局審計(jì)整改情況報(bào)告范文

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　　局審計(jì)整改情況報(bào)告范文【1】

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

　　我代表市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局向市第四屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議報(bào)告我局xxx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

　　一、整改情況

　　6月26日，市審計(jì)局局長(zhǎng)向市人大常委會(huì)所作的《關(guān)于xxx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》中指出，對(duì)盤(pán)王生任鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)我單位存在五個(gè)方面的問(wèn)題：

　　一是主要領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定，直接分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展周轉(zhuǎn)金及資產(chǎn)處置收入等兩項(xiàng)大額資金的財(cái)務(wù)工作;

　　二是將資產(chǎn)處置收入和收回的財(cái)政資金借款本息551.04萬(wàn)元轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊(cè)外;

　　三是未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財(cái)政資金421.50萬(wàn)元;

　　四是揮霍浪費(fèi)財(cái)政資金341.62萬(wàn)元，其中賬外購(gòu)車(chē)支出54萬(wàn)元、賬外公款吃喝支出46.61萬(wàn)元、公款旅游22.2萬(wàn)元;五是對(duì)管理的行業(yè)協(xié)會(huì)管理不到位。

　　我局接到審計(jì)報(bào)告后，針對(duì)上述問(wèn)題，正視問(wèn)題、分析問(wèn)題，把審計(jì)整改作為規(guī)范內(nèi)部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規(guī)范，加強(qiáng)了落實(shí)整改。

　　1、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。

　　審計(jì)報(bào)告收悉后，我局立即成立了工作班子，專(zhuān)題研究審計(jì)報(bào)告中反映的有關(guān)問(wèn)題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。

　　隨后，分別召開(kāi)了在職干部職工和離退休老同志動(dòng)員大會(huì)，統(tǒng)一思想，部署任務(wù)，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，相關(guān)責(zé)任科室、責(zé)任人限時(shí)整改到位。

　　2、對(duì)照問(wèn)題，逐項(xiàng)整改。

　�、賹徲�(jì)報(bào)告中指出“一把手違反規(guī)定，直接管理財(cái)政周轉(zhuǎn)金和資產(chǎn)處置收入”的問(wèn)題，在2012年4月盤(pán)王生同志離任李熙平同志主持工作時(shí)，已經(jīng)整改到位，局里的所有財(cái)務(wù)審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長(zhǎng)分管，主要領(lǐng)導(dǎo)不再分管財(cái)務(wù)。

　�、趯徲�(jì)報(bào)告中指出“將資產(chǎn)處置收入和收回的財(cái)政資金借款轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊(cè)外，逃避政府監(jiān)管”的問(wèn)題。

　　針對(duì)這一問(wèn)題，我們及時(shí)落實(shí)了整改：一是局所有收入存入市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付管理局帳號(hào);二是注銷(xiāo)原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金賬戶(hù)，并按照審計(jì)要求將原財(cái)務(wù)資料并入我局法定賬戶(hù)進(jìn)行核算處理。

　�、蹖徲�(jì)報(bào)告中指出“未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財(cái)政資金421.5萬(wàn)元”的問(wèn)題。

　　在市紀(jì)委和農(nóng)業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規(guī)出借財(cái)政資金336.3萬(wàn)元，其中19.5萬(wàn)元按有關(guān)規(guī)定做了帳務(wù)處理，316.8萬(wàn)元按市紀(jì)委的要求上繳指定帳戶(hù)。

　�、軐徲�(jì)報(bào)告中指出“揮霍浪費(fèi)財(cái)政資金”的問(wèn)題。

　　針對(duì)存在的問(wèn)題，我們對(duì)局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度進(jìn)行了修改和完善。

　　新的財(cái)務(wù)管理制度在崗位設(shè)置、管控流程和內(nèi)部監(jiān)督等方面有較強(qiáng)的針對(duì)性和可操作性，特別在“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支上進(jìn)行了嚴(yán)格的控制。

　　2012年我局公務(wù)接待費(fèi)24萬(wàn)元，車(chē)輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)13.3萬(wàn)元;xxx年我局公務(wù)接待費(fèi)9萬(wàn)元，車(chē)輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)6.5萬(wàn)元;截止xxx年9月底，今年我局實(shí)際發(fā)生公務(wù)接待費(fèi)4.5萬(wàn)元，車(chē)輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)6.2萬(wàn)元，沒(méi)有出國(guó)出境經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了財(cái)政資金的揮霍浪費(fèi)，內(nèi)控管理收到了顯著效果。

　　⑤審計(jì)報(bào)告中指出“兩個(gè)協(xié)會(huì)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目立項(xiàng)未按規(guī)定嚴(yán)格審核，未對(duì)協(xié)會(huì)使用的資金進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致專(zhuān)項(xiàng)資金挪用”的問(wèn)題。

　　目前，我局已與行業(yè)協(xié)會(huì)脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目執(zhí)行;二是對(duì)兩個(gè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目不予立項(xiàng);三是挪用資金已全部上繳審計(jì)指定帳戶(hù)。

　　3、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，建章立制。

　　上述問(wèn)題的根源在于內(nèi)控管理制度不完善，缺乏操作性強(qiáng)的條款，內(nèi)部牽制制度缺失，制度執(zhí)行不嚴(yán)格。

　　在盤(pán)王生同志離任后，連續(xù)幾任新的班子在處理“三重一大”問(wèn)題上都經(jīng)過(guò)了前期調(diào)研、征求意見(jiàn)、上會(huì)集體研究等程序。

　　今年以來(lái)又結(jié)合黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)的開(kāi)展，進(jìn)一步完善了“三重一大”、車(chē)輛管理、公務(wù)接待、考勤等內(nèi)部管理制度，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的安排和使用嚴(yán)格按《郴州市市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》執(zhí)行，今年首次建立實(shí)施申報(bào)項(xiàng)目評(píng)審制度，做到從制度上完善，從行為上規(guī)范。

　　二、尚未整改到位的問(wèn)題及原因

　　目前，尚未整改到位的問(wèn)題是歷年拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金421.5萬(wàn)元中還有85.2萬(wàn)元未追繳到位。

　　分別是：華鼎糧油有限責(zé)任公司欠款40萬(wàn)元;天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬(wàn)元;五嶺養(yǎng)殖場(chǎng)欠款10萬(wàn)元;我局原下屬企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部曾凡桂個(gè)人欠款2萬(wàn)元;汝城縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局職工周康個(gè)人欠款5.2萬(wàn)元。

　　歸納起來(lái)，有二種情況：

　　1、在逐步償還的欠款三筆共計(jì)47.2萬(wàn)元：華鼎糧油共欠借款90萬(wàn)元，近三年已還款50萬(wàn)元，對(duì)尚欠40萬(wàn)元，已向我局作出還款計(jì)劃;曾凡桂個(gè)人借款10萬(wàn)元、周康個(gè)人借款6.7萬(wàn)元，二人已分別還款8萬(wàn)元和1.5萬(wàn)元，還欠款共7.2萬(wàn)元，當(dāng)事人表態(tài)籌資還款;

　　2、追繳難度大的兩筆借款共計(jì)38萬(wàn)元，分別為：天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬(wàn)元，據(jù)查，該公司于2008年因冰災(zāi)廠(chǎng)房倒塌后，企業(yè)一直無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，公司資產(chǎn)整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在;五嶺養(yǎng)殖場(chǎng)欠款10萬(wàn)元，借款時(shí)間是xxx年7月，我局執(zhí)行審計(jì)決定時(shí)，已經(jīng)多次上門(mén)催繳，但未還款。

　　三、下一步工作措施

　　1、繼續(xù)完善制度，確保財(cái)務(wù)開(kāi)支嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定執(zhí)行。

　　我局已在目前的工作中,嚴(yán)格按照"三重一大"的要求,并制訂了一系列的管理制度,進(jìn)一步細(xì)化各項(xiàng)措施,堅(jiān)決避免因程序不到位、把關(guān)不嚴(yán)而造成的資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象發(fā)生, 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制各項(xiàng)開(kāi)支。

　　2、加大對(duì)拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度。

　　繼續(xù)加大對(duì)拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度，明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

　　對(duì)華鼎糧油所欠款項(xiàng)，按照還款計(jì)劃，及時(shí)跟蹤追繳;對(duì)天湖綠色食品、五嶺養(yǎng)殖場(chǎng)采取法律手段，走司法程序追繳，對(duì)實(shí)在無(wú)執(zhí)法主體的欠款建議按照程序進(jìn)行核銷(xiāo);對(duì)曾凡桂、周康個(gè)人借款采取繼續(xù)爭(zhēng)取農(nóng)業(yè)局監(jiān)察室的支持，共同催繳，責(zé)令限期到位。

　　3、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的管理使用。

　　嚴(yán)格執(zhí)行郴政辦發(fā)[xxx]30號(hào)文件，郴州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《郴州市市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》的通知和市財(cái)政局《關(guān)于申報(bào)xxx年度市本級(jí)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金的公告》的相關(guān)規(guī)定，完善專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用程序，主動(dòng)加強(qiáng)與市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)局等相關(guān)職能部門(mén)的溝通聯(lián)系，積極爭(zhēng)取他們的支持和配合，共同加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專(zhuān)項(xiàng)資金的使用和管理，杜絕擠占專(zhuān)項(xiàng)資金的現(xiàn)象發(fā)生，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　局審計(jì)整改情況報(bào)告范文【2】

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　xxx年7月22日，市十四屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并從加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督力度、加大審計(jì)整改力度、抓好審計(jì)結(jié)果運(yùn)用、推進(jìn)建立長(zhǎng)效管理機(jī)制等方面提出了審議意見(jiàn)。

　　市政府對(duì)此高度重視。

　　9月7日，楊雄市長(zhǎng)主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的`匯報(bào)，要求各區(qū)縣、各部門(mén)要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認(rèn)識(shí)嚴(yán)格預(yù)算管理的重要意義;要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善體制機(jī)制，加強(qiáng)全過(guò)程監(jiān)管;要將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改放在突出的位置，健全整改工作責(zé)任制，堅(jiān)持從體制機(jī)制層面分析問(wèn)題，深挖原因，抓住關(guān)鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。

　　12月11日，楊雄市長(zhǎng)主持召開(kāi)加強(qiáng)審計(jì)工作專(zhuān)題會(huì)議，對(duì)相關(guān)部門(mén)落實(shí)審計(jì)整改再次提出明確要求。

　　11月6日和12月14日，屠光紹常務(wù)副市長(zhǎng)分別主持召開(kāi)市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議，提出要積極穩(wěn)妥推進(jìn)審計(jì)整改涉及的各項(xiàng)工作，進(jìn)一步健全審計(jì)整改工作機(jī)制，并以推進(jìn)審計(jì)整改工作為契機(jī)，不斷改進(jìn)政府工作;被審計(jì)單位及其上級(jí)部門(mén)、相關(guān)主管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)要切實(shí)落實(shí)整改、督促檢查和跟蹤檢查的責(zé)任;相關(guān)部門(mén)要主動(dòng)作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機(jī)制問(wèn)題。

　　市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤;參與了市人大財(cái)經(jīng)委、市人大常委會(huì)預(yù)算工委對(duì)部分單位整改情況的督促檢查，合力推進(jìn)被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。

　　同時(shí)，市審計(jì)局貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》對(duì)審計(jì)整改工作提出的新要求，結(jié)合本市審計(jì)整改工作的實(shí)踐，修訂本市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)，完善審計(jì)整改報(bào)告、督查、聯(lián)動(dòng)、跟蹤檢查、問(wèn)責(zé)、整改結(jié)果通報(bào)和公告、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用等7項(xiàng)制度。

　　有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作。

　　審計(jì)工作報(bào)告所指出的問(wèn)題事項(xiàng)中，對(duì)資金管理和成本核算方面的問(wèn)題事項(xiàng)，相關(guān)單位已通過(guò)收繳資金、調(diào)整賬務(wù)處理等方式整改;對(duì)內(nèi)部管理控制方面的問(wèn)題事項(xiàng)，已通過(guò)完善制度，加強(qiáng)督促檢查和補(bǔ)辦手續(xù)等方式整改;對(duì)一些已經(jīng)發(fā)生但無(wú)法追溯調(diào)整的問(wèn)題事項(xiàng)，已通過(guò)承諾加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，嚴(yán)格制度執(zhí)行，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生的方式進(jìn)行了整改。

　　從跟蹤檢查的情況看，相關(guān)部門(mén)單位的審計(jì)整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實(shí)責(zé)任。

　　有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改第一責(zé)任人，組織各職能部門(mén)深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時(shí)限的原則，逐一整改。

　　二是加強(qiáng)溝通。

　　相關(guān)部門(mén)單位互相配合，通過(guò)召開(kāi)部門(mén)間專(zhuān)題會(huì)議、共同開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查、擴(kuò)大部門(mén)間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。

　　三是完善制度。

　　有關(guān)單位著眼長(zhǎng)效管理，共制定或修訂了28項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及財(cái)務(wù)管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　(一)一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1.市財(cái)政局組織預(yù)算執(zhí)行及部門(mén)決算管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　(1)對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡的問(wèn)題，市財(cái)政局已采取措施進(jìn)行整改。

　　一是完善預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)機(jī)制，從xxx年起，每季度將市級(jí)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況上報(bào)市政府。

　　二是完善部門(mén)預(yù)算管理考核，進(jìn)一步強(qiáng)化部門(mén)支出責(zé)任，提高支出執(zhí)行進(jìn)度在部門(mén)預(yù)算管理考核中的權(quán)重。

　　(2)對(duì)部分單位未按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目支出決算及部門(mén)決算未完整反映當(dāng)年基本建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目收支情況的問(wèn)題，市財(cái)政局在xxx年底部署市級(jí)部門(mén)決算工作時(shí)，明確部門(mén)決算編制口徑和編報(bào)要求，會(huì)同預(yù)算主管部門(mén)督促基層預(yù)算單位按要求編制部門(mén)決算，并加強(qiáng)審核，確保部門(mén)決算編制的準(zhǔn)確性及完整性。

　　2.市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　(1)對(duì)違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問(wèn)題，22戶(hù)企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調(diào)整為查賬征收。

　　(2)對(duì)部分欠繳稅款未及時(shí)征收入庫(kù)的問(wèn)題，18戶(hù)企業(yè)的稅款已征收入庫(kù)，涉及稅款共計(jì)6萬(wàn)元;其余68戶(hù)企業(yè)正在分類(lèi)處理中。

　　(3)對(duì)部分稅務(wù)分局對(duì)企業(yè)日常申報(bào)納稅行為監(jiān)管不到位的問(wèn)題，49戶(hù)企業(yè)已補(bǔ)繳稅款共計(jì)4005萬(wàn)元，其余18戶(hù)企業(yè)因資金困難等原因正在分類(lèi)處理中。

　　(二)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1.對(duì)4個(gè)獲得扶持的項(xiàng)目實(shí)施條件不足的問(wèn)題，市財(cái)政局、市國(guó)資委對(duì)存在問(wèn)題的企業(yè)開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查，指導(dǎo)企業(yè)推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。