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公司企業(yè)年度審計報告
導(dǎo)語：每個公司每一個季度，都要出自己的審計報告，今天小編就為大家解讀一下最新的審計，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫的欄目!
公司企業(yè)2016 年 1-4 月 、 2015 年 度 、 2014 年度審計報告
索引 頁碼
審計報告
公司財務(wù)報告
— 資產(chǎn)負債表 1-2
— 利潤表 3
— 現(xiàn)金流量表 4
— 所有者權(quán)益變動表 5-7
— 財務(wù)報表附注 8-42
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
一、 公司的基本情況
xxx有限責(zé)任公司(以下簡稱本公司)成立于2006年10月16日，公司
注冊資本7,000萬元，其中xxx有限公司投入3500萬元、持股比例50%;xxx公司投入2,100萬元、持股比例30%;xxx公司投入1,400萬
元 、 持 股 比 例 20% 。 公 司 于 2013 年 11 月 13 日 取 得 唐 山 市 工 商 行 政 管 理 局 換 發(fā) 的
130294000004229號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。注冊地：唐山海港開發(fā)區(qū)港福街(3號路)南海
平路(10號路)東商業(yè)樓。
公司法定代表人：王首相。
公司最終控制人為xxx有限公司。
公司經(jīng)營范圍：港口及航道疏浚、吹填造地(含圍堰)、船舶出租、港口水工施
工、水上附注服務(wù)(憑資質(zhì)經(jīng)營);房屋租賃(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)
后方可開展經(jīng)營活動)。
公司設(shè)有董事會，對公司重大決策和日常工作實施管理和控制。公司內(nèi)設(shè)綜合事務(wù)
部、工程事業(yè)部、財務(wù)部、船舶設(shè)備部等職能管理部門。
二、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(1) 編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布
的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注“四、重要會計政策及會計估計”所述
會計政策和會計估計編制。
(2) 持續(xù)經(jīng)營
本公司有近期獲利經(jīng)營的歷史且有財務(wù)資源支持，認為以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制財務(wù)
報表是合理的。
三、 重要會計政策及會計估計
1. 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司的財
務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
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xxx有限責(zé)任公司財務(wù)報表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
2. 會計期間
本公司的會計期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款�，F(xiàn)金流量表之
現(xiàn)金等價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動
風(fēng)險很小的投資。
5. 外幣業(yè)務(wù)
本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負
債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差
額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資
本化的原則處理外，直接計入當(dāng)期損益。
6. 金融資產(chǎn)和金融負債
本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。
(1) 金融資產(chǎn)
1) 金融資產(chǎn)分類、確認依據(jù)和計量方法
本公司按投資目的和經(jīng)濟實質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)收款項及可供出售金融資產(chǎn)。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和在初始
確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。本公司將滿足下列條
件之一的金融資產(chǎn)歸類為交易性金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出
售;屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明公司近期采
用短期獲利方式對該組合進行管理;屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的
衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能
可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。本公司將
只有符合下列條件之一的金融工具，才可在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動
計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：該指定可以消除或明顯減少由于該金融工具的計量基礎(chǔ)不同
所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況;公司風(fēng)險管理或投資策略的
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(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理
人員報告;包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的
現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆;包含
需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混
合工具。本公司指定的該類金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量。公允價值變動計入公
允價值變動損益;在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益;處置
時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調(diào)整公允價值變動損
益。
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖
和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本
進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止確認產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。
應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資
產(chǎn)。采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止確認產(chǎn)生的
利得或損失，均計入當(dāng)期損益。
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及
未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。這類資產(chǎn)中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能
可靠計量的權(quán)益工具投資以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金
融資產(chǎn)，按成本進行后續(xù)計量;其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價
值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對于此類金融
資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益
外，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動直接計入股東權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認時，原
直接計入權(quán)益的公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益�？晒┏鍪蹅鶆�(wù)工具投資在持有期間
按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發(fā)放的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān)的
現(xiàn)金股利，作為投資收益計入當(dāng)期損益。對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能
可靠計量的權(quán)益工具投資，按成本計量。
2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同
權(quán)利終止;②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬
轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方;③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有
權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄對
該金融資產(chǎn)控制的，則按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相
應(yīng)確認有關(guān)負債。
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金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移
而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終
止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而
收到的對價及應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之
和，與分攤的前述賬面金額的差額計入當(dāng)期損益。
3) 金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對
其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計
提減值準(zhǔn)備。
(2) 金融負債
1) 金融負債分類、確認依據(jù)和計量方法
本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金
融負債和其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確
認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債。按照公允價值進行后續(xù)
計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當(dāng)
期損益。
其他金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。
2) 金融負債終止確認條件
當(dāng)金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認該金融負債或義務(wù)已解除
的部分。公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新
金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確
認新金融負債。公司對現(xiàn)存金融負債全部或部分的合同條款作出實質(zhì)性修改的，終止確
認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終
止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當(dāng)期損益。
(3) 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
本公司以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，不存在主要市場
的，以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，并且采用當(dāng)時適用并且
有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。公允價值計量所使用的輸入值分為三個
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層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的
報價;第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入
值;第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。本公司優(yōu)先使用第一層次輸
入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對公允價值計量
整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。
7. 應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備
本公司將下列情形作為應(yīng)收款項壞賬損失確認標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)單位撤銷、破產(chǎn)、資不抵
債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時間內(nèi)無法償付債
務(wù)等;債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)超過3年;其他確鑿證據(jù)表明確實無法收回或收回的
可能性不大。
對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算，年末單獨或按組合進行減值測試，計提壞
賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。對于有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應(yīng)收款項，經(jīng)本公司按規(guī)
定程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。
(1) 單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收中交集團系統(tǒng)外客戶款項的前五位
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差
計提方法 額，計提壞賬準(zhǔn)備
(2) 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
確定組合的依據(jù)
本公司將其與經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項
一起按信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，根據(jù)以
前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)
賬齡組合
險特征的應(yīng)收賬款組合的實際損失率為基礎(chǔ)，
結(jié)合現(xiàn)時情況確定本年度以賬齡為信用特征劃
分應(yīng)收款項賬齡組合
本公司將中交集團系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)收款項劃分為中交
中交集團內(nèi)部款
集團內(nèi)部款組合
本公司將應(yīng)收保證金(不含質(zhì)量保證金)劃分
保證金
為保證金組合
本公司將應(yīng)收員工個人借款、備用金劃分為備
備用金
用金組合
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
賬齡組合 按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備
中交集團內(nèi)部款 一般不需計提壞賬準(zhǔn)備
保證金 一般不需計提壞賬準(zhǔn)備
備用金 一般不需計提壞賬準(zhǔn)備
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1)采用賬齡分析法的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備計提比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
0-6 個月 0% 0%
7-12 個月 1% 1%
1-2 年 15% 15%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 75% 75%
5 年以上 100% 100%
2)單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額不重大且按照組合計提壞賬準(zhǔn)備不能
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由
反映其風(fēng)險特征的應(yīng)收款項
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差
壞賬準(zhǔn)備的計提方法
額，計提壞賬準(zhǔn)備
8. 存貨
本公司存貨主要包括原材料、工程施工、庫存商品、低值易耗品等。
存貨實行永續(xù)盤存制，存貨在取得時按實際成本計價;領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用加權(quán)
平均法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
庫存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按
該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定;用于生產(chǎn)而持有的材
料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成
本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。
9. 長期股權(quán)投資
本公司長期股權(quán)投資主要是對需要剝離的子公司的投資、對聯(lián)營企業(yè)的投資和對合
營企業(yè)的投資。
本公司對共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該
安排相關(guān)活動的政策必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。
本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%(含)以上但低于 50%的表決權(quán)
時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權(quán)的，還需要
綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表、或參與被投資單位財務(wù)和
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經(jīng)營政策制定過程、或與被投資單位之間發(fā)生重要交易、或向被投資單位派出管理人
員、或向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。
對被投資單位形成控制的，為本公司的子公司。通過同一控制下的企業(yè)合并取得的
長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產(chǎn)的賬面價值
的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產(chǎn)賬面價值為負數(shù)
的，長期股權(quán)投資成本按零確定。
通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)在
取得控制權(quán)的報告期，補充披露在母公司財務(wù)報表中的長期股權(quán)投資的處理方法。例
如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬于一
攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于一覽
交易的，在合并日，根據(jù)合并后享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價
值的份額作為長期股權(quán)投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合并前的長期股權(quán)
投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本
公積，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。
通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成
本。
通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)
在取得控制權(quán)的報告期，補充披露在母公司財務(wù)報表中的長期股權(quán)投資成本處理方法。
例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬
于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于
一覽子交易的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本
法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算的相
關(guān)其他綜合收益暫不做調(diào)整，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或
負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。購買日之前持有的股權(quán)在可供出售金融資產(chǎn)中采用公允
價值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合并日轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資損益。
除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按
照實際支付的購買價款作為投資成本;以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)
行權(quán)益性證券的公允價值作為投資成本;投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或
協(xié)議約定的價值作為投資成本。
本公司對子公司投資采用成本法核算，對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核
算。
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(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
后續(xù)計量采用成本法核算的長期股權(quán)投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成
本額公允價值及發(fā)生的相關(guān)交易費用增加長期股權(quán)投資成本的賬面價值。被投資單位宣
告分派的現(xiàn)金股利或利潤，按照應(yīng)享有的金額確認為當(dāng)期投資收益。
后續(xù)計量采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，隨著被他投資單位所有者權(quán)益的變動相
應(yīng)調(diào)整增加或減少長期股權(quán)投資的賬面價值。其中在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份
額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，按照本公司的會
計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比
例計算歸屬于投資企業(yè)的部分，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期投資收益。采用
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入
所有者權(quán)益的，處置該項投資時將原計入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資損
益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后
的剩余股權(quán)改按可供出售金融資產(chǎn)核算，剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日的公
允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其
他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同
的基礎(chǔ)進行會計處理。
因處置部分長期股權(quán)投資喪失了對被投資單位控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ?/p>
投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，處置股權(quán)賬面價值和處置
對價的差額計入投資收益，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整;
處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金
融資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，處置股權(quán)賬面價值和處置對價的差額計入投資收益，
剩余股權(quán)在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期投資損益。
本公司對于分步處置股權(quán)至喪失控股權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，對每一項
交易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪
失控制權(quán)的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權(quán)之前每一次交易處置價款與所處置
的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)
時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
10. 固定資產(chǎn)
本公司固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管
理而持有的，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。
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固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以
確認。本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、船舶、運輸工具、辦公及電子設(shè)
備。
除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外，本公司對所有固定
資產(chǎn)計提折舊。計提折舊時采用平均年限法。本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計凈
殘值率、折舊率如下：
序號 類別 具體分類 折舊年限(年) 預(yù)計殘值率(%) 年折舊率(%)
鋼結(jié)構(gòu)房屋 30 0 3.33
鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)房屋 30 0 3.33
1 房屋建筑物
碼頭及附屬建筑 40 0 2.5
其他房屋建筑物 20 0 5
施工機械 10 0 10
生產(chǎn)設(shè)備 10 0 10
運輸設(shè)備 5 0 20
2 機器設(shè)備
大型起重設(shè)備 20 0 5
試驗及儀器設(shè)備 5 0 20
其他機器設(shè)備 5 0 20
遠洋運輸船 25 10 3.6
工程船 25 5 3.8
3 船舶
拖船及駁船 20 5 4.75
其他船舶 10 5 9.5
4 運輸工具 5 0 20
5 辦公及電子設(shè)備 3-5 0 33.33-20
本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行
復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。
11. 在建工程
在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際成本等，
按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定
資產(chǎn)原值差異進行調(diào)整。
12. 借款費用
發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過 1 年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或
者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、
借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已
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經(jīng)開始時，開始資本化;當(dāng)購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售
狀態(tài)時，停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)
在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的
資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。
專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息
收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支
出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本
化金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
13. 無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形
資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際成本;投資者投入的無形資產(chǎn)，按
投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價
值確定實際成本;
土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷;辦公軟件無形資產(chǎn)按預(yù)計使
用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷
金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使
用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。
對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核，
如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)
的預(yù)計使用壽命進行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計其使用
壽命并在預(yù)計使用壽命內(nèi)攤銷。
14. 職工薪酬
本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。
短期薪酬主要包括職工工資、職工福利費、社會保險費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費
等，在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并按照受益對象
計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、企業(yè)年金繳費等，按照公司承
擔(dān)的風(fēng)險和義務(wù)，分類為設(shè)定提存計劃、設(shè)定受益計劃。對于設(shè)定提存計劃在根據(jù)在資
產(chǎn)負債表日為換取職工在會計期間提供的服務(wù)而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，
并按照受益對象計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果公司存在設(shè)定受益計劃，應(yīng)說明具
體會計處理方法。
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15. 收入確認原則和計量方法
本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入，
收入確認原則如下：
商品銷售收入：本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方、本公
司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒有對已售出的商品實施有效控
制、收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)?/p>
發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現(xiàn)。
提供勞務(wù)收入：本公司在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟
利益很可能流入本公司、勞務(wù)的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務(wù)收入的實現(xiàn)。在
資產(chǎn)負債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)
收入，完工百分比按已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確認;提供勞務(wù)交易結(jié)果
不能夠可靠估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)�，按已�?jīng)發(fā)生的能夠得到補
償?shù)膭趧?wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本;提供勞務(wù)交易結(jié)果
不能夠可靠估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計全部不能得到補償?shù)�，將已�?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本計入當(dāng)期損益，不確認提供勞務(wù)收入。
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠
可靠地計量時，確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的實現(xiàn)。
16. 政府補助
本公司的政府補助包括從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥
付的補助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠
收到財政扶持資金時，按照應(yīng)收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價
值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計入當(dāng)期
損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收
益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益;用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直
接計入當(dāng)期損益。
17. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值
的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額
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的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負債表
日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用
稅率計量。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵
扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)預(yù)計到未來期間
很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅
資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
18. 租賃
本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。
融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。本公司作
為承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)
值兩者中較低者，作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付
款的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。
經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為承租方的租金在租賃期內(nèi)的
各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，本公司作為出租方的租金在租賃期內(nèi)
的各個期間按直線法確認為收入。
19. 其他重要的會計政策和會計估計
編制財務(wù)報表時，本公司管理層需要運用估計和假設(shè)，這些估計和假設(shè)會對會計政
策的應(yīng)用及資產(chǎn)、負債、收入及費用的金額產(chǎn)生影響。實際情況可能與這些估計不同。
本公司管理層對估計涉及的關(guān)鍵假設(shè)和不確定性因素的判斷進行持續(xù)評估。會計估計變
更的影響在變更當(dāng)期和未來期間予以確認。
下列會計估計及關(guān)鍵假設(shè)存在導(dǎo)致未來期間的資產(chǎn)及負債賬面值發(fā)生重大調(diào)整的重
要風(fēng)險。
(1)應(yīng)收款項減值
本公司在資產(chǎn)負債表日按攤余成本計量的應(yīng)收款項，以評估是否出現(xiàn)減值情況，并
在出現(xiàn)減值情況時評估減值損失的具體金額。減值的客觀證據(jù)包括顯示個別或組合應(yīng)收
款項預(yù)計未來現(xiàn)金流量出現(xiàn)大幅下降的可判斷數(shù)據(jù)，顯示個別或組合應(yīng)收款項中債務(wù)人
的財務(wù)狀況出現(xiàn)重大負面的可判斷數(shù)據(jù)等事項。如果有證據(jù)表明該應(yīng)收款項價值已恢
復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，則將原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回。
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(2)存貨減值準(zhǔn)備
本公司定期估計存貨的可變現(xiàn)凈值，并對存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額確認存貨
跌價損失。本公司在估計存貨的可變現(xiàn)凈值時，以同類貨物的預(yù)計售價減去完工時將要
發(fā)生的成本、銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定。當(dāng)實際售價或成本費用與以前估計
不同時，管理層將會對可變現(xiàn)凈值進行相應(yīng)的調(diào)整。因此根據(jù)現(xiàn)有經(jīng)驗進行估計的結(jié)果
可能會與之后實際結(jié)果有所不同，可能導(dǎo)致對資產(chǎn)負債表中的存貨賬面價值的調(diào)整。因
此存貨跌價準(zhǔn)備的金額可能會隨上述原因而發(fā)生變化。對存貨跌價準(zhǔn)備的調(diào)整將影響估
計變更當(dāng)期的損益。
(3)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的會計估計
本公司在資產(chǎn)負債表日對存在減值跡象的房屋建筑物、機器設(shè)備等固定資產(chǎn)進行減
值測試。固定資產(chǎn)的可收回金額為其預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值和資產(chǎn)的公允價值減去處
置費用后的凈額中較高者，其計算需要采用會計估計。
如果管理層對資產(chǎn)組和資產(chǎn)組組合未來現(xiàn)金流量計算中采用的毛利率進行修訂，修
訂后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需對固定資產(chǎn)增加計提減值準(zhǔn)備。
如果管理層對應(yīng)用于現(xiàn)金流量折現(xiàn)的稅前折現(xiàn)率進行重新修訂，修訂后的稅前折現(xiàn)
率高于目前采用的折現(xiàn)率，本公司需對固定資產(chǎn)增加計提減值準(zhǔn)備。
如果實際毛利率或稅前折現(xiàn)率高于或低于管理層估計，本公司不能轉(zhuǎn)回原已計提的
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
(4)遞延所得稅資產(chǎn)確認的會計估計
遞延所得稅資產(chǎn)的估計需要對未來各個年度的應(yīng)納稅所得額及適用的稅率進行估
計，遞延所得稅資產(chǎn)的實現(xiàn)取決于公司未來是否很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。未來
稅率的變化和暫時性差異的轉(zhuǎn)回時間也可能影響所得稅費用(收益)以及遞延所得稅的
余額。上述估計的變化可能導(dǎo)致對遞延所得稅的重要調(diào)整。
(5)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的可使用年限
本公司至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命進行復(fù)核。預(yù)
計使用壽命是管理層基于同類資產(chǎn)歷史經(jīng)驗、參考同行業(yè)普遍所應(yīng)用的估計并結(jié)合預(yù)期
技術(shù)更新而決定的。當(dāng)以往的估計發(fā)生重大變化時，則相應(yīng)調(diào)整未來期間的折舊費用和
攤銷費用。
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四、 稅項
1. 主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 應(yīng)納稅收入 17%、3%
營業(yè)稅 應(yīng)納稅營業(yè)額 5%
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 2%
2. 稅收優(yōu)惠
無。
五、 財務(wù)報表主要項目注釋
1. 貨幣資金
項目 2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
現(xiàn)金 696.96 340.70
銀行存款 564,272.23 120,693.75
合計 564,969.19 121,034.45
2. 應(yīng)收賬款
(1) 應(yīng)收賬款分類
2016 年 4 月 30 日余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計提比例 賬面價值
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計
29,160,900.05 100.00 1,186,836.90 4.07 27,974,063.15
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 20,907,060.00 71.70 1,186,836.90 5.68 19,720,223.10
中交集團內(nèi)部款 8,253,840.05 28.30 8,253,840.05
保證金
單項金額不重大但單項計
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 29,160,900.05 — 1,186,836.90 — 27,974,063.15
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(續(xù)表)
2015 年 12 月 31 日余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計提比例 賬面價值
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計
20,304,277.05 100.00 1,186,836.90 5.85 19,117,440.15
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 12,050,437.00 59.35 1,186,836.90 9.85 10,863,600.10
中交集團內(nèi)部款 8,253,840.05 40.65 8,253,840.05
保證金
單項金額不重大但單項計
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 20,304,277.05 — 1,186,836.90 — 19,117,440.15
1) 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2016年4月30日余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
0-6 個月 16,950,937.00 0.00
7-12 個月 1.00
1-2 年 15.00
2-3 年 3,956,123.00 1,186,836.90 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 75.00
5 年以上 100.00
合計 20,907,060.00 1,186,836.90
2) 組合中，中交集團內(nèi)部款組合的應(yīng)收賬款
2016年4月30日余額
單位名稱 壞賬 計提比例
應(yīng)收賬款 計提理由
準(zhǔn)備 (%)
天津深基工程有限公司 501,543.40 關(guān)聯(lián)方不計提壞賬
中交煙臺環(huán)保疏浚有限公司 5,959,905.91 關(guān)聯(lián)方不計提壞賬
中交天航港灣建設(shè)工程有限公司 1,712,390.74 關(guān)聯(lián)方不計提壞賬
中交天航濱海環(huán)�？：焦こ逃邢薰� 80,000.00 關(guān)聯(lián)方不計提壞賬
合計 8,253,840.05 — —
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2014年1月1日至2016年4月30日
(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
(2) 計提、轉(zhuǎn)回(或收回)的壞賬準(zhǔn)備情況
本公司2016年1-4月未計提壞賬準(zhǔn)備金額，無收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備的情況。
(3) 按欠款方歸集的余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占 2016 年 4
2016 年 4 月
2016 年 4 月 30 月 30 日應(yīng)收
單位名稱 賬齡 30 日壞賬準(zhǔn)
日余額 賬款余額合計
備余額
數(shù)的比例(%)
滄州渤海新區(qū)津驊港建工程有限公司 16,950,937.00 0-6 個月 58.13
中交煙臺環(huán)保疏浚有限公司 5,959,905.91 3 年以內(nèi) 20.44
曹妃甸港集團股份有限公司 3,956,123.00 2-3 年 13.57 1,186,836.90
中交天航港灣建設(shè)工程有限公司 1,712,390.74 2-3 年 5.87
天津深基工程有限公司 501,543.40 2-3 年 1.72
合計 29,080,900.05 99.73 1,186,836.90
3. 預(yù)付款項
(1) 預(yù)付款項賬齡
2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
項目
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 319,027.04 100.00
合計 319,027.04 100.00
4. 其他應(yīng)收款
(1) 其他應(yīng)收款分類
2016 年 4 月 30 日余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計提比例 賬面價值
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
758,300.72 100.00 559.58 0.07 757,741.14
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 467,300.72 61.62 559.58 0.12 466,741.14
保證金組合 105,000.00 13.85 105,000.00
備用金組合 186,000.00 24.53 186,000.00
單項金額不重大但單項計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 758,300.72 — 559.58 — 757,741.14
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2014年1月1日至2016年4月30日
(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
(續(xù)表)
2015 年 12 月 31 日余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計提比例 賬面價值
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
816,763.64 100.00 559.58 0.07 816,204.06
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 355,673.64 43.55 559.58 0.16 355,114.06
保證金組合 105,090.00 12.86 105,090.00
備用金組合 356,000.00 43.59 356,000.00
單項金額不重大但單項計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 816,763.64 — 559.58 — 816,204.06
1) 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
2016 年 4 月 30 日余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
0-6 個月 411,342.35
7-12 個月 55,958.37 559.58 1.00
合計 467,300.72 559.58 0.12
(2) 計提、轉(zhuǎn)回(或收回)壞賬準(zhǔn)備情況
本公司 2016 年 1-4 月未計提壞賬準(zhǔn)備金額，無收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備的情況。
(3) 按欠款方歸集的余額前五名的其他應(yīng)收款情況：
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
款項 2016 年 4 月 2016 年 4 月 30
單位名稱 賬齡 2016 年 4 月
性質(zhì) 30 日余額 日余額合計數(shù)的
30 日余額
比例(%)
0-6 個月
唐山港集團股份有限公司 往來款 243,199.79 32.07 559.58
7-12 個月
太平養(yǎng)老保險股份有限
公司 保險費 137,984.01 0-6 個月 18.20
華北電網(wǎng)有限公司唐山
押金 100,000.00 3-4 年 13.19
供電公司
唐山市住房公積金管理 社保 53,553.99 0-6 個月 7.06
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(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
款項 2016 年 4 月 2016 年 4 月 30
單位名稱 賬齡 2016 年 4 月
性質(zhì) 30 日余額 日余額合計數(shù)的
30 日余額
比例(%)
中心港口代辦處
朱忠?guī)r 備用金 50,000.00 0-6 個月 6.59
合計 584,737.79 77.11 559.58
5. 存貨
2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
項目 跌價 跌價
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
原材料 6,951,862.71 6,951,862.71 6,832,207.73 6,832,207.73
工程施工 123,138,018.17 123,138,018.17 91,789,255.85 91,789,255.85
工程結(jié)算 -123,138,018.17 -123,138,018.17 -91,789,255.85 -91,789,255.85
合計 6,951,862.71 6,951,862.71 6,832,207.73 6,832,207.73
6. 投資性房地產(chǎn)
(1)投資性房地產(chǎn)明細表
項目 房屋建筑物 合計
一、賬面原值
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額 35,058,187.82 35,058,187.82
(1)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 35,058,187.82 35,058,187.82
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額 35,058,187.82 35,058,187.82
二、累計折舊
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額 3,881,301.41 3,881,301.41
(1)固定資產(chǎn)累計折舊轉(zhuǎn)入 3,491,590.34 3,491,590.34
(2)計提 389,711.07 389,711.07
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額 3,881,301.41 3,881,301.41
三、減值準(zhǔn)備
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額
3.2016年1-4月減少金額
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2014年1月1日至2016年4月30日
(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
項目 房屋建筑物 合計
4.2016年4月30日余額
四、賬面價值
1.2016年4月30日賬面價值 31,176,886.41 31,176,886.41
2.2015年12月31日賬面價值
截 止 2016 年 4 月 30 日 ， 本 公 司 用 于 短 期 借 款 抵 押 的 房 屋 及 建 筑 物 原 值 為
35,058,187.82元、凈值為31,176,886.41元。
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7. 固定資產(chǎn)
(1) 固定資產(chǎn)明細表
項目 房屋建筑物 機器設(shè)備 施工船舶 運輸工具 辦公及電子設(shè)備 合計
一、賬面原值
1.2015年12月31日余額 46,940,104.38 602,066.95 203,062,753.18 1,551,378.89 866,800.00 253,023,103.40
2.2016年1-4月增加金額
3.2016年1-4月減少金額 35,058,187.82 35,058,187.82
(1)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 35,058,187.82 35,058,187.82
4.2016年4月30日余額 11,881,916.56 602,066.95 203,062,753.18 1,551,378.89 866,800.00 217,964,915.58
二、累計折舊
1.2015年12月31日余額 4,679,419.48 552,774.30 92,884,192.51 1,327,562.50 649,100.89 100,093,049.68
2.2016年1-4月增加金額 132,025.77 10,590.21 1,961,282.79 34,833.76 38,527.32 2,177,259.85
(1)計提 132,025.77 10,590.21 1,961,282.79 34,833.76 38,527.32 2,177,259.85
3.2016年1-4月減少金額 3,491,590.34 3,491,590.34
(1)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 3,491,590.34 3,491,590.34
4.2016年4月30日余額 1,319,854.91 563,364.51 94,845,475.30 1,362,396.26 687,628.21 98,778,719.19
三、減值準(zhǔn)備
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額
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2014年1月1日至2016年4月30日
(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
項目 房屋建筑物 機器設(shè)備 施工船舶 運輸工具 辦公及電子設(shè)備 合計
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額
四、賬面價值
1.2016年4月30日賬面價值 10,562,061.65 38,702.44 108,217,277.88 188,982.63 179,171.79 119,186,196.39
2.2015年12月31日賬面價值 42,260,684.90 49,292.65 110,178,560.67 223,816.39 217,699.11 152,930,053.72
截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值為8,764,546.95元、凈值為7,794,221.60元。
(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
房屋建筑物 2,767,840.05 正在辦理中
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8. 無形資產(chǎn)
(1) 無形資產(chǎn)明細
項目 土地使用權(quán) 合計
一、賬面原值
1.2015年12月31日余額 6,482,158.54 6,482,158.54
2.2016年1-4月增加金額
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額 6,482,158.54 6,482,158.54
二、累計攤銷
1.2015年12月31日余額 917,855.71 917,855.71
2.2016年1-4月增加金額 55,584.12 55,584.12
(1)計提 55,584.12 55,584.12
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額 973,439.83 973,439.83
三、減值準(zhǔn)備
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額
四、賬面價值
1.2016年4月30日賬面價值 5,508,718.71 5,508,718.71
2.2015年12月31日賬面價值 5,564,302.83 5,564,302.83
截止2016年4月30日本公司用于短期借款抵押的土地使用權(quán)賬面原值為6,482,158.54
元，凈值5,508,718.71元。
9. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
項目
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準(zhǔn)備 1,187,396.48 296,849.13 1,187,396.48 296,849.13
合計 1,187,396.48 296,849.13 1,187,396.48 296,849.13
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10. 短期借款
(1) 短期借款分類
借款類別 2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
抵押借款 20,000,000.00
合計 20,000,000.00
本公司于2016年3月28日與承德銀行唐山豐南支行簽訂流動資金貸款借款合同及抵押
合同，借款金額為20,000,000.00元，借款期限一年，借款月利率為0.7075%，本公司以
所屬的房屋建筑物及土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保。
(2) 截止2016年4月30日，本公司無已逾期未償還的短期借款。
11. 應(yīng)付賬款
(1) 應(yīng)付賬款
項目 2016 年 4 月 30 日余額 2015 年 12 月 31 日余額
合計 15,506,271.25 15,438,459.96
其中：1 年以上 13,260,981.62 11,173,080.58
(2) 賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
單位名稱 2016年4月30日余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
唐山建設(shè)集團有限責(zé)任公司 4,560,882.66 未完成結(jié)算
煙臺順航港灣工程有限公司 1,800,000.00 未完成結(jié)算
中交天津航道局有限公司船舶管理分公司 1,600,000.00 未完成結(jié)算
天津中交博邁科海洋船舶重工有限公司 1,300,000.00 未完成結(jié)算
中國船舶重工集團公司第十二研究所 1,160,000.00 未完成結(jié)算
合計 10,554,215.99 —
12. 預(yù)收款項
(1) 預(yù)收款項
項目 2016 年 4 月 30 日余額 2015 年 12 月 31 日余額
合計 1,436,250.00 406,916.66
一年以上
30
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13. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 應(yīng)付職工薪酬分類
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
項目
余額 增加 減少 余額
短期薪酬 55,733.21 2,558,832.53 1,602,269.82 1,012,295.92
離職后福利-設(shè)定提存計劃 493,578.70 457,093.43 36,485.27
合計 55,733.21 3,052,411.23 2,059,363.25 1,048,781.19
(2) 短期薪酬
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
項目
余額 增加 減少 余額
工資、獎金、津貼和補貼 2,072,617.35 1,165,3
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