金流量(NCF) -8700 8191.5 29491.5 62191.5 49516.5 66886.5
4.2 投資決策指標分析
4.2.1本項目投資凈現(xiàn)值
NPV1=8191.5*(P/F,8%,1)+ 29491.5*(P/F,8%,2)+ 62191.5*(P/F,8%,3)+49516.5*(P/F,8%,4)+66886.5*(P/F,8%,5)-8700=155524.031
4.2.2本項目內含報酬率
內含報酬率=30%+1.1379*(35%-30%)=35.6895%
『關于貼現(xiàn)率的說明』：
計算方法：利用資本資產(chǎn)定價模型計算出必要報酬率作為貼現(xiàn)率。
(結果可保留至百分位)
參考數(shù)據(jù)：
長期國債利率(無風險收益率)為4%
證券市場平均收益率9%
各行業(yè)β值如下表：
行業(yè) β值 行業(yè) β值
農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 1.2885 批發(fā)和零售貿易 1.1379
采掘業(yè) 0.6640 金融、保險業(yè) 0.6763
制造業(yè) 1.2829 房地產(chǎn)業(yè) 1.3618
電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè) 0.8553 社會服務業(yè) 1.1951
建筑業(yè) 1.2206 傳播與文化產(chǎn)業(yè) 1.4741
交通運輸、倉儲業(yè) 1.0562 綜合類 1.4872
信息技術業(yè) 0.9488
4.2.3 投資決策
由上述預算分析可以看出，本項目所需投資額少，而收入可觀，并且在經(jīng)營期內持續(xù)盈利。
本項目很有投資的必要。
5.籌資計劃
5.1籌資數(shù)額
第一年四個合伙人每人籌集2.5萬元，另外向銀行取得貸款15萬元。
在第二年度分配所有利潤之后，每人再出資2.5萬元，以后三個年度每人出資3.5萬元。
5.2籌資渠道和方式
通過合伙人共同出資和銀行貸款方式。
5.3籌資計劃
年 0 1 2 3 4
籌資金額(萬元) 25 10 14 14 14
6.營運資本管理計劃
6.1.企業(yè)的營運資本籌集政策和投資政策
我們采用的是配合型籌資政策，盡可能貫徹籌資的匹配原則，從而降低利率風險和償債風險。
而對于投資方面，我們采用適中的流動資產(chǎn)投資政策，由于我們創(chuàng)業(yè)資金有限，同時也為了降低經(jīng)營過程中的風險，按照持有成本和短缺成本總計的最小化的原則，使持有成本和短缺成本相等時作為最佳投資規(guī)模。
6.2.企業(yè)的信用政策
(1)信用期間：30天
(2)信用標準：由于我們是開網(wǎng)店，顧客是先付款到支付寶賬號，待確認收貨后貨款將直接打入店家賬戶，所以這方面的影響比較小。
(3)現(xiàn)金折扣政策：在節(jié)假日以及雙十一等特別日期采用“買兩雙包郵”“買三雙總價減十元”等優(yōu)惠活動，吸引顧客購買。
7.利潤分配計劃
年 1 2 3 4 5
平均每人分得金額(元) 1656 6981 15156 11987 16112
注：此金額是扣除投資者每年重新投入資金后所獲利潤。
8、附件
附件1：
參與人員 許多 吳珊珊 詹少敏 孫碧瑤
時間 5.25;6.1;6.8 地點 QQ;教室C105;教室C102
主要內容：投資項目的確定;任務分工;數(shù)據(jù)的查詢、確定和計算;項目分析。
一、5.25討論
1、投資項目的討論及確定;
2、相關資料和數(shù)據(jù)的查詢和共享;
3、任務分工。
二、6.1討論
1、團隊成員根據(jù)老師提供的模板討論各個部分所需做的工作;
2、一些資料的共享以及具體工作的實施。
3、到下沙附近的一些體育用品店進行調查和詢問。
三、6.8討論
1、將團隊成員所完成的各項工作整合;
2、對存在不同觀點的地方經(jīng)討論最終確定;
3、大家提出自己的意見并對部分內容做出修改;
4、最終統(tǒng)稿。
附件2：小組成員分工及評分表
姓名 主要工作 組內評分
許多 組織討論，財務計劃部分，數(shù)據(jù)分析。
90
吳珊珊 投資項目確定，數(shù)據(jù)分析，文稿修改及最終統(tǒng)稿。
90
詹少敏 籌資部分及利潤分配 85
孫碧瑤 項目投資及投資分析 90
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