2016精選社會(huì)團(tuán)體年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告
導(dǎo)語(yǔ):忠于統(tǒng)計(jì)，精于分析，勇于創(chuàng)新，樂(lè)于奉獻(xiàn)。下面是小編為大家整理的，審計(jì)報(bào)告。希望對(duì)大家有所幫,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書(shū)幫!
年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告【篇一】：
我處于11月5日至11月26日對(duì)2012年三季度財(cái)務(wù)收支管理、財(cái)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行情況及財(cái)務(wù)處崗位責(zé)任制落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)檢查�，F(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：
一、基本評(píng)價(jià)：
1、財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及內(nèi)部控制制度完善并得到有效執(zhí)行，各個(gè)稽核崗位需要加大對(duì)已發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的督促改正力度。
2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較前有所提高，但在科目運(yùn)用、憑證摘要清晰明確等細(xì)節(jié)上需注意;
3、前幾期提出的藥庫(kù)藥房出庫(kù)數(shù)據(jù)核對(duì)、制劑室核算不規(guī)范、藥庫(kù)藥房盤(pán)點(diǎn)報(bào)表改動(dòng)、院領(lǐng)導(dǎo)簽字等問(wèn)題依然存在。
4、門(mén)診、住院收入安全完整，報(bào)表核對(duì)正確。
二、存在問(wèn)題：
1、住院處繳款表無(wú)審核人員及負(fù)責(zé)人簽字;收款處繳款匯總表無(wú)交款審核人員簽字;醫(yī)保報(bào)表無(wú)經(jīng)辦人員簽字。
2、部分憑證摘要不清晰，不能反映業(yè)務(wù)內(nèi)容。如9月份922#憑證：摘要為郝偉交預(yù)交金23668.90元，分錄為借庫(kù)存現(xiàn)金，貸壞賬準(zhǔn)備。實(shí)際業(yè)務(wù)為住院處結(jié)算已出院未結(jié)賬病人費(fèi)用，將病人余款交財(cái)務(wù)。
3、部分賬務(wù)處理錯(cuò)誤：
(1)7月份960#付水費(fèi)，支票二張，憑證做一筆銀行存款;
(2)7月份500#鄉(xiāng)村醫(yī)師餐卡費(fèi)不應(yīng)做人員經(jīng)費(fèi)列支;
(3)7月份735#付濱州慈善基金30萬(wàn)元、7月份774#東營(yíng)人民醫(yī)院奠基贊助費(fèi)2000元及9月份1113#交市物價(jià)局罰款2216144.09元，不應(yīng)列管理費(fèi)用-其他，應(yīng)做其他支出;
(4)8月份1037#預(yù)付購(gòu)超聲診斷儀款應(yīng)為其他應(yīng)收款，誤記為其他應(yīng)付款-其他;
(5)9月份1140#等各科室領(lǐng)制劑藥品記為貸庫(kù)存物資-西藥庫(kù)，并未附藥庫(kù)出庫(kù)單;
(6)9月份1089#彩超報(bào)廢15763333元+700000元，不應(yīng)直接減少固定資產(chǎn);
(7)9月份1134#國(guó)資處出庫(kù)匯總表包括報(bào)廢庫(kù)存物資224030.07元，未附有報(bào)廢物資清單。庫(kù)存物資報(bào)廢應(yīng)有有關(guān)部門(mén)鑒定，列出物資清單，評(píng)估殘值，報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后單獨(dú)記賬。報(bào)廢物資應(yīng)由其他支出科目列支。
4、待商榷賬務(wù)處理：
(1)7月份776#醫(yī)療事故鑒定費(fèi)10000元，列管理費(fèi)用，是否應(yīng)由醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金支出。
(2)8月份91#電視監(jiān)控系統(tǒng)工程入固定資產(chǎn)，未按工程包含設(shè)備單價(jià)入庫(kù)，并且沒(méi)有使用管理部門(mén)簽字。
(3)8月份795#政府采購(gòu)項(xiàng)目支出，借財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助支出，貸財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助。是否再做一筆借固定資產(chǎn)貸待沖基金?
(4)9月份1110#繳7-9月?tīng)I(yíng)業(yè)稅17941.59元，列醫(yī)療業(yè)
務(wù)支出?8月份75#購(gòu)新醫(yī)療服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)列管理費(fèi)用-印刷費(fèi)?
三、審計(jì)建議：
(一)繼續(xù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，每一筆業(yè)務(wù)都應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求處理。
(二)對(duì)各物資部門(mén)盤(pán)點(diǎn)報(bào)表應(yīng)制做匯總表，院領(lǐng)導(dǎo)在匯總表上簽字后據(jù)此記賬。
(三)住院處、收款處每日繳款表須有審核人員和負(fù)責(zé)人的簽字。財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)住院處、收款處票據(jù)存根及退費(fèi)憑單進(jìn)行復(fù)核。
(四)經(jīng)常性的做好各崗位責(zé)任制及內(nèi)部控制制度的監(jiān)督檢查。
(五)重視財(cái)務(wù)預(yù)算管理，維護(hù)財(cái)務(wù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。
監(jiān)察審計(jì)處
2012年11月30日
年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告【篇二】：
*****社會(huì)組織：
我們審計(jì)了后附的*****社會(huì)組織財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2015年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2015年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
(一)管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是*****社會(huì)組織管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
(二)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和《基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。 (三)審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，*****社會(huì)組織財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)
計(jì)制度》的規(guī)定編制，公允反映了*****社會(huì)組織2015年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2015度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。
(應(yīng)按審計(jì)準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)及其他類(lèi)型的審計(jì)意見(jiàn))
******會(huì)計(jì)師事務(wù)所
中國(guó)·***市
(空2格)
(空2格)
二○一×年×月×日
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位:
20××年12月31日 01表 單位：元
單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:
業(yè)務(wù)活動(dòng)表
02表 單位：元
編制單位: 20××年12月31日
單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:
現(xiàn)金流量表
20××年 03表
單位：元
編制單位：
單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:
會(huì)計(jì)報(bào)表附注
截止 年 月 日
(除特別說(shuō)明，以人民幣元表述)
一、基本情況
(社會(huì)組織名稱(chēng))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本社會(huì)組織)于××××年×月×日經(jīng)江蘇省民政廳批
準(zhǔn)登記。登記證號(hào)： 蘇民(社)證字第 號(hào)。組織機(jī)構(gòu)代碼 。法定代表人 。
業(yè)務(wù)主管單位： 。
業(yè)務(wù)范圍： 。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本社會(huì)組織財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的要求，真實(shí)、完整地反映了本社會(huì)組織的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和現(xiàn)金流量。
三、主要會(huì)計(jì)政策
1. 會(huì)計(jì)制度
本社會(huì)組織執(zhí)行中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒布的《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。
2. 會(huì)計(jì)期間
本社會(huì)組織以1月1日起12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 3. 記賬本位幣
本社會(huì)組織以人民幣為記賬本位幣。 4. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
本社會(huì)組織會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。 5. 外幣業(yè)務(wù)核算方法
本社會(huì)組織會(huì)計(jì)年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日(當(dāng)月1 日)市場(chǎng)匯價(jià)(中間價(jià))折合為人民幣記賬，月(年)末對(duì)貨幣性項(xiàng)目按月(年)末的市場(chǎng)匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用或予以資本化。
6. 短期投資核算方法
短期投資指本社會(huì)組織持有的能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年(含一年)的
投資，包括股票、債券投資等。
短期投資在取得時(shí)按照投資成本計(jì)量。
處置短期投資時(shí)，應(yīng)將實(shí)際取得的價(jià)款與短期投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。
7. 壞賬核算辦法
本社會(huì)組織的壞賬核算采用備抵法,壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提采用(余額百分比法、賬齡分析法)，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款)年末數(shù)的 %提取。也可按賬齡分析,即對(duì)賬齡在一年以?xún)?nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備;對(duì)賬齡在一年以上兩年以?xún)?nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備;對(duì)賬齡在兩年以上三年以?xún)?nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備;對(duì)賬齡在三年以上的賬款余額，提取 %的壞賬準(zhǔn)備。
本社會(huì)組織的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：
(1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的;
(2) 債務(wù)人較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性極小。
8. 存貨核算方法
(1) 存貨分類(lèi)：本社會(huì)組織存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中持有以備出售或捐贈(zèng)的，或者為了出售或捐贈(zèng)仍處在生產(chǎn)過(guò)程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務(wù)或日常管理過(guò)程中耗用的材料、物資、商品等。
(2) 取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：本社會(huì)組織材料、物資、商品等按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出材料、物資、商品等按(先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動(dòng)加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法)計(jì)價(jià)。
(3) 存貨的盤(pán)存制度：
本社會(huì)組織存貨每年定期盤(pán)點(diǎn)一次。 (4) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)原則：
本社會(huì)組織在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值孰低確定存貨的期末價(jià)值。對(duì)可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應(yīng)在原已確認(rèn)的跌價(jià)損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
9. 長(zhǎng)期投資核算方法 (1)長(zhǎng)期股權(quán)投資
本社會(huì)組織長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按初始投資成本計(jì)價(jià)。對(duì)被投資單位沒(méi)有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算;對(duì)被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。
(2)長(zhǎng)期債權(quán)投資
本社會(huì)組織長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。長(zhǎng)期債權(quán)投資按直線(xiàn)法計(jì)提利息及攤銷(xiāo)債券折溢價(jià)。
(3)長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備
本社會(huì)組織期末對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按單項(xiàng)投資可回收金額低于賬面價(jià)值的差
額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。
10. 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊方法
固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)1年，且單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。 (1)固定資產(chǎn)按取得時(shí)實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
(2)固定資產(chǎn)折舊采用(年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法)計(jì)算。 年限平均法(直線(xiàn)法)按固定資產(chǎn)的原值和估計(jì)使用年限扣除殘值率(原值的5%以?xún)?nèi))確定其折舊率，年分類(lèi)折舊率如下：
(3)不計(jì)提折舊的文物資產(chǎn)
用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價(jià)值并作為長(zhǎng)期或者永久保存的典藏等，作為文物資產(chǎn)核算，不計(jì)提折舊。
11. 在建工程核算方法
在建工程應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。
12. 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷(xiāo)方法
本社會(huì)組織對(duì)購(gòu)入或按法律程序申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。各種無(wú)形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線(xiàn)法攤銷(xiāo)，具體如下：
按 年攤銷(xiāo) 按 年攤銷(xiāo) 按 年攤銷(xiāo)
(注：如果計(jì)提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說(shuō)明減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法。) 13. 受托代理資產(chǎn)
受托代理資產(chǎn)是指本社會(huì)組織接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。 14. 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本社會(huì)組織將其確認(rèn)為負(fù)債，以清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)予以計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目予以反映： (1) 該義務(wù)是社會(huì)組織承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。 (2) 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出。 (3) 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。 15. 限定性?xún)糍Y產(chǎn)、非限定性?xún)糍Y產(chǎn)確認(rèn)原則
資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益(如資產(chǎn)的投資利益和利息等)的使用受到資產(chǎn)提供者或者國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時(shí)間限定或(和)用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性?xún)糍Y產(chǎn);除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性?xún)糍Y產(chǎn)。
16. 收入確認(rèn)原則
收入是指民間非營(yíng)利組織開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來(lái)源分為捐贈(zèng)收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷(xiāo)售收入和其他收入等。
本社會(huì)組織按以下規(guī)定確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按已實(shí)現(xiàn)的收入記賬，計(jì)入當(dāng)期損益。 社會(huì)組織在確認(rèn)收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。 銷(xiāo)售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)換給購(gòu)貨方;既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已出售的商品實(shí)施控制;與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入;相關(guān)收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。
提供勞務(wù)，在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入;如果勞
務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入;收入的金額能夠可靠地計(jì)量。 無(wú)條件的捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在收到時(shí)確認(rèn)收入;附條件的.捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在取得捐贈(zèng)資產(chǎn)或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入;但當(dāng)社會(huì)組織存在需要償還全部或部分捐贈(zèng)資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時(shí)義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債和費(fèi)用。
(審計(jì)人員根據(jù)實(shí)際情況選擇并具體說(shuō)明確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。以上會(huì)計(jì)政策可根據(jù)社會(huì)組織的具體情況，對(duì)不適用的項(xiàng)目予以刪減。)
四、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1.貨幣資金
2.短期投資
3.應(yīng)收賬款
(1)應(yīng)收賬款賬齡：
應(yīng)收賬款主要客戶(hù)：
4.預(yù)付賬款
(1)預(yù)付賬款賬齡：
(2)預(yù)付賬款主要客戶(hù)：
5.其他應(yīng)收款 (1)其他應(yīng)收款賬齡：
(2)其他應(yīng)收款主要客戶(hù)：
6.存貨 (1)存貨明細(xì)如下：
(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)如下：
7.待攤費(fèi)用
8.長(zhǎng)期股權(quán)投資
9.長(zhǎng)期債權(quán)投資
10.固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊 (1)固定資產(chǎn)類(lèi)別如下：
(2)固定資產(chǎn)用途如下：
注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說(shuō)明。 11.在建工程
12.文物文化資產(chǎn)
因公允價(jià)值無(wú)法可靠取得而未確認(rèn)的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱(chēng)、來(lái)源、數(shù)量、用途等情況。
13.無(wú)形資產(chǎn)
注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)予說(shuō)明。 14.受托代理資產(chǎn)
受托代理業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計(jì)價(jià)基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。 15.應(yīng)付賬款
16.其他應(yīng)付款
17.應(yīng)付工資
18.應(yīng)交稅金
19.預(yù)提費(fèi)用
20.長(zhǎng)期應(yīng)付款
21.受托代理負(fù)債
受托代理負(fù)債情況的說(shuō)明，包括受托代理負(fù)債的構(gòu)成、計(jì)價(jià)基礎(chǔ)和依據(jù)。 22.凈資產(chǎn)
凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因： 23.收入 ⑴ 提供捐贈(zèng)收入
�、� 提供會(huì)費(fèi)收入
�、� 政府補(bǔ)助收入
⑷ 提供服務(wù)收入
�、� 商品銷(xiāo)售收入
⑹ 投資收益
24.業(yè)務(wù)活動(dòng)成本
25.管理費(fèi)用
26.其他費(fèi)用
五、負(fù)責(zé)人和職工的數(shù)量、變動(dòng)情況以及獲得的薪金等報(bào)酬情況的說(shuō)明
1.列示本社會(huì)組織負(fù)責(zé)人
姓 名 職務(wù) 工 作 單 位 是否領(lǐng)取報(bào)酬 報(bào)酬金額 × × × 理事長(zhǎng) 是□/否□ × × × 副理事長(zhǎng) 是□/否□ × × × 秘書(shū)長(zhǎng) 是□/否□ × × × 副秘書(shū)長(zhǎng) 是□/否□
2.列示本社會(huì)組織工作人員總數(shù)(含支付勞務(wù)費(fèi)人數(shù))、各部門(mén)職工數(shù)量、工資總額、人均工資(不含支付的勞務(wù)費(fèi))
六、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表
說(shuō)明：
1.本表按固定資產(chǎn)原值科目明細(xì)賬期末信息填列。 2.來(lái)源包括“自購(gòu)”或“受贈(zèng)”，時(shí)間為自購(gòu)或受贈(zèng)時(shí)間、用途為“自用”或“非自用”。
(如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本社會(huì)組織無(wú)固定資產(chǎn)”)
七、資產(chǎn)提供者設(shè)置了時(shí)間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說(shuō)明
對(duì)于資產(chǎn)提供者設(shè)置了時(shí)間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)，民間非營(yíng)利組織應(yīng)當(dāng)披露其來(lái)源、時(shí)間或用途限定的具體內(nèi)容、使用情況等。
(如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本社會(huì)組織無(wú)資產(chǎn)提供者設(shè)置了時(shí)間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)”)
八、受托代理業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明
包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計(jì)價(jià)基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。
(如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本社會(huì)組織無(wú)受托代理業(yè)務(wù)”)
九、重大資產(chǎn)減值情況的說(shuō)明
應(yīng)收款項(xiàng)、短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)發(fā)生重大減值的，應(yīng)當(dāng)披露減值金額、減值原因等相關(guān)情況。
(如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本社會(huì)組織無(wú)重大資產(chǎn)減值情況”)
十、公允價(jià)值無(wú)法可靠取得的受贈(zèng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的說(shuō)明
對(duì)于公允價(jià)值無(wú)法可靠取得的受贈(zèng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱(chēng)、數(shù)量、來(lái)源和用途等情況。
(如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本社會(huì)組織無(wú)公允價(jià)值無(wú)法可靠取得的受贈(zèng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)”) 十一、接受勞務(wù)捐贈(zèng)情況的說(shuō)明
簡(jiǎn)要說(shuō)明接受志愿者服務(wù)等勞務(wù)捐贈(zèng)的服務(wù)項(xiàng)目、人次等情況。
(如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本社會(huì)組織無(wú)接受勞務(wù)捐贈(zèng)情況”)
十二、對(duì)外承諾和或有事項(xiàng)情況的說(shuō)明
簡(jiǎn)要說(shuō)明重大承諾和或有事項(xiàng)的有關(guān)情況，包括種類(lèi)、形成原因、因或有事項(xiàng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額等。
(如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本社會(huì)組織無(wú)對(duì)外承諾和或有事項(xiàng)”)
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的說(shuō)明
每項(xiàng)重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的性質(zhì)、內(nèi)容，及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動(dòng)情況的影響。無(wú)法做出估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。
(如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本社會(huì)組織無(wú)資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)”)
十四、需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)
上述××××年度會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)附注，系我們按《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》編制。
社會(huì)組織財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：(簽字)
日期: 二○一×年×月×日
社會(huì)組織名稱(chēng)：(印章) 社會(huì)組織負(fù)責(zé)人：(簽字) 日期: 二○一×年×月×日
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