- 相關(guān)推薦
商業(yè)局企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告的工作總結(jié)
省商業(yè)廳：
xxxx年度，我局所屬企業(yè)在改革開(kāi)放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，努力開(kāi)拓，奮力競(jìng)爭(zhēng)。銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)元，比去年增加xx%以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益。
（一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
本年度商品銷(xiāo)售收入為xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元。其中，商品流通企業(yè)銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)元，比上年增加xx%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售xx萬(wàn)元，比上年減少xx%，其它企業(yè)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)元，比上年增加xx%。全年毛利率達(dá)到xx%，比上年提高xx%。費(fèi)用水平本年實(shí)際為xx%，比上年升高xx%。
全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)xx%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)xx%，商辦工業(yè)利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年下降xx%。銷(xiāo)售利潤(rùn)率本年為xx%，比上年下降xx%。其中，商業(yè)企業(yè)為xx%，上升xx%。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為xx天，比上年的xx天慢了xx天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為xx天，比上年的xx天慢了xx天。
（二）主要財(cái)務(wù)情況分析。
1、銷(xiāo)售收入情況。
通過(guò)強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷(xiāo)售范圍，促進(jìn)了銷(xiāo)售收入的提高。如南一百貨商店銷(xiāo)售收入比去年增加xx萬(wàn)元；古都五交公司比上年增加xx萬(wàn)元。
2、費(fèi)用水平情況。
全局商業(yè)的流通費(fèi)用總額比上年增加xx萬(wàn)元，費(fèi)用水平上升xx%。
�。�1）運(yùn)雜費(fèi)增加xx萬(wàn)元。
（2）保管費(fèi)增加xx萬(wàn)元。
�。�3）工資總額xx萬(wàn)元。
�。�4）福利費(fèi)增加xx萬(wàn)元。
�。�5）房屋租賃費(fèi)增加xx萬(wàn)元。
�。�6）低值易耗品攤銷(xiāo)增加xx萬(wàn)元。
從變化因素看，主要是由于政策因素影響：
�、僬{(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費(fèi)用絕對(duì)值增加了xx萬(wàn)元。
②調(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了xx萬(wàn)元。
�、燮髽I(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用相對(duì)增加xx萬(wàn)元�？鄢@三種因素影響，本期費(fèi)用絕對(duì)額為xx萬(wàn)元，比上年相對(duì)減少xx萬(wàn)元。費(fèi)用水平為xx%，比上年下降xx%。
3、資金運(yùn)用情況。
年末，全部資金占用額為xx萬(wàn)元，比上年增加xx%。其中：商業(yè)資金占用額xx萬(wàn)元，占全部流動(dòng)資金的xx%，比上年下降xx%。結(jié)算資金占用額為xx萬(wàn)元，占xx%，比上年上升了xx%。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548．1萬(wàn)元。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債”的清理工作。
4、利潤(rùn)情況。
企業(yè)利潤(rùn)比上年增加xx萬(wàn)元，主要因素是：
（1）增加因素：
�、儆捎阡N(xiāo)售收入比上年增加xx萬(wàn)元，利潤(rùn)增加了xx萬(wàn)元。
�、谟捎诿时壬夏暝黾觴x%，使利潤(rùn)增加xx萬(wàn)元。
�、塾捎谄渌黜�(xiàng)收入比同期多收xx萬(wàn)元，使利潤(rùn)增加xx萬(wàn)元。
④由于支出額比上年少支出xx萬(wàn)元，使利潤(rùn)增加xx萬(wàn)元。
�。�2）減少因素：
�、儆捎谫M(fèi)用水平比上年提高xx%，使利潤(rùn)減少xx萬(wàn)元。
�、谟捎诙惵时壬夏晟细x%，使利潤(rùn)少實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)元。
③由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多xx萬(wàn)元，使利潤(rùn)減少xx萬(wàn)元。以上兩種因素相抵，本年度利潤(rùn)額多實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)元。
（三）存在的問(wèn)題和建議。
資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷(xiāo)貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專(zhuān)人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷(xiāo)商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
【商業(yè)局企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告的工作總結(jié)】相關(guān)文章：
企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文10-26
企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告12-22
企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文12-15
小企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告11-06
企業(yè)工會(huì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文12-13
小企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告11-06
2016企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告10-26