省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告

　　7月26日，省審計廳黨組書記、廳長吳紹吉受省政府委托，向省十二屆人大常委會第二十八次會議作了《關(guān)于云南省2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。這標志著我省2016年度審計報告正式出爐。歡迎閱讀這篇關(guān)于省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的文章，更多精彩內(nèi)容還在審計欄目等你哦!

　　根據(jù)新《預(yù)算法》的規(guī)定和省人大的要求，省審計廳首次同步開展了對省級財政和20個部門的決算草案審計，實現(xiàn)了財政審計與部門審計的有效銜接。

　　審計20個部門的決算草案編制情況時發(fā)現(xiàn)，省國土資源廳、省農(nóng)業(yè)廳等4個一級預(yù)算單位的年度決算報表中，未包括9個下屬自收自支事業(yè)單位的經(jīng)營收支情況;16個部門決算草案編報和會計核算不準確，涉及金額36.29億元。其中：少反映收入支出結(jié)余4.16億元，少反映資產(chǎn)負債凈資產(chǎn)29.05億元;同時，又多反映收入支出671萬元，多反映資產(chǎn)負債凈資產(chǎn)3.01億元。

　　對省財政廳具體組織省本級預(yù)算執(zhí)行的審計中發(fā)現(xiàn)：部分財政資金使用不規(guī)范，公共預(yù)算列支到社保專戶核算的創(chuàng)業(yè)資金和多年結(jié)存的社�；�金管理費等形成沉淀資金2.05億元，未發(fā)揮資金使用效益。部分專項資金管理不合規(guī)，未經(jīng)項目評審委員會評審，直接下達彩票公益金3905萬元;監(jiān)管不到位，在省殘聯(lián)未召開項目評審會的`情況下，下達彩票公益金5505萬元;在未提交項目申報資料的情況下，直接安排省級專項彩票公益金支出384萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算管理不到位，未按規(guī)定批復(fù)國有資本經(jīng)營收支預(yù)算;同時又超比例安排費用性支出313萬元。違規(guī)支付置換債券資金，未按規(guī)定將公開發(fā)行的置換債券資金16.88億元直接支付債權(quán)人，而是下達給有關(guān)預(yù)算單位，由預(yù)算單位轉(zhuǎn)撥給債權(quán)人，增加了還款環(huán)節(jié)和償債時間。

　　對地方稅收征收管理的審計發(fā)現(xiàn)：一是漏征漏管部分單位房租收入應(yīng)繳稅款。2015年度全省上繳財政房租收入的單位中，有552個未繳納或未足額繳納房產(chǎn)稅等稅費3791萬元。二是部分稅務(wù)事項管理不到位。13家地稅機關(guān)賬款核對不及時，造成部分稅款超期入庫。

　　“三公”經(jīng)費和會議費同比下降7%

　　在對省級部門預(yù)算執(zhí)行的審計中，共審計了19個省級部門和單位，并延伸審計113個下屬單位，抽查預(yù)算資金268.81億元。審計結(jié)果表明，省級部門2015年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，“三公”經(jīng)費和會議費支出同比下降7%。存在問題主要是：

　　一些單位在項目立項審批程序執(zhí)行不嚴，如省農(nóng)業(yè)廳違規(guī)確定2個項目，安排資金500萬元，其中：武定縣恒舜農(nóng)業(yè)莊園項目未按規(guī)定報批，玉龍縣花花色玫瑰莊園項目未通過專家評審。部分項目年初預(yù)算安排未細化。如：省發(fā)展改革委對22億元預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資只作切塊安排，未對應(yīng)到具體項目;省國土資源廳12億元對下轉(zhuǎn)移支付專項資金未細化。部分專項資金使用效果不理想。如：省工業(yè)和信息化委5億元工業(yè)信貸引導(dǎo)資金未發(fā)揮放大效應(yīng)，本應(yīng)放大10倍的貸款額度，實際僅發(fā)放貸款3.95億元。部分單位執(zhí)行規(guī)定不嚴。如：省國土資源廳采取先批后繳的方式辦理用地審批手續(xù)，導(dǎo)致新增建設(shè)用地有償使用費2.32億元未能及時收繳;省水利廳違規(guī)將重點工程專項結(jié)余資金2730萬元直接撥付給地方水利部門使用。

　　部分單位違規(guī)擠占挪用、轉(zhuǎn)移財政資金。省水利廳等5個部門擠占挪用專項資金574萬元，用于辦公費、水電費等支出，另有4個下屬單位擠占挪用專項資金604萬元，用于發(fā)放績效工資、列支差旅費、物業(yè)管理費等;省旅游發(fā)展委等2個部門及3個下屬單位違規(guī)轉(zhuǎn)移零余額賬戶資金1883萬元;省衛(wèi)生計生委等5個部門及5個下屬單位虛列支出轉(zhuǎn)移財政資金416萬元。

　　另外，省公共資源交易管理局等6個部門及5個下屬單位應(yīng)繳未繳水土保持補償費、投資收益等財政性收入2348萬元;省農(nóng)業(yè)廳等12個部門及11個下屬單位的存量資金1.6億元，未按規(guī)定交回財政部門統(tǒng)籌安排;省民族宗教委等2個部門及2個下屬單位取得事業(yè)收入、發(fā)放稿酬及獎金，未按規(guī)定繳納相關(guān)稅金。省外商投資服務(wù)中心未經(jīng)審批對外投資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)和出借資金345萬元。省公共資源交易中心以“預(yù)收費”的名義收取交易服務(wù)費，截至2015年末結(jié)余1525萬元。

　　省審計廳組織了對全省民政系統(tǒng)的全覆蓋審計，共審計預(yù)算資金126.38億元、其他資金72.2億元，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未按規(guī)定上繳國有資產(chǎn)收益、各種稅費等2901萬元。二是未按規(guī)定將2年以上的結(jié)轉(zhuǎn)和凈結(jié)余資金3.29億元上繳財政。三是違規(guī)向職工集資68萬元用于福利彩票銷售。

　　邊審計邊整改促進問題盡早解決

　　2015年7月以來，省審計廳組織全省審計機關(guān)，持續(xù)開展對重大政策措施落實情況跟蹤審計，促進資金落實、項目落地、政令暢通。省政府高度重視，及時安排部署整改工作，大部分問題在審計期間基本整改。

　　根據(jù)省委、省政府要求，省審計廳對省屬23戶重點國有企業(yè)和3戶地方金融機構(gòu)進行了全覆蓋審計。本次審計揭示了企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中的主要問題：一是“三重一大”決策制度不健全，程序違規(guī)、投資決策不民主;過分追求“多元化”以致偏離主業(yè)，大量資金進入房地產(chǎn)行業(yè)，造成損失浪費。二是法人治理結(jié)構(gòu)不完善，制度建設(shè)滯后，風(fēng)險控制不嚴，管理工作薄弱;盲目擴張，組織架構(gòu)復(fù)雜，少數(shù)企業(yè)管理層級多達6級，導(dǎo)致集團公司對下監(jiān)管缺失，違法違規(guī)問題突出。三是個別企業(yè)執(zhí)行規(guī)定不嚴，存在違規(guī)興建樓堂館所、擅自提高班子薪酬標準、超標準購車及報銷出國費用等問題。四是歷史遺留問題未得到有效解決，企業(yè)改革推進緩慢，改制效益不明顯。

　　圍繞“五網(wǎng)”建設(shè)進程，共完成武定至昆明高速公路等12個項目的竣工決算審計，以及云南省第一人民醫(yī)院新昆華醫(yī)院建設(shè)項目等5個項目的跟蹤審計，核減投資2.83億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分工程應(yīng)招標未招標或招投標不規(guī)范