的優(yōu)秀村干部審計(jì)報(bào)告

時(shí)間：2024-07-24 18:22:05 審計(jì)報(bào)告我要投稿

相關(guān)推薦

精選的優(yōu)秀村干部審計(jì)報(bào)告例文

　　導(dǎo)語(yǔ)：當(dāng)村干部需要離職的時(shí)候都會(huì)需要用到離職審計(jì)書(shū)，下面是小編為大家整理的村干部審計(jì)報(bào)告例文，歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書(shū)幫!

精選的優(yōu)秀村干部審計(jì)報(bào)告例文

　　村干部經(jīng)濟(jì)審計(jì)報(bào)告范文

　　XX鎮(zhèn)人民政府：

　　根據(jù)X審?fù)ㄗ諿2005]1號(hào)審計(jì)通知書(shū)，我們于2011年05月12日至XX月XX日對(duì)常砦村組干部2008年至2010年任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，我們實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、實(shí)物盤(pán)點(diǎn)、比較分析等必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　xx村委會(huì)、經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)是兩塊牌子一套人馬，合設(shè)1套賬，全村人口665人，只有村級(jí)經(jīng)濟(jì)核算，沒(méi)有下設(shè)經(jīng)濟(jì)社，經(jīng)濟(jì)收入以存款利息收入為主。

　　二、審計(jì)情況

　　(一)財(cái)務(wù)制度建立健全、執(zhí)行情況

　　該村能夠根據(jù)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本村實(shí)際，建立了比較完善的內(nèi)部控制制度，能夠執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，執(zhí)行民主決策程序和民主管理規(guī)定，能按時(shí)進(jìn)行公開(kāi)，公開(kāi)內(nèi)容完整規(guī)范(詳見(jiàn)附件4)。

　　(二)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況

　　1、收入情況。2008年1月1日至2010年12月31日，總收入228.00萬(wàn)元。農(nóng)民人均純收入情況為：2007年農(nóng)民均純收入0.75萬(wàn)元， 2010年農(nóng)民均純收入0.91萬(wàn)元,增幅:21.33%;集體可分配收入情況:2007年集體可分配收入XX,2010年集體可分配收入XX元,增幅: %。

　　(三)資產(chǎn)負(fù)債情況

　　2010年12月31日資產(chǎn)總額4294.72萬(wàn)元，負(fù)債總額4997.45萬(wàn)元，凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)-702.73萬(wàn)元，分別比2007年12月31日減少1685.28萬(wàn)元、增加1137.56萬(wàn)元、減少2813.65萬(wàn)元，減幅28.18%,、增幅29.47%、減幅XX%，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保值、增值。

　　三、存在問(wèn)題

　　(一)部分支出違反《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定：

　　1、村干部開(kāi)年利是3筆9000元、村干部外出參觀補(bǔ)助1筆6000元共15000元。

　　2、利用公款購(gòu)置手機(jī)2000元。

　　3、修路補(bǔ)青苗費(fèi)500元沒(méi)有審批、沒(méi)有收款人簽收

　　4、村主任辦事費(fèi)5000元用途不清楚。

　　5、失竊損失現(xiàn)金3500元全額報(bào)銷(xiāo)(只能報(bào)銷(xiāo)1000元，由出納負(fù)責(zé) 2500元)。

　　6、接待餐費(fèi)3000元沒(méi)有取得發(fā)票而自制現(xiàn)金支出證明單。

　　(二)個(gè)別報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)不完善：

　　1、2003年4月15日支出村民代表會(huì)議誤工補(bǔ)助1000元，沒(méi)有與會(huì)人員簽收。

　　2、2003年7月25日支出填土工程款100000元，發(fā)票沒(méi)有收款單位印章。

　　(三)個(gè)別業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理不規(guī)范：

　　1、該村2008年處置房屋姚砦路西邊家屬樓收到600.00萬(wàn)元,房屋賬面原值469.15萬(wàn)元,將收到的600.00萬(wàn)元全部減小固定資產(chǎn),沒(méi)有進(jìn)行收入的會(huì)計(jì)處理。

　　2、

　　1、將商鋪拆遷補(bǔ)償500000元全部作為其他收入，沒(méi)有進(jìn)行固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理。

　　2、2002年1月1日至2004年12月31日沒(méi)有計(jì)提固定資產(chǎn)折舊1184萬(wàn)元。

　　四、意見(jiàn)和建議

　　針對(duì)上述審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的存在問(wèn)題，提出以下處理意見(jiàn)和建議：

　　(一)違反《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的支出共28000元，當(dāng)事人應(yīng)退款：

　　1、村干部開(kāi)年利是3筆9000元、村干部外出參觀補(bǔ)助1筆6000元共15000元均違反《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“村干部不得收取會(huì)議費(fèi)、出差補(bǔ)助、節(jié)日補(bǔ)助”的規(guī)定，當(dāng)事人應(yīng)退款。

　　2、根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“村干部不得利用公款購(gòu)置通訊工具”的規(guī)定，用公款購(gòu)置手機(jī)2000元，當(dāng)事人應(yīng)退款。

　　3、《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條規(guī)定：報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須齊全，要有經(jīng)手人、審批人、證明人，且用途清楚，否則誰(shuí)支出誰(shuí)負(fù)責(zé)。修路補(bǔ)青苗費(fèi)500元沒(méi)有審批、沒(méi)有收款人簽收，以及村主任辦事費(fèi)5000元用途不清楚，違反上述規(guī)定，當(dāng)事人應(yīng)退款。

　　4、《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條規(guī)定：庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)1000元，否則，若發(fā)生意外，超過(guò)部分由出納負(fù)責(zé)。被竊損失現(xiàn)金3500元，只能報(bào)銷(xiāo)1000元，余2500元由出納負(fù)責(zé)。

　　5、《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條規(guī)定：應(yīng)當(dāng)取得收款單位的收款票據(jù)而自制現(xiàn)金支出證明單的，視為無(wú)效單據(jù)。接待餐費(fèi)3000元沒(méi)有取得發(fā)票而自制現(xiàn)金支出證明單，當(dāng)事人應(yīng)退款。

　　(二)完善報(bào)銷(xiāo)手續(xù)：

　　1、經(jīng)查閱會(huì)議記錄和調(diào)查部分村民代表，2003年4月15日支出會(huì)議費(fèi)屬實(shí)，但手續(xù)不完善，應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。

　　2、經(jīng)查閱填土工程合同及結(jié)算資料和函證施工單位，2003年7月25日支出工程款費(fèi)屬實(shí)，但票據(jù)內(nèi)容不完整，應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。

　　(三)規(guī)范會(huì)計(jì)處理：

　　1、商鋪拆遷補(bǔ)償500000元不能全部作為其他收入，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：

　　(1) 借：銀行存款 500000

　　貸：其他收入 500000

　　(2) 借：銀行存款 500000

　　貸：其他收入 100000

　　固定資產(chǎn)-XX商鋪 400000

　　2、應(yīng)補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊1184萬(wàn)元。

　　附件：

　　1、《財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)處理審核表》;

　　2、《固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表》;

　　3、《貨幣資金收支審核表》;

　　4、《xx村工程項(xiàng)目資金使用情況審定表》;

　　5、《廠房、商鋪?zhàn)饨饍冬F(xiàn)情況審定表》;

　　6、《收益分配調(diào)整審定表》;

　　7、《收益分配分析審定表》;

　　8、《資產(chǎn)負(fù)債審定表》;

　　9、《干部工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助審定表》;

　　10、《財(cái)務(wù)管理制度審查表》。

　　審計(jì)組長(zhǎng)：王××

　　二○XX年一月二十日

　　(二)審計(jì)意見(jiàn)交換書(shū)

　　在審計(jì)報(bào)告初稿完成的次日，審計(jì)組召開(kāi)了xx村干部、民主理財(cái)小組成員、部分村民代表會(huì)議，就審計(jì)報(bào)告初稿進(jìn)行了口頭交換意見(jiàn)。根據(jù)口頭交換意見(jiàn)，將審計(jì)報(bào)告初稿作了進(jìn)一步的修改。2005年1月27日，審計(jì)員林××將審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)通知書(shū)傳交給xx村，并取得了送達(dá)回執(zhí)。

　　審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)通知書(shū)

　　xx村委會(huì)：

　　根據(jù)《廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)條例》第十七條的規(guī)定，現(xiàn)將對(duì)你單位換屆審計(jì)的報(bào)告送給你們征求意見(jiàn)。請(qǐng)?jiān)谑盏綄徲?jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，送交我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦公室。如果在規(guī)定期限內(nèi)沒(méi)有提出書(shū)面意見(jiàn)，視為無(wú)異議。

　　附：審計(jì)報(bào)告

　　XX審計(jì)組

　　二○XX年一月二十七日

　　(三)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)

　　XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦公室

　　審計(jì) 意見(jiàn) 書(shū)

　　X農(nóng)審意〔2005〕1號(hào)

　　關(guān)于對(duì)xx村換屆審計(jì)的意見(jiàn)

　　xx村委會(huì)：

　　2005年1月10日至20日，我辦對(duì)你單位進(jìn)行換屆審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中得到了你單位積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。根據(jù)《廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)條例》第十八條和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)提出如下審計(jì)意見(jiàn)：

　　一、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　經(jīng)審計(jì)，xx村在管理方面能夠建立相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度、民主理財(cái)制度、民主議事制度、村務(wù)公開(kāi)制度等制度，基本做到民主決策、民主管理，重大事項(xiàng)經(jīng)村民代表會(huì)議討論決定，工程項(xiàng)目實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)。xx村本屆領(lǐng)導(dǎo)班子能積極發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，不斷壯大集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力。2004年12月31日村集體資產(chǎn)總額9311萬(wàn)元，負(fù)債總額537萬(wàn)元，凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)8774萬(wàn)元，分別比2001年12月31日增加2676萬(wàn)元、267萬(wàn)元、2409萬(wàn)元，增長(zhǎng)40.3%、99.0%、38.0%，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保值、增值。2002年1月1日至2004年12月31日總收入5260萬(wàn)元，比上屆增長(zhǎng)43.3%;純收益3756萬(wàn)元，比上屆增長(zhǎng)65.8%;費(fèi)用率(總支出/總收入)下降10.26%，經(jīng)濟(jì)效益明顯提高。本屆農(nóng)戶(hù)分配總額為2027萬(wàn)元，比上屆增長(zhǎng)74.0 %;年人均分配0.42萬(wàn)元，比上屆增長(zhǎng)75.0 %

　　二、存在問(wèn)題與處理意見(jiàn)

　　審計(jì)中發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)加以糾正和改進(jìn)。

　　(一)違反《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的支出共28000元，當(dāng)事人應(yīng)退款：

　　1、村干部開(kāi)年利是3筆9000元、村干部外出參觀補(bǔ)助1筆6000元共15000元。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“村干部不得收取會(huì)議費(fèi)、出差補(bǔ)助、節(jié)日補(bǔ)助”的規(guī)定，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)。

　　2、利用公款購(gòu)置手機(jī)2000元。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“村干部不得利用公款購(gòu)置通訊工具”的規(guī)定，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)。

　　3、修路補(bǔ)青苗費(fèi)500元沒(méi)有審批、沒(méi)有收款人簽收以及村主任辦事費(fèi)5000元用途不清楚。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須齊全，要有經(jīng)手人、審批人、證明人，且用途清楚，否則誰(shuí)支出誰(shuí)負(fù)責(zé)”的規(guī)定，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)。

　　4、被竊損失現(xiàn)金3500元，全部公款報(bào)銷(xiāo)。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)1000元，否則，若發(fā)生意外，超過(guò)部分由出納負(fù)責(zé)”的規(guī)定，被竊損失現(xiàn)金3500元，只能報(bào)銷(xiāo)1000元，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)2500元。

　　6、接待餐費(fèi)3000元沒(méi)有取得發(fā)票而自制現(xiàn)金支出證明單。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“應(yīng)當(dāng)取得收款單位的收款票據(jù)而自制現(xiàn)金支出證明單的，視為無(wú)效單據(jù)”的規(guī)定，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)。

　　(二)個(gè)別業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不完善，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)辦手續(xù)：

　　1、2003年4月15日支出村民代表會(huì)議誤工補(bǔ)助1000元，沒(méi)有與會(huì)人員簽收。經(jīng)查閱會(huì)議記錄和調(diào)查部分村民代表，2003年4月15日支出會(huì)議費(fèi)屬實(shí)，但手續(xù)不完善，應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。

　　2、2003年7月25日支出填土工程款100000元，發(fā)票沒(méi)有收款單位印章。經(jīng)查閱填土工程合同及結(jié)算資料和函證施工單位，2003年7月25日支出工程款屬實(shí)，但票據(jù)內(nèi)容不完整，應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。

　　(三)個(gè)別業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范，應(yīng)當(dāng)調(diào)整：

　　1、商鋪拆遷補(bǔ)償500000元全部作為其他收入。根據(jù)《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度(試行)》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：

　　(1) 借：銀行存款 500000

　　貸：其他收入 500000

　　(2) 借：銀行存款 500000

　　貸：其他收入 100000

　　固定資產(chǎn)-XX商鋪 400000

　　2、2002年1月1日至2004年12月31日期間沒(méi)有計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。根據(jù)《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度(試行)》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊1184萬(wàn)元。

　　請(qǐng)你單位將整改情況于收到本意見(jiàn)書(shū)后一個(gè)月內(nèi)函告我辦。

　　附：審計(jì)報(bào)告

　　(審計(jì)辦公章)