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商業(yè)計劃書中的財務(wù)分析簡介
財務(wù)分析資料將是一個需要花費你相當(dāng)多時間和精力來編寫的部分。風(fēng)險投資者將會期望從你的財務(wù)分析部分來判斷你的未來經(jīng)營的財務(wù)損益狀況，進(jìn)而從中判斷能否確保自己的投資獲得預(yù)期的理想回報。融資需求及相關(guān)表述主要是向風(fēng)險投資商就融資方式和相關(guān)問題做出說明。
1.如何展示你的財務(wù)分析報告
財務(wù)分析將包括以下幾方面的內(nèi)容：
過去三年的歷史數(shù)據(jù)
公司過去的經(jīng)營成果對風(fēng)險投資者有主要的參考價值，因此，你應(yīng)該提供在過去的三年中你公司的經(jīng)營財務(wù)情況，主要提供過去三年的現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表以及每年度的財務(wù)總結(jié)報告書。
今后三年的發(fā)展預(yù)測
主要根據(jù)你的經(jīng)營計劃、市場計劃的各項分析和預(yù)測，在全面評估市場信息和公司財務(wù)環(huán)境系統(tǒng)的情況下，提供未來三年的預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及現(xiàn)金流量表。要注意，預(yù)測必須科學(xué)，因此，要將預(yù)測的依據(jù)，預(yù)測的方法等一并展示，這樣才能增加你預(yù)測的可信度，不致因風(fēng)險投資者對你的預(yù)測不屑一顧，從而成為一種額外的時間浪費。
投資計劃
投資計劃是財務(wù)分析的一個非常重要的組成部分，它向風(fēng)險投資者展示他所關(guān)心的關(guān)于未來雙方合作投資于新的風(fēng)險投資項目的問題。它的內(nèi)容應(yīng)該回答以下問題：
(1)預(yù)計的風(fēng)險投資數(shù)額為多少?其中，創(chuàng)業(yè)者期望從風(fēng)險投資者那里獲得多少投資?是以貸款、出售債券還是以出售普通股、優(yōu)先股的形式實現(xiàn)?
(2)風(fēng)險企業(yè)未來的籌資資本結(jié)構(gòu)如何安排?包括全部債務(wù)情況的說明。
(3)獲取風(fēng)險投資的抵押，擔(dān)保條件，包括以什么物品抵押，什么人或機構(gòu)將提供擔(dān)保．
(4)投資收益和未來再投資的安排。
(5)風(fēng)險投資者投資后，雙方對公司所有權(quán)的比例安排。
(6)投資資金的收支安排及財務(wù)報告的編制，包括編制種類及周期(按月，按季度，半年或一年)。
(7)投資者介入公司經(jīng)營管理的程度如何?
由于財務(wù)管理在一個公司經(jīng)營管理中所占地位的重要性和財務(wù)管理與企業(yè)其他方面管理的密切相關(guān)性，財務(wù)分析規(guī)劃的內(nèi)容編制是否出色對于風(fēng)險企業(yè)能否獲得投資具有十分重要的影響，因此，商業(yè)計劃書的財務(wù)分析部分必須與其他各部分保持一致，必要時可以請專業(yè)顧問幫助編寫或給予指導(dǎo)。
2.進(jìn)行正確的財務(wù)估測
創(chuàng)業(yè)者花費在尋找投資上的時間較多，而在賺錢上花的時間卻較少。創(chuàng)業(yè)者一般在其資金的花費上沒有很好的計劃。為了更好的決定你的短期和長期資金的需求，你必需制定精確的財務(wù)估測。這些估測應(yīng)考慮：
即時資金需求(需支付的費用)
研究和開發(fā)
購買資產(chǎn)(必需的設(shè)備、存貨底價預(yù)計，必需的原材料)
運轉(zhuǎn)資金需求(工資，到期支付等)
市場滲透(現(xiàn)金流何時啟動)
現(xiàn)金流模型是決定你資金需求的最好的工具．不要過分樂觀或過分保守，兩者對你都沒有好處。把握你所在行業(yè)可能的(或成本、價格突變等)預(yù)計因素。和第三方、財務(wù)顧問、會計、產(chǎn)業(yè)顧問、已退休的經(jīng)理密切合作，不要坐井觀天。你的現(xiàn)金流模型在第一年中應(yīng)按月計算，在之后的四年中應(yīng)按季度計算。
記�。簝魻I業(yè)收入除以每年償債金額之比為1．25：1比較合適。這個數(shù)據(jù)將會影響到公司的未來．對貸款人來說，如果你的凈收入低于1．2 5：1，這意味他難以接受。因為這個比例將影響你的償債能力。你的凈收入應(yīng)該是你計劃償還的債務(wù)的1．2 5倍。幸好你已計算了你的債務(wù)數(shù)額比率，并且發(fā)現(xiàn)它還比較高，這樣還有重新考慮的余地。對投資人來說，因為沒有債務(wù)，他們更關(guān)心銷售利潤和留存盈利，如果想讓投資人對你的項目感興趣，你預(yù)測的投資回報率應(yīng)大于200％。
清晰的、精確的、有邏輯和有根據(jù)的財務(wù)預(yù)測是贏得投資的最重要的因素。
如果你本人沒有財務(wù)估測的能力，那么你最好雇傭一位有這方面特長的人幫你作財務(wù)估測。在第一年中一般按月計算比較合適，在這以后的4年中1年估測1次即可。估測包括的內(nèi)容如下：
銷售估計
收入稅率
管理成本
應(yīng)收帳款回收計劃
產(chǎn)品成本
應(yīng)付帳款計劃
銷售成本資金支出
存貨周轉(zhuǎn)
邊際毛利和產(chǎn)品系列
減價計劃
銷售增長和產(chǎn)品系列
資產(chǎn)利用率
債務(wù)利率
利潤表(損益表)
收入估測讓所有者或管理者提前了解每月或每年的公司贏利情況。這些估測一般以每月的銷售水準(zhǔn)、成本和費用作為依據(jù)：
(1)總凈銷售收入
比較現(xiàn)實地估計一下，若按你所期望的價格每月作期望能賣出多少單位的產(chǎn)品或服務(wù)？
期望的收益是多少?
定價是否合理？
是否會打折或減價?
(2)銷售成本
精確計算你的銷售成本并不是不能忽略某些小的事項．計算所有的產(chǎn)品和服務(wù)以便計算凈銷售收入，如果涉及到存貨，千萬別忘了運輸費用和直接的勞動費用。
(3)毛利潤
用凈銷售收入減去總銷售成本即是毛利潤。
(4)毛利率
毛利潤除以總凈銷售收入即為毛利率。
(5)可控制費用
薪水開支(基本工資加上加班費，針對白領(lǐng))
工資開支(包括假期，病假，醫(yī)療保險，失業(yè)保險和社會保障稅，指藍(lán)領(lǐng)工人)
在外服務(wù)(轉(zhuǎn)包合同花費，特殊或者一次性服務(wù)等)
供應(yīng)品(在商務(wù)中購買用品或服務(wù))
修理和維護(如定期大規(guī)模的裝修)
廣告(包括期望的銷售量和分類直接廣告費用)
乘車和旅行(車費、停車費等)
應(yīng)付稅和定金公共設(shè)施
(6)固定開支
房地產(chǎn)租金(僅限于商用)
折舊(固定資產(chǎn)分期折舊)
保險(火災(zāi)或財產(chǎn)損失或產(chǎn)品損失，包括工人的賠償)
償債(支付貸款補息)
營業(yè)執(zhí)照和許可證
雜費(不具體的費用；沒有獨立賬目的小花費)
(7)凈利潤(或凈虧損)
稅前利潤：毛利潤總計減費用；
稅款：存貨和銷售稅，國產(chǎn)稅，房地產(chǎn)稅等；
稅后利潤：稅前利減稅款。
360市場研究網(wǎng)《商業(yè)計劃書》編制服務(wù)介紹：
360市場研究網(wǎng)所撰寫的商業(yè)計劃書是經(jīng)過專家團隊對項目科學(xué)地調(diào)研、分析、搜集與整理有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，通過專業(yè)視角更加深刻全面的呈現(xiàn)項目信息，其主要內(nèi)容包括：經(jīng)營者的理念、市場、客戶、比較優(yōu)勢、管理團隊、財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險因素等等。商業(yè)計劃書對市場的分析由大入小，從宏觀到微觀，以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，深刻的描述公司（項目）在市場中將爭取的定位。在比較優(yōu)勢方面，對企業(yè)本身強弱情況及競爭對手的戰(zhàn)略而做出詳盡的分析；在管理團隊方面，從各人的背景及經(jīng)驗分析其對公司（項目）中不同崗位的作用；在最關(guān)鍵的財務(wù)預(yù)測上，報告將對絕大部分的財務(wù)假設(shè)及其所引致的財務(wù)影響做透徹的描述及分析。
特別說明：一份高質(zhì)量高水準(zhǔn)的商業(yè)計劃書是建立在我們的研究人員與您進(jìn)行多次深入溝通的基礎(chǔ)之上，因此，我們強烈建議您來公司面談或我們安排專人去您處實地調(diào)研。
360市場研究網(wǎng)《商業(yè)計劃書》編寫服務(wù)優(yōu)勢說明：
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