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社會養(yǎng)老保險是否劃算
我們來談談社會保險。除了公積金之外的那幾個險，都屬于社會保險的范疇。由于社保的險種眾多，且每個險種都非常有特點，我們只能分專題來討論。今天，我們將就養(yǎng)老保險是否劃算的話題，給一個較為明確的結論。
一、養(yǎng)老險的繳費
1、三個角色：
企業(yè)是主力，個人不可少，政府來支持。
以繳費工資為標準，一般來說，企業(yè)繳納比例為20%，但各地有一些差異，珠三角地區(qū)企業(yè)繳納比例會低一些，例如廣州14%，深圳和東莞都是13%。
這幾個點的差異，對于企業(yè)來說是很大一筆，在社保方面珠三角的用工成本比內地低了不少，
當然對職工來說就要兩面看了，企業(yè)繳費比例增加，應該說對職工今后退休待遇有好處，但企業(yè)的負擔加重，對于職工來說也未必是好事。
這里無論是20%還是13%，其實都是在企業(yè)費用里面直接支取的，形式上與職工個人的工資是沒關系的，當然實質上仍是企業(yè)為職工負擔的用工成本。
個人繳納8%，全國都一樣。
這個8%是從職工個人工資里面稅前扣除的，也就是說繳納養(yǎng)老險的話，個人工資就會被扣除這8%。
政府財政補貼相當重要。
過去的18年間，財政對養(yǎng)老金補貼累計為3.6萬億元，從1998年的24億元增長至2015年的4716億元。
對數字沒感覺?對比一下，2015年底的養(yǎng)老金保險余額是3.5萬億元，原來沒有政府補貼的話，養(yǎng)老金已然破產。
問題來了，現在政府的財政收入增速不斷放緩，而養(yǎng)老開支卻逐年遞增，財政還養(yǎng)得起養(yǎng)老金多久?這個話題將在以后來討論。
2、兩個賬戶
一個是個人賬戶養(yǎng)老金，前面所述的個人繳費8%會進入個人賬戶。
另一個是統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金(即基礎養(yǎng)老金)，以東莞地區(qū)來說，企業(yè)繳納的13%進入統(tǒng)籌賬戶。
深圳分為深戶14%，非深戶13%。
特別地，靈活就業(yè)形式參加社會養(yǎng)老保險的人士，例如個體工商戶、自由職業(yè)者以及保險代理人等，是有個人投入20%，其中8%進入個人賬戶，12%進入統(tǒng)籌賬戶。
3、一個范圍
設定了以上一年度全省在崗職工平均工資的60%~300%上下限為繳費工資的范圍。
2015年廣東省在崗職工年度平均工資為66296元，月均5525元。
也就是上限是16574元，下限為3315元(實際是大多城市是按照最低工資或其他標準來確定下限，這個標準會比3315元更低，為便利計算，暫用3315元為下限)。
簡單來說，就是在3315~16574范圍內，按實際工資繳納，是多少就算多少。
但是，如果低于下限則按下限計算，高于上限則按上限計算，也即是說只有太高或太低才符合特殊情況，其余情況按實際乘以對應繳費比例即可。
下表以個人繳費為例，介紹上限和下限。
二、養(yǎng)老金領取(兩個部分)：
1、個人賬戶基金：
兩步走：首先，確認退休時個人賬戶基金余額，個人賬戶的余額是來自于個人投入的8%，以及個人賬戶的利息收入，利率基本上是年化2%左右。
第二步，找到退休年齡對應的計發(fā)月數，然后用個人賬戶基金余額除以計發(fā)月數，得出個人賬戶每月領取的金額。
這個金額可以一直領取直到死亡，死亡時仍有留存可以被繼承。
計發(fā)月數表格：
如果50歲開始領取退休金，那么個人賬戶余額要除以195，如果60歲退休則除以139，65則除以101。
假設個人賬戶余額一定的情況下，雖然可以早點領取，但由于除數較大，所以每個月可以領取相對較少。
這里還隱含了一個信息，社保機構認為退休職工的預期壽命在72歲左右，例如一個60歲的人退休，拿了139個月的退休金后，也就到接近72歲了。
當然，到時如果在世，仍然可以繼續(xù)按照原定金額繼續(xù)領取的，所以退休人士可以說是在跟社保機構賭，賭自己的壽命長一些。
其實包括養(yǎng)老金在內的所有年金險，大部分是一個有保底對賭，命短的能拿回來本錢那部分，命長的則可以享受超額部分。
2、基礎養(yǎng)老金(統(tǒng)籌賬戶)：
基礎養(yǎng)老金取決于兩個參數，一個是領取比率，一個是領取基數，兩者相乘即為領取金額。
先說簡單的，關于領取比率，退休時每繳滿一年時間，領取的比率上升1%。
例如，一個累計交了35年養(yǎng)老金的人，退休時可以按照“領取基數”的35%領取退休金，而一個累計交了25年的人，只可以按照25%領取退休金。
下面重點說說“領取基數”，領取基數由個人指數化平均工資加上社會職工平均工資，求平均數得出。
“指數化月平均工資”，這個概念其實就是說投保人自繳納養(yǎng)老金保險以來，反映投保人自身繳費貢獻水平的參數。
公式如下：
公式中，我們看看某人某年繳費工資÷職工平均工資，是用來計算某人對整個統(tǒng)籌賬戶的貢獻度，是超過平均水平(平均為1.0)，還是低于平均水平。
假設A君工作35年，每年都是按職工平均工資繳費，也就是1倍的職工平均工資，那么35年的總值就是35，再除以總的繳費年數35，得出來還是1。
也就是說，A君過去35年的繳費貢獻程度跟平均水平一致，因為A君確實一直是按照社會平均工資來繳納養(yǎng)老金保費。
如果B君每年都是以2倍于平均工資的水平去繳費，那么B君的數值應該就是2，顯示B君過往的繳費貢獻程度是平均水平的2倍。
同理，C君每年都以平均工資的0.6倍繳費，則其數值為0.6。
由于每年職工的工資都會變動，有些年份會高些，有些年份低些。
但是每年都可以算一個數值，最終再加總算出平均數，也可以得出在過往的年份中，某人對統(tǒng)籌賬戶的總體貢獻程度。
例如，D君過往繳費時間里面有一半時間是按照0.8倍繳納，另外一半時間是2倍繳納，D君過往35年貢獻程度是1.4倍的平均工資。
按照貢獻度，給一個數值，這個數值×上一年職工平均工資，可以推算出某人在退休時反映其以往貢獻水平的指數化平均工資。
以貢獻度來測量的指數化平均工資，應該說是公平合理的。
一人以較高的基數繳納社保，貢獻較大，領取養(yǎng)老金的時候自然也要以一個能反映其貢獻程度的指數化平均工資來核算。
然而，基礎養(yǎng)老金實際金額是按照社會職工平均工資與本人指數化平均工資的平均值來確定的。
公式如下：
基礎養(yǎng)老金=(上年度職工月平均工資+ 本人指數化月平均繳費工資)÷2×領取比率
這個公式前面部分就是我這里所謂的“領取基數”，這個領取基數實際上起到的作用就是，
所有人都要“被平均”，因為社會職工平均工資作為一個中間值，無論是比社會職工平均工資高還是低的人，經過與中間值的平均，都會向中間值靠攏，高的變得沒那么高，而低的也會提升一些。
說白點，就是大鍋飯，有點劫富濟貧的意思。
下表按不同繳費情況進行對比，假設所有人都繳費35年，退休時上年度職工平均工資為40000元。
到了這一步，相信大家已經略懂如何計算退休金了。
現在我通過數據來說明到底繳納養(yǎng)老金劃不劃算?如果可以選擇，怎么樣做才是最佳的策略?
那么到底繳納養(yǎng)老金劃不劃算?我以數據舉例說明。
假設，甲乙丙丁四個人都是25歲開始繳納養(yǎng)老保險，到60歲退休，共繳納35年。
初始時社會平均工資5000元/月，平均工資增長率為6%，個人賬戶投資收益2%，預期壽命75歲。
其中甲初始工資與社會平均工資一樣為5000元，乙為2倍數平均工資，丙3倍，丁0.6倍。
基于以上假設，下表推演了：
到目前為止，我們明白了：
1、統(tǒng)籌賬戶是大鍋飯，投入和收獲不成正比。
丙以職工平均工資的300%作為基數繳納養(yǎng)老金(初始為1200元/月)，每月可以領取41628元，但是丁只以60%作為基數(初始為240元/月)，每月可以領取13706元。
繳費相差5倍數，領取的時候，卻只有3倍數左右。
丙和丁都被平均了，被大鍋飯了。
丁得到的益處自然有一部分是來自丙的貢獻。
2、個人賬戶不劃算。
個人賬戶的錢，都是職工自己真金白銀的投入，但是收益率只有2%，長期來說非常不劃算。
就算60歲退休后能活到超過139個月，也只是拿回本金。
就比如說存了10萬，每年拿1萬，拿10年是不劃算的，因為領取期間沒算利息。
3、高收入人群郁悶了，收入越高，養(yǎng)老金替代率越低。
看看表格的第20項，丙收入最高，但是退休前后，其收入落差越大，丁收入最低，依靠退休金卻可以覆蓋退休前的59%的收入。
4、低收入人群，其實也很痛苦。
雖然養(yǎng)老金替代率尚可，但是，本來個人收入基數就低，退休后還要打折，跟社會平均工資一比較，更是低得可憐，例如丁退休后只有社會平均工資的36%(項21)。
所以無論是高收入還是低收入人群，都應該有補充養(yǎng)老計劃，不能只靠社會養(yǎng)老金。
5、時間交長點好。
每多交一年，個人賬戶并不會有很大的變化，但可以使統(tǒng)籌賬戶多領取1%，而統(tǒng)籌賬戶恰恰是退休金的大頭，所以，在退休前，多交一年是一年。
6、社會養(yǎng)老金劃算嗎?如表格最后兩行所示，如果只考慮個人投入的8%部分，養(yǎng)老金收益率即便是對于“冤大頭”丙來說，也是有高達7.8%的收益率的，更不用說低投入高產出的丁了(10%)。
但是如果加上企業(yè)的13%投入，那么收益率就驟降了(采取靈活就業(yè)方式，個人繳納養(yǎng)老金的人士，例如個體工商戶及保險代理人等參考這個數據)。
如果企業(yè)是按照比13%還高的投入，例如20%，那么甲乙丙丁都不會覺得社會養(yǎng)老金是個好主意，因為收益實在低的可憐。
7、延遲退休影響巨大。
如果實施延遲退休，對于個人賬戶來說，問題不大，畢竟這個個人賬戶類似兩全年金，死了有剩余部分可以被繼承，生存則一直領取。
但是對于統(tǒng)籌賬戶來說，影響巨大，少拿一年就是百分之幾十的平均工資，即使每年領取比率很提升幾個百分點也是無補于事的。
到了退休年齡，盡快領取退休金吧!
8、養(yǎng)老金制度到底靠不靠譜?幾十年后真的能如現在一樣計算的領到錢嗎?這個話題，我們今后合適的時候討論。
9、把握這次認清養(yǎng)老金的機會，請認真把此文再次研讀。
最后，社會養(yǎng)老險低標準，長時間;必須另做退休規(guī)劃，如基金定投、商業(yè)保險進行補充等等。
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