審計部年度工作計劃

　　審計部人員應(yīng)在下半年度開始編制審計計劃。下面是小編整理的幾篇年度審計工作計劃范文，歡迎閱讀參考。

　　審計部年度計劃一

　　一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作思路

　　以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計;保障集團(tuán)制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

　　二、20XX年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下

　　1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。

　　通過內(nèi)部審計加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

　　通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。

　　完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正， 逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

　　對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計： 通過對二級單位20XX年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。

　　針對性地開展專項審計 根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。

　　工程項目的竣工結(jié)算審計 近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

　　3、投資企業(yè)審計 為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

　　四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

　　1、20XX年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20XX年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

　　**集團(tuán)有限公司審計部

　　審計部年度計劃二

　　XX年審計工作總體目標(biāo)：圍繞我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個中心，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作，堅持“全面審計，突出重點(diǎn)”的工作方法，實現(xiàn)事后審計向事前、事中審計轉(zhuǎn)變，繼續(xù)做好財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項目審計，加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范。

　　著力抓好審計整改落實，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，確保審計有序開展、及時完成。

　　XX年主要工作設(shè)想如下：

　　(一)繼續(xù)做好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　重點(diǎn)對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成、財務(wù)經(jīng)營狀況和集體資產(chǎn)管理、使用和保值增值情況以及內(nèi)部管理制度的制定、執(zhí)行等進(jìn)行客觀公正審計評價。

　　促進(jìn)干部廉政建設(shè)。

　　要積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計新問題、新情況。

　　(二)繼續(xù)做好財務(wù)收支(分配前審計)審計。

　　重點(diǎn)加強(qiáng)對各單位收益分配額度、費(fèi)用開支、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)收賬款、庫存資產(chǎn)等方面的審計監(jiān)督，嚴(yán)肅財政紀(jì)律，不斷提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，促進(jìn)各單位規(guī)范操作，增收節(jié)支，防止和杜絕損失浪費(fèi)的現(xiàn)象出現(xiàn)。

　　(三)繼續(xù)做好對基建項目的審計。

　　重點(diǎn)對政府實事項目資金投入審計，要嚴(yán)把審計關(guān)，努力節(jié)約政府建設(shè)資金，不斷提高資金，使用效果和效率。

　　要認(rèn)真協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好建設(shè)項目審計，實行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計方法，不斷提升在建審計效果。

　　(四)繼續(xù)做好審計意見的整改落實和回訪工作。

　　要建立跟蹤落實制度，從制度上，程序上確保審計意見落實，務(wù)求取得審計實效。

　　(五)努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。

　　審計部年度計劃三

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂XX年度審計計劃。

　　內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團(tuán)董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計、專項審計、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。

　　一、XX年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)

　　(一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告。

　　(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標(biāo)，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告。

　　對年度審計、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、XX竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機(jī)制，建立合理的績效評價體系，促進(jìn)公司管理。

　　二、審計資源

　　審計部現(xiàn)有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。

　　由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面，仍難以達(dá)到全面性的要求。

　　今年度，我們將結(jié)合部門情況，重新構(gòu)建部門架構(gòu)，進(jìn)一步推動內(nèi)審工作。

　　三、XX年度內(nèi)部審計重點(diǎn)項目

　　(一)XX年年度審計和XX年半年度審計

　　為驗證、評價XX年度集團(tuán)各子公司在財務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計劃于XX年X月份進(jìn)行XX年度審計，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計。

　　(二)物流專項審計

　　對運(yùn)輸費(fèi)用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行專項審計。

　　促進(jìn)提高物流管理水平，保障運(yùn)輸安全、及時，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　(三)集團(tuán)辦公室制度審計

　　重點(diǎn)對集團(tuán)辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進(jìn)行審計。

　　(四)基建審計

　　工程竣工驗收、施工預(yù)算與竣工決算審計，該項工作須進(jìn)一步制定審計方案。

　　(五)生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)審計

　　審計目標(biāo):生產(chǎn)管理制度有效運(yùn)行，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

　　審計內(nèi)容：直接材料成本、直接人工成本、制造費(fèi)用、質(zhì)量檢驗。

　　該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行。

　　四、XX年度日常監(jiān)控

　　(一)集團(tuán)管控職能的發(fā)揮

　　根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。

　　(二)XX費(fèi)用監(jiān)控

　　每月對車輛油耗、維修費(fèi)用、是否定期保養(yǎng)等進(jìn)行分析，盡量降低車輛使用費(fèi)。

　　(三)固定資產(chǎn)審計

　　重點(diǎn)審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。

　　1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

　　2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。

　　3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

　　4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致。

　　(四)基建工程審計

　　主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求。

　　充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用，加強(qiáng)對重點(diǎn)工程項目的質(zhì)量監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等方面的規(guī)范性、有效性。

　　五、專項審計

　　根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。

　　對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進(jìn)行專項審計。

　　六、審計跟蹤

　　后續(xù)審計應(yīng)注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目，實施后續(xù)審計。

　　內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況，考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當(dāng)時，進(jìn)行復(fù)查，重新做出審計決定，彌補(bǔ)原來審計中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴(kuò)大審計效果。

　　審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，對審計報告中認(rèn)為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

　　七、制度審計

　　要進(jìn)行內(nèi)部控制審計， 關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn): 第一， 抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計。

　　按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則， 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強(qiáng)管理和監(jiān)督的原則， 對現(xiàn)行制度的科學(xué)性、合理性進(jìn)行審計， 督促各單位對過時的、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善， 保持制度的有效性和嚴(yán)肅性。

　　第二， 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計。

　　有了好的制度， 關(guān)鍵在于執(zhí)行， 否則再好的制度也是廢紙一張。

　　在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上， 抓好制度執(zhí)行審計。

　　通過內(nèi)部控制審計， 對內(nèi)部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查、 測試和評價， 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞， 促使改善內(nèi)部管理， 提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　本年度的主要工作：

　　(一)評估集團(tuán)XX部組織架構(gòu)并優(yōu)化

　　(二)完善XX部崗位職責(zé)并通過評審

　　(三)管理制度評審及執(zhí)行督查

　　八、做好外部審計的配合工作

　　在XX的關(guān)鍵時期，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光，主動自查，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險。

　　內(nèi)部審計應(yīng)積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風(fēng)險。

　　九、加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)，提高審計質(zhì)量

　　積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。

　　因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機(jī)和活力。

　　要充實審計工作力量，根據(jù)不同時期審計工作的重點(diǎn)和要求，開展多種形式的教育和培訓(xùn)活動。

　　努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認(rèn)真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識。

　　內(nèi)部審計是一項持續(xù)、發(fā)展的工作，必須順應(yīng)時勢，開拓創(chuàng)新，實現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計為主轉(zhuǎn)變;將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉(zhuǎn)變。

　　由被動防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監(jiān)督關(guān)口，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督、評價和服務(wù)職能。

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