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公司董事會召開實務(wù)操作流程
在公司治理結(jié)構(gòu)中，董事會是股東會的執(zhí)行機構(gòu)，是公司的業(yè)務(wù)決策機構(gòu)。
董事會具有如下特征：
①董事會由股東會選舉產(chǎn)生，向股東會負責(zé)，貫徹執(zhí)行股東會的決議
②董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)
�、鄱聲羌w執(zhí)行公司事務(wù)的機構(gòu)
④董事會是公司的必設(shè)和常設(shè)機構(gòu)
一、董事會的人數(shù)
(一)有限公司(公司法第45、51條)
1、有限責(zé)任公司設(shè)董事會，其成員為三人至十三人;但是，本法第五十一條另有規(guī)定的除外。
2、股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會。
執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。
(第51條)
(二)股份有限公司
股份有限公司設(shè)董事會，其成員為五人至十九人。
(第109條第1款)
二、董事會的成員構(gòu)成
董事會的成員在通常情況下由本公司的股東擔(dān)任，，由股東會選舉產(chǎn)生，但在法定情形下包括職工代表，由職工選舉產(chǎn)生。
董事一般也有的國家允許有管理專長的專家擔(dān)任董事，以有利于提高管理水平。
(一)有限公司
1、兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表;
2、其他有限責(zé)任公司董事會成員中可以有公司職工代表。
董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。
(第45條第2款)
3、國有獨資公司
國有獨資公司設(shè)董事會，董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。
董事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派;但是，董事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。
(第68條第1、2款)
(二)股份有限公司
董事會成員中可以有公司職工代表。
董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。
(第109條第2款)
三、董事會的任期
(一)有限公司(第46條)
董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。
董事任期屆滿，連選可以連任。
董事任期屆滿未及時改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。
(二)股份有限公司：
本法第四十六條關(guān)于有限責(zé)任公司董事任期的規(guī)定，適用于股份有限公司董事。
(公司法第109條第3款)
四、董事會的職權(quán)
(一)有限公司(第47條)
第四十七條 董事會對股東會負責(zé)，行使下列職權(quán)：
(一)召集股東會會議，并向股東會報告工作;
(二)執(zhí)行股東會的決議;
(三)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案(方案制定權(quán));
(四)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(五)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;
(六)制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案;
(七)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;
(八)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;
(九)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項; (注意：公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人三個職務(wù)由董事會任免，其他管理人員由總經(jīng)理任免。)
(十)制定公司的基本管理制度;
(十一)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
注意：董事會的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東會表決通過。
(二)股份公司(第109條第4款)
本法第四十七條關(guān)于有限責(zé)任公司董事會職權(quán)的規(guī)定，適用于股份有限公司董事會。
河南成務(wù)律師事務(wù)所的戚謙律師提示：
1、董事會的監(jiān)督權(quán)，其監(jiān)督對象為董事長和經(jīng)理(含兼任經(jīng)理的董事)，對業(yè)務(wù)執(zhí)行的合法性和妥當(dāng)性進行監(jiān)督。
2、董事會的職權(quán)和股東會的職權(quán)都規(guī)定了“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)”，有利于股東自由調(diào)節(jié)董事會與股東會之間的權(quán)利邊界，避免不必要的權(quán)力沖突。
3、股東會享有的“決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃”與董事會享有的“決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案”的區(qū)別：
�、俳�(jīng)營方針比經(jīng)營計劃更宏觀、更根本，董事會制定公司經(jīng)營計劃時必須遵循而不應(yīng)偏離公司的經(jīng)營方針，“經(jīng)營計劃”是“經(jīng)營方針”的具體落實;
② 董事會的“投資方案”被股東會認可后方位“投資計劃”;投資方案可以有多個，但投資計劃則必擇其一。
③股東會不是親自從事經(jīng)營的機關(guān)，而且也不可能對以后發(fā)生的事預(yù)料得十分精確，所以，股東會只是對經(jīng)營的方針和計劃做出方向性的指引，而不可能提出具體的實施方案。
五、董事會會議的召集與表決
(一)召集權(quán)主體
1、有限公司
董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。
董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。
(第45條第3款)——假設(shè)公司章程規(guī)定董事長由股東會選舉產(chǎn)生亦無不可。
董事會會議由董事長召集和主持;董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。
(第48條)
2、股份有限公司(第110條)
(1)董事長召集和主持董事會會議，檢查董事會決議的實施情況。
副董事長協(xié)助董事長工作，董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù);副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。
(2)代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。
董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會會議。
(第111條第2款)
律師提示：對于董事會成員在股東會上當(dāng)選后的首次董事會會議由誰召集和主持，《公司法》并無明文規(guī)定。
(二)董事會會議的召集程序
1、有限公司(第55條第1款)
第五十五條 監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。
律師提示：召集董事會的通知不僅應(yīng)送達各位董事，還應(yīng)送達各位監(jiān)事，否則，應(yīng)構(gòu)成董事會召集程序的法律瑕疵。
2、股份有限公司(第111條第1、3款)
董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。
董事會召開臨時會議，可以另定召集董事會的通知方式和通知時限。
(三)董事會會議的議事方式和表決程序
1、有限公司(第49條第1、3款)
董事會的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。
董事會決議的表決，實行一人一票。
2、股份有限公司(第112條)
董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。
董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。
董事會決議的表決，實行一人一票。
開物律師集團(鄭州)事務(wù)所戚謙律師提示：有一個重要問題公司法并未作出明確，即“全體董事的過半數(shù)”，是狹義的還是，廣義概括?有人認為，應(yīng)當(dāng)認為是董事會全體成員，而非到會董事人數(shù);但 劉俊海教授認為，參酌國際公司法管理，應(yīng)當(dāng)解釋為出席董事會的全體董事。
董事會會議，應(yīng)由董事本人出席;董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
(第113條第1款)——本條應(yīng)當(dāng)也適用于有限公司。
3、董事會會議記錄(第49條第2款，第113條第2款)
均要求：董事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。
4、董事會決議僵局的打破
董事會決議原則上一人一票，但為打破公司僵局，可以在公司章程中約定，董事會會議的主持人可以破例行使第二次表決權(quán)，此為例外規(guī)則，即僅在公司出現(xiàn)僵局時才可使用，在未出現(xiàn)僵局時，主持人不得行使第二票表決權(quán)。
(四)董事的決策責(zé)任(第113條第3款)
(股份有限公司)董事應(yīng)當(dāng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。
董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責(zé)任。
但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。
律師建議：對于騎墻董事來說，唯一較為可靠的選擇是對董事會決議投反對票。
對于傀儡型的“稻草人”董事亦是如此。
(五)上市公司關(guān)聯(lián)董事的回避表決制度(第125條)
1、僅規(guī)定了上市公司的關(guān)聯(lián)董事回避
第一百二十五條 上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。
該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。
出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。
2、關(guān)聯(lián)關(guān)系(利害關(guān)系)
第二百一十七條 本法下列用語的含義：(四)關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。
但是，國家控股的企業(yè)之間不僅因為同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
戚謙律師提示：
�、俅朔N關(guān)系的外延甚廣，既包括財產(chǎn)關(guān)系，也包括人身關(guān)系;既包括持股關(guān)系，也包括雇傭關(guān)系、合伙關(guān)系、委托關(guān)系、買賣關(guān)系、租賃關(guān)系、承包關(guān)系等利害關(guān)系;既包括直接的關(guān)聯(lián)關(guān)系，也包括間接的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
�、陉P(guān)聯(lián)董事參與通過的董事會決議屬于程序存在瑕疵的可撤銷決議。
③這里在對“關(guān)聯(lián)關(guān)系”作限制的同時卻又開了一個“巨大”口子，這一規(guī)定又不同程度的保護了利用國有公司進行關(guān)聯(lián)活動，損害其他類型公司以及債權(quán)人的利益的行為，同時也使得國家、政府在特殊情形下，采用國有公司關(guān)聯(lián)關(guān)系通道控制市場的行為合法化，這點是應(yīng)當(dāng)引起足夠重視的。
(引自《公司法》釋義)
(六)董事長制度
不論是有限公司、國有獨資公司，還是股份有限公司，董事會僅設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。
但是，董事長的產(chǎn)生辦法有所不同。
1、董事長的產(chǎn)生辦法
(1)有限公司(第45條第3款)
董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。
——假設(shè)公司章程規(guī)定董事長由股東會選舉產(chǎn)生亦無不可。
(2)股份有限公司(第110條第1款)
董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。
(3)國有獨資公司(第68條第3款)
董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中指定。
2、董事長的法定職權(quán)
(1)主持股東會
有限責(zé)任公司設(shè)立董事會的，股東會會議由董事會召集，董事長主持。
有限責(zé)任公司不設(shè)董事會的，股東會會議由執(zhí)行董事召集和主持。
(第41條第1、3款)
股東大會會議由董事會召集，董事長主持。
(第102條第1款)
(2)召集主持董事會
董事會會議由董事長召集和主持。
(第48條)
董事長召集和主持董事會會議。
(第110條第2款)
當(dāng)然，董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。
(3)檢查董事會決議的實施情況(第110條第2款)
也同時適用于有限公司
(4)董事會上的一票否決權(quán)
在董事會表決出現(xiàn)贊成與反對僵持不下時，公司章程可以授權(quán)董事長破例行使第二次表決權(quán)，以打破決策僵局。
注：能夠代理董事長履行職務(wù)的主體僅限于副董事長和董事。
開公司需要辦理什么手續(xù)【2】
注冊的公司如果是有限責(zé)任公司，那么辦理有限責(zé)任公司注冊前，你應(yīng)當(dāng)具備開辦公司的一些基本條件，包括：
1、股東符合法定人數(shù)(2人以上);
(從06年1月起新的公司法規(guī)定，允許1個股東注冊有限責(zé)任公司，這種特殊的有限責(zé)任公司又稱“一人有限公司”，最低注冊資金10萬元)
2、股東出資達到法定資本最低限額(根據(jù)行業(yè)的不同有所不同，一般三檔：10萬，30萬，50萬);
3、股東共同制定的公司章程;
4、有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機構(gòu);
5、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。
有了這個基礎(chǔ)，你就可以按照下面的程序辦理登記了。
首先，你需要向公司登記機關(guān)申請名稱預(yù)先核準;申請名稱預(yù)先核準，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：
(一)有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準申請書;
(二)股東或者發(fā)起人的法人資格證明或者自然人的身份證明;
(三)公司登記機關(guān)要求提交的其他文件。
公司登記機關(guān)自收到文件后，一般在10天內(nèi)作出核準或者駁回的決定。
公司登記機關(guān)決定核準的，會發(fā)給《企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書》。
如果獲得核準，接下來，你要準備好有關(guān)申辦材料，到公司所在地工商登記部門去辦理登記，這些材料一般包括：
1、申請報告;
2、全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明(委托書)以及被委托人的工作證或身份證復(fù)印件;
3、企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書;
4、股東的法人資格證明(企業(yè)法人需加蓋發(fā)證機關(guān)印章)或者自然人身份證明;
5、公司董事長簽署的企業(yè)法人設(shè)立登記申請書;
6、股東會決議(全體股東蓋章、簽名);
7、董事會決議(全體董事簽名);
8、監(jiān)事會決議(全體監(jiān)事簽名);
9、公司章程(全體股東蓋章)，集團有限公司還需提交集團章程(集團成員企業(yè)蓋章);
10、載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明，
其中包括：(1)任命書(國有獨資);
(2)委派書(委派單位蓋章);
(3)公司法定代表人、董事、監(jiān)事、經(jīng)理任職證明;
(4)法定代表人的暫住證復(fù)印件(指外省市身份證);
11、具有法定資格的驗資機構(gòu)出具的驗資證明或國有資產(chǎn)管理部門出具的《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表》;
12、公司住所證明，租賃房屋需提交租賃協(xié)議書，協(xié)議期限必須一年以上(附產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件);
13、集團有限公司需提交成員企業(yè)加入集團決議書;
14、法律、行政法規(guī)規(guī)定必須報經(jīng)審批的項目，國家有關(guān)部門的批準文件;
15、國務(wù)院授權(quán)部門或者盛自治區(qū)、直轄市人民政府的批準文件;
16、相關(guān)的其他材料。
當(dāng)然根據(jù)你的實際情況，有些材料是不需要你提供的，如任命書、委派書等等，這是國企需要的。
但是還有些材料還得要根據(jù)工商部門的要求另行提供，比如你的公司屬于飲食行業(yè)，需要衛(wèi)生局的批準，那么你可能要到衛(wèi)生局去辦理一些手續(xù)。
下面是可能你要跑到的政府管理部門以及需要辦理的手續(xù)：文化局：文化經(jīng)營項目許可證審批。
衛(wèi)生局：食品及公共場所衛(wèi)生許可證審批。
商委：煙、酒類專賣零售許可證、糧油資格、食品交易和農(nóng)貿(mào)市嘗展銷會的審批。
科委：科技經(jīng)營證書的核準審批。
技監(jiān)局：企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)和民辦非企業(yè)代碼登記。
財政局：財政政策登記、受理小企業(yè)貸款信用擔(dān)保登記。
提交了這些材料以后，需要等待管理部門的審核和批準，一般不會超過15天。
等到你拿到了工商局的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，那么你的公司就算正式成立了。
然而，事情并沒有結(jié)束，根據(jù)法律的規(guī)定，你還要在規(guī)定的期限內(nèi)辦理其他一些相關(guān)的手續(xù)，如到稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記。
關(guān)于股東權(quán)利內(nèi)容【3】
股東身份權(quán) ：《公司法》規(guī)定：有限責(zé)任公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書;有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊。
參與決策權(quán)：《公司法》規(guī)定：股份有限公司股東大會由全體股東組成。
股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)。
股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權(quán)。
股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。
但是，股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
選擇、監(jiān)督管理者權(quán)：《公司法》規(guī)定：股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制。
資產(chǎn)收益權(quán)：《公司法》規(guī)定：公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤的百分之五至百分之十列入公司法定公益金。
公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可不再提取。
公司的法定公積金不足以彌補上一年度公司虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金和法定公益金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補虧損。
公司在從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會決議，可以提取任意公積金。
公司彌補虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤，有限責(zé)任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。
知情權(quán)：《公司法》規(guī)定：股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告，對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢。
提議、召集、主持股東會臨時會議權(quán)：《公司法》規(guī)定：董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持;監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。
優(yōu)先受讓和認購新股權(quán)：《公司法》規(guī)定：經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對該出資有優(yōu)先購買權(quán);公司新增資本時，股東有權(quán)優(yōu)先按照實繳的出資比例認繳出資。
轉(zhuǎn)讓出資或股份的權(quán)利：《公司法》規(guī)定：股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。
股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場所進行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行。
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