[優(yōu)]經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告范文2篇
隨著個人素質(zhì)的提升，報告使用的次數(shù)愈發(fā)增長，報告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。相信很多朋友都對寫報告感到非�？鄲腊�，以下是小編收集整理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告范文，希望能夠幫助到大家。
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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告范文1
集團(tuán)董事會：
根據(jù)集團(tuán)部署，我們于XXXX年X月X日起對集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)xx自XXXX年X月至XXX年X月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，依據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計。我們查閱了有關(guān)的財務(wù)報表和賬冊憑證，與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流，對財務(wù)管理部和資金計劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計程序，并就本報告與xx交換了意見，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、概況
xx自XXXX年X月起任ABC集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)，并兼任集團(tuán)財務(wù)管理部和資金計劃部經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財務(wù)和資金的規(guī)劃、籌集、運作和管理。
本次離任審計時間跨度為XXXX年X月至XXXX年X月，其間集團(tuán)下達(dá)財務(wù)總監(jiān)的主要考核指標(biāo)：項目XXXX年XXXX年合計財務(wù)填報完成情況說明融資部門預(yù)算執(zhí)行海外資本運作完成海外上市任務(wù)，確定全部海外上市程序通過了盡職調(diào)查，擬上市資產(chǎn)整合，對在美反向收購上市進(jìn)行了有益的探討，XX公司已轉(zhuǎn)為外商獨資企業(yè)。
財務(wù)管理制度
x月x日前建立財務(wù)管理制度體系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立內(nèi)控系統(tǒng)，完成財務(wù)信息化集團(tuán)財務(wù)制度按計劃完成了根更新和完善，統(tǒng)一的集團(tuán)會計核算制度自xxxx年1月起全面執(zhí)行，總部實現(xiàn)電算化，異地公司年內(nèi)同步運行至甩賬。
全面預(yù)算管理
提出預(yù)算控制指標(biāo)，并實施考核方案，全面實行預(yù)算管理。
預(yù)算管理已初見成效，按月向預(yù)算單位提供預(yù)算執(zhí)行反饋，及時修正預(yù)算，正式開始編制工程預(yù)算。財務(wù)分析提交財務(wù)分析報告，半年內(nèi)部往來清理進(jìn)行了兩次大的往來清查核對，大大減少內(nèi)部隨意掛賬。部門建設(shè)員工滿意率>55%，培養(yǎng)1-2個骨干，優(yōu)秀人才流失≤1人，優(yōu)秀人才服務(wù)期2年以上基本上完成
二、考核指標(biāo)完成情況
1、根據(jù)財務(wù)管理部和資金計劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料，集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為：XX萬元。
實際完成XX萬元，其中XXXX年XX萬元，XXXX年XX萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)�？s減了萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對全行業(yè)的巨大影響、XX公司項目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。
2、預(yù)算執(zhí)行情況，xx所負(fù)責(zé)的財務(wù)管理和資金計劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破，年度預(yù)算均沒有突破，預(yù)算外支出XX萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。
3、海外上市計劃，目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調(diào)查，實施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整，已完成xx字公司的改制工作。
4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預(yù)算體系，在預(yù)算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。
5、制度建設(shè)，集團(tuán)于XXX年X月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財務(wù)管理制度，集團(tuán)會計核算制度也已從XXXX年X月X日起全面推行，集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團(tuán)財務(wù)信息質(zhì)量。
6、財務(wù)分析，我們注意到財務(wù)分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財務(wù)分析，對集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。
7、XXXX年X月至X月，集團(tuán)財務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排，財務(wù)人員隊伍相對保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁：20xx年有新進(jìn)財務(wù)、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進(jìn)2人，離職1人。
三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績
xx在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，帶領(lǐng)財務(wù)管理部、資金計劃部員工為集團(tuán)財務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?/p>
1、開拓融資渠道，新辟融資主體。在全行業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時候，集團(tuán)融資工作難度加大，在xx總監(jiān)的`努力下，集團(tuán)仍融資XX萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;行業(yè)融資受限制，集團(tuán)將AA、BB、CC等非宏觀調(diào)控重點公司作為融資平臺，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。
2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，推進(jìn)制度建設(shè)。集團(tuán)財務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會計核算辦法，同一集團(tuán)會計政策，明確集團(tuán)會計信息質(zhì)量要求。
3、積極探索海外資本運作之路。圍繞集團(tuán)海外資本運作計劃，財務(wù)部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組，在XXXX年X月通過盡職調(diào)查，并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，已完成XX字公司的轉(zhuǎn)制手續(xù)。
4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。 XXXX年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù)，先后安排多次培訓(xùn)，并實施了多項稅務(wù)籌劃方案，有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關(guān)聯(lián)交易的運用等。
5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足
1、作為高管，財務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個有效地財務(wù)體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會計信息。集團(tuán)財務(wù)管理和會計核算制度的下發(fā)，正推動構(gòu)建這一體系的努力，但財務(wù)人員的頻繁變動，財務(wù)總監(jiān)對會計信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注，目前提供的會計信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。
2、集團(tuán)財務(wù)會計和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化，財務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán)，對財務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少，流動頻繁，財務(wù)組織體系不穩(wěn)定。
3、融資平臺建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要，資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效，對外協(xié)調(diào)工作存在差距。
由于宏觀調(diào)控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減，完成情況仍不理想，銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。
五、xx對集團(tuán)財務(wù)工作的建議
經(jīng)與xx交換意見，xx對任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財務(wù)事項提出如下建議：
1、加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作，建立財務(wù)基礎(chǔ)工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關(guān)性、及時性，更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策服務(wù)。
2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與主營行業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價值。
3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項目投資決策時，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評估需要與可能，從集團(tuán)發(fā)展的實際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。
4、完善預(yù)算管理體系，目前的預(yù)算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系，預(yù)算執(zhí)行情況表要包含集團(tuán)全部收支，準(zhǔn)確監(jiān)測集團(tuán)現(xiàn)金流，切實發(fā)揮預(yù)算的作用。
5、加強(qiáng)財務(wù)團(tuán)隊建設(shè)，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對穩(wěn)定的財務(wù)人員隊伍，確保集團(tuán)財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。如多與財務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財務(wù)人員交流、關(guān)心財務(wù)人員工作和生活、落實財務(wù)人員崗位責(zé)任制等。
為更好地做好集團(tuán)高管(地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，建議集團(tuán)完善高管定期述職制度，其述職報告應(yīng)提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。由于執(zhí)行審計師曾經(jīng)是財務(wù)管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。 ABC集團(tuán)審計部XXXX年X月X日
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告范文2
根據(jù)市局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計調(diào)研提綱，結(jié)合我局實際進(jìn)行對照和整理，現(xiàn)匯報如下：
我區(qū)通過加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，為開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作創(chuàng)造良好環(huán)境。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是一項系統(tǒng)工程，僅靠審計部門是不夠的，需要各級領(lǐng)導(dǎo)的支持和有關(guān)部門的配合，成立由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，組織、人事、紀(jì)檢、監(jiān)察、審計等人員組成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)這項工作，制定了《區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)則》和《區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法》。成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計股，有專人負(fù)責(zé)。盡管如此我們感到在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計過程中依然存在一些不足：
1、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計監(jiān)督滯后，審計成果運用不盡理想
由于干部人事制度的特殊性和審計機(jī)關(guān)權(quán)限的限制，多年來經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計存在著被審計單位的領(lǐng)導(dǎo)離職后，才受組織部門委托進(jìn)行審計的問題。被審計人員往往在已任新的領(lǐng)導(dǎo)職位后，組織部門才委托審計部門對其在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計，造成了“先離后審”的局面�；旧鲜菍徲嫐w審計，任用歸任用。再加上被審計人員對審計認(rèn)識不全面，不重視，也導(dǎo)致審計定位存在較大偏差，影響了審計質(zhì)量。這樣做的結(jié)果容易造成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流于形式。在一定程度上影響了審計成果的運用和審計機(jī)關(guān)以及審計人員的工作積極性；同時對廉政問題及個人經(jīng)濟(jì)問題也很難查清。再加上經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位之間協(xié)調(diào)較少，各成員單位之間尚未形成合理、有效的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成果運行反饋機(jī)制。
2、相關(guān)法律法規(guī)不健全，審計評價缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)
目前我國的審計評價體系尚未完全建立，法律法規(guī)及制度滯后，缺乏強(qiáng)有力的組織保證，制約了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的開展。致使審計過程中遇到的許多新情況、新問題難以用現(xiàn)行的法律法規(guī)和評價標(biāo)準(zhǔn)來評判。從而使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的評價工作變得十分復(fù)雜和困難。而且由于領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時間往往都跨度長，審計期的法律、法規(guī)的制定、修改、廢止等變化也較快，這也為審計機(jī)關(guān)選擇適當(dāng)?shù)腵法律法規(guī)進(jìn)行評價增加了難度。因此，必須盡快健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的法律法規(guī)體系和評價體系。
3、審計任務(wù)與審計力量之間的矛盾依然突出
隨著近年來領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作越來越受到各級黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，審計機(jī)關(guān)的年度計劃工作量在逐年遞增。正常情況下，我局對國家審計署、省審計廳統(tǒng)一安排的審計項目必須優(yōu)先完成外，有時還要抽調(diào)人員配合紀(jì)檢（監(jiān)察）、組織等有關(guān)部門開展辦案調(diào)查、檢查等臨時性的工作，而組織部門交辦的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計任務(wù)又都比較集中，一批下來往往是幾個甚至是十幾個。人員緊張問題成了困繞審計機(jī)關(guān)工作開展的突出問題。
4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的幾點建議
首先要加強(qiáng)政策法規(guī)宣傳，提高單位領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計必要性和重要性的認(rèn)識。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計《兩個暫行規(guī)定》之后，有關(guān)部門也相繼制定了一系列的《實施細(xì)則》和實施意見，使任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成為法定審計工作的重要組成部分。因此要加大政策宣傳力度，營造一種制度化、規(guī)范化、法制化的工件氛圍，促使各級領(lǐng)導(dǎo)解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，正確認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作是一項正常的工作制度，是保護(hù)、愛護(hù)干部的必要措施。領(lǐng)導(dǎo)的重視和被審計單位有關(guān)人員的積極配合，是開展好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基本保證。其次要加強(qiáng)法制建設(shè)和體制創(chuàng)新，為離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計提供法律保障。審計的本質(zhì)是監(jiān)督，而監(jiān)督的效能取決于領(lǐng)導(dǎo)體制上的突破和創(chuàng)新。實踐證明，在各種監(jiān)督制約機(jī)制中，最有力、最有效、最權(quán)威的是自上而下的垂直監(jiān)督。只有加強(qiáng)法制建設(shè)和體制創(chuàng)新，才能為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計提供適應(yīng)性較強(qiáng)的法律保障。第三要加強(qiáng)審計隊伍自身建設(shè)，努力提高審計人員的綜合素質(zhì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是一項專業(yè)性、政策性很強(qiáng)的工作，并具有較大的風(fēng)險性，這就要求審計人員具備較高的政策水平和綜合分析能力，嚴(yán)格按照《審計法》及審計規(guī)范的要求辦事。因此，審計隊伍自身建設(shè)是當(dāng)務(wù)之急，要把提升審計人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)作為重要工作來抓。審計人員要重視審計理論、業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和更新，重視政策法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，增強(qiáng)責(zé)任感和事業(yè)心，愛崗敬業(yè)，忠于職守，廉潔自律，積極推動審計工作向前發(fā)展。
5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計幾點設(shè)想
一是離任審計與任中審計相結(jié)合。把領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計與任中審計有效結(jié)合起來，我們打算逐步擴(kuò)大領(lǐng)導(dǎo)干部的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，也就是在年初安排全年審計工作計劃時，逐步加大領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的比例，以備將來在這些領(lǐng)導(dǎo)同志離任時，審計部門就可以節(jié)省大量的人力和時間，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的效率就會有很大提高，做到事半功倍。今年我們就安排了5個任中審計的項目。從組織、紀(jì)檢部門來說，我們建議在維護(hù)中央關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計要實行“先審計，后離任”原則的前提下，可以從實際出發(fā)，區(qū)別對待，靈活開展領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。對領(lǐng)導(dǎo)干部任期屆滿或調(diào)任、轉(zhuǎn)任、轉(zhuǎn)崗等情況，重點采取“先審計后離任”方式開展審計工作；對免職、辭退、退休的領(lǐng)導(dǎo)干部，可實行“先離任，后審計”的方式推動審計工作。在遵循“逢離必審”的基礎(chǔ)上，加大對在職領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度，將審計監(jiān)督關(guān)口前移。
二是運用計算機(jī)輔助審計與傳統(tǒng)的手工審計相結(jié)合。近年來，該局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作在傳統(tǒng)的手工審計基礎(chǔ)上，逐步過渡到以計算機(jī)審計為主，以手工審計為輔，利用OA與AO兩大系統(tǒng)交互，實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目全過程電子化控制管理。
三是把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與效益審計相結(jié)合。在實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的過程中把以往財政財務(wù)收支真實性、合法性審計的基礎(chǔ)上，對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)所發(fā)生的重大項目、專項資金的使用以及領(lǐng)導(dǎo)干部作出的重大經(jīng)濟(jì)決策所產(chǎn)生的效益進(jìn)行審計，把對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與效益審計有效地結(jié)合起來，形成一套客觀、公正、詳實的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價體系。
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