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專(zhuān)業(yè)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文
隨著個(gè)人的文明素養(yǎng)不斷提升，報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。一聽(tīng)到寫(xiě)報(bào)告馬上頭昏腦漲？下面是小編整理的專(zhuān)業(yè)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
一、基本情況
1、歷史沿革。
公司實(shí)收資本為萬(wàn)元，其中：萬(wàn)元，占93.43%;萬(wàn)元，占5.75%;萬(wàn)元，占0.82%。
2、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。
上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3、公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：
4、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)
(1)、財(cái)務(wù)部職能(略)
(2)、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有X人，副總兼財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)X人、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)X人、財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)X人、成本價(jià)格處副處長(zhǎng)X人、會(huì)計(jì)員X人。
(3)、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)
二、主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策
1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。
壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤(pán)存制;長(zhǎng)期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。
2、主要稅收政策
(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的X%。
(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē)橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度
(一)財(cái)務(wù)管理制度(略)
(二)內(nèi)部控制制度
1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金
2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購(gòu)與付款
3、物資管理制度
4、產(chǎn)成品管理制度
5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定
四、資產(chǎn)負(fù)債表分析
1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析
(1)、 “銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬(wàn)元，其中保證金X萬(wàn)元，基本賬戶開(kāi)戶行：;賬號(hào)：
(2)、 “應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元，余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、兩年以上三年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。
預(yù)計(jì)回收額X萬(wàn)元。
(3)、 “其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。
余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。
預(yù)計(jì)回收額X萬(wàn)元。
(4)、 “預(yù)付賬款”(無(wú))
(5)、 “存貨”分析期末構(gòu)成：原材料X萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫(kù)存商品X萬(wàn)元，年初構(gòu)成：原材料萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫(kù)存商品X萬(wàn)元。
原材料增加X(jué)萬(wàn)元，低值易耗品減少X萬(wàn)元，在制品增加X(jué)萬(wàn)元，庫(kù)存商品減少X萬(wàn)元。
(6)、 “長(zhǎng)期債權(quán)投資”(無(wú))
(7)、 “長(zhǎng)期股權(quán)投資”分析對(duì)XXXX有限公司投資，賬面余額X萬(wàn)元。
(8)、 “固定資產(chǎn)”和“累計(jì)折舊”分析機(jī)器設(shè)備原值X萬(wàn)元、運(yùn)輸設(shè)備原值X萬(wàn)元、房屋建筑物原值X萬(wàn)元、土地X萬(wàn)元，凈值分別為XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、X萬(wàn)元，本年增加固定資產(chǎn)(機(jī)器設(shè)備)X萬(wàn)元，原因?yàn)閄XX完工，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
六月末累計(jì)折舊為X萬(wàn)元，其中機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、房屋建筑物分別為X萬(wàn)元、X萬(wàn)元、X萬(wàn)元。
(9)、 “在建工程”分析技術(shù)改造購(gòu)置設(shè)備，增加在建工程X萬(wàn)元;部分工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，減少在建工程X萬(wàn)元。
(10)、 “無(wú)形資產(chǎn)”(無(wú))
(11)、 “待攤費(fèi)用”和“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”(無(wú))
(12)、 “各項(xiàng)準(zhǔn)備金”分析本年無(wú)變化
(13)、 “固定資產(chǎn)清理”分析本年無(wú)變化
(14)、 “待處理財(cái)產(chǎn)損益”分析本年無(wú)變化
(15)、質(zhì)押、抵押、司法凍結(jié)情況本年無(wú)變化
2、負(fù)債項(xiàng)目分析
(1)、 “短期借款”分析XX工行：生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以機(jī)器設(shè)備(價(jià)值為X萬(wàn)元)為抵押物。
XX銀行：生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以應(yīng)收賬款(金額為X萬(wàn)元)為抵押物。
XX銀行：本期新增生產(chǎn)性流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。
XX銀行：本期新增軍品生產(chǎn)流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。
(2)、 “長(zhǎng)期借款”分析長(zhǎng)期借款共計(jì)X萬(wàn)元，主要為技術(shù)改造投資。
借款依據(jù)為：XX省工程咨詢(xún)公司“XXXX有限責(zé)任公司XXXX改擴(kuò)建工程”可行性研究報(bào)告;省計(jì)委X計(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)(2XXX)XX號(hào)文;X計(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)(2XX)XX號(hào)文;XX公司資計(jì)字(2XXX)XX號(hào)文和XX公司{XXX}XX號(hào)文等。
(3)、 “應(yīng)付賬款”分析應(yīng)付賬款余額：年初X萬(wàn)元，期末1X萬(wàn)元。
余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元，一年以上兩年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下2X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。
(4)、 “其他應(yīng)付款”分析其他應(yīng)付款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。
余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。
(5)、 “預(yù)收賬款”分析(無(wú))
(6)、 “應(yīng)交稅金”分析年初增值稅留抵X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元，城建稅X萬(wàn)元;本年應(yīng)交增值稅X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元;本年已交增值稅X萬(wàn)元、城建稅4萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元;期末增值稅留抵X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元。
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