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審計整改情況報告格式
審計整改情況報告怎么寫?有什么格式嗎?下面是小編整理的審計整改情況報告范文，僅供參考。
審計整改情況報告【1】
主任、各位副主任、各位委員:
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)三屆人大常委會第九次會議報告審計整改工作情況，請予審議。
我們于xxx年7月27日向區(qū)人大常委會提交《關(guān)于xxx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》后，區(qū)人大常委會提出了《對<關(guān)于浦東新區(qū)xxx年決算草案的報告>、
<關(guān)于xxx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告>的審議意見》(浦會書[xxx]7號)，區(qū)政府高度重視，對整改工作提出明確要求，有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)對照問題，加強(qiáng)管理，部署落實整改工作，同時，責(zé)成區(qū)政府辦公室牽頭，會審計局，督促被審計單位認(rèn)真落實審計意見。
區(qū)政府辦公室對各有關(guān)部門和單位下發(fā)了《關(guān)于對本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果進(jìn)行整改的督查通知》，確定了跟蹤督促落實審計整改人員的工作要求，責(zé)成各責(zé)任部門和單位將整改工作落到實處。
審計局積極采取有力措施，一是認(rèn)真梳理具體的整改要求，明確落實整改的責(zé)任部門;二是及時聯(lián)系紀(jì)(監(jiān))委、人事局、財政局、國資委等職能部門，通報審計結(jié)果，聽取各部門關(guān)于加強(qiáng)審計整改工作的意見，溝通相關(guān)信息，取得下一步工作開展的共識，形成有效合力;三是積極走訪審計查出問題的責(zé)任部門，并對被審計單位整改情況進(jìn)行了全面跟蹤。
有關(guān)責(zé)任部門重視審計報告中披露的問題，積極采納審計意見和建議，均向區(qū)政府辦公室提交了有關(guān)落實整改情況的報告。
現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:
一、審計反映問題的整改情況
(一)社發(fā)局部門資金未納入預(yù)算管理問題和學(xué)校房產(chǎn)出租收入有待統(tǒng)籌管理問題的整改情況
區(qū)政府責(zé)成社發(fā)局針對問題，研究措施，加強(qiáng)管理。
社發(fā)局隨即召開專題會議多次研究具體整改措施。
針對市教委撥入專項資金未列入部門預(yù)算問題，社發(fā)局在編制2008年部門預(yù)算時，已根據(jù)財政局科目設(shè)置要求將上述市撥專項資金納入部門預(yù)算管理，目前，該預(yù)算的編制正處于“兩上兩下”的審核過程中。
針對學(xué)校房產(chǎn)出租收入有待統(tǒng)籌管理問題，社發(fā)局已頒發(fā)《關(guān)于對局屬各教育單位房屋出租管理暫行辦法的補(bǔ)充意見》(浦社發(fā)[xxx]綜計字24號)，根據(jù)該文規(guī)定，從2008年開始，社發(fā)局嚴(yán)格執(zhí)行局屬各教育單位房屋出租收入納入部門預(yù)算、統(tǒng)一收繳分配的規(guī)定。
目前，整改措施已基本到位，我們將繼續(xù)關(guān)注上述整改措施的具體執(zhí)行情況。
(二)部分事業(yè)單位專項資金有待統(tǒng)籌管理問題的整改情況
區(qū)政府責(zé)成建交委落實整改措施，建交委及時對各委屬部門和單位通報審計中發(fā)現(xiàn)的問題，積極商研整改措施。
一是高度重視、全面清理。
要求各事業(yè)單位必須高度重視審計意見，認(rèn)真清理，由計財處牽頭，相關(guān)部門配合，全面摸清委系統(tǒng)各事業(yè)單位結(jié)余資金和補(bǔ)充公積金的繳納情況;二是強(qiáng)化管理、健全制度。
加強(qiáng)對結(jié)余資金的管理力度，結(jié)合現(xiàn)行的財務(wù)制度和建交委的實際情況，制定相應(yīng)的結(jié)余資金管理辦法;三是規(guī)范操作、平穩(wěn)過渡。
與新區(qū)人事局溝通有關(guān)情況，進(jìn)一步規(guī)范委屬事業(yè)單位補(bǔ)充公積金的繳存行為，結(jié)合新區(qū)綜合配套改革試點工作，逐步完善補(bǔ)充公積金制度。
目前，新區(qū)人事局已頒發(fā)《關(guān)于清理浦東新區(qū)事業(yè)單位補(bǔ)充公積金的通知》(浦人[xxx]40號文)，根據(jù)該文規(guī)定，建交委委屬事業(yè)單位已停止繳納補(bǔ)充公積金。
建交委大部分事項已得到及時整改，取得較好效果。
(三)政府采購管理有待加強(qiáng)問題的整改情況
新區(qū)財政局對審計報告中反映的有關(guān)政府采購方面的問題，認(rèn)真查找原因，有針對性地落實措施，建立和完善管理機(jī)制。
一是強(qiáng)化預(yù)算約束，提高部門預(yù)算編制的精細(xì)化水平。
在內(nèi)部管理上，強(qiáng)調(diào)政府采購預(yù)算是部門預(yù)算的有機(jī)組成部分，要求同部門預(yù)算同步編制，同步下達(dá)，不斷提高采購預(yù)算的編制質(zhì)量，已初步改變了政府采購預(yù)算下達(dá)比較分散，采購難以形成規(guī)模的情況。
今年1至9月，已下達(dá)的集中采購計劃比去年同期上升46%，政府采購中心完成集中采購計劃同比增長98%;二是加強(qiáng)制度建設(shè)，促進(jìn)政府采購工作的規(guī)范化。
研究并制定了《浦東新區(qū)財政局關(guān)于加強(qiáng)政府采購供應(yīng)商投訴處理管理工作規(guī)則》和《浦東新區(qū)政府采購集中采購當(dāng)事人行為規(guī)則》，進(jìn)一步維護(hù)政府采購秩序，規(guī)范政府當(dāng)事人在集中采購活動中的行為。
三是積極拓展采購方式，提高政府采購效率。
相繼在計算機(jī)、汽車等項目的采購上共享市采購中心公開招標(biāo)的采購成果，進(jìn)一步減少采購環(huán)節(jié)，提高采購效率;繼續(xù)以協(xié)議定點采購為突破口，縮短項目的采購時間，目前包括電腦、空調(diào)、物業(yè)管理、公務(wù)車定點加油、保險、學(xué)校大中修項目在內(nèi)的協(xié)議定點采購網(wǎng)點的數(shù)量已從原來18家，擴(kuò)大到190家，進(jìn)一步解決了分散、小額、急需項目的采購時間要求與采購程序之間的矛盾。
另外，在明年的工作計劃中，對進(jìn)一步落實審計意見也提出了相應(yīng)的要求，整改工作已基本得到落實。
(四)公交基金使用效益有待進(jìn)一步提高問題的整改情況
浦東公交基金理事會和公共交通投資發(fā)展有限公司高度重視審計整改，就提出的具體問題分析原因，落實措施。
完善公交基金補(bǔ)貼機(jī)制的措施有:一是由運(yùn)管署牽頭修訂浦東新區(qū)范圍內(nèi)線路開線、調(diào)整和撤線的標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、線路評價和補(bǔ)貼辦法;二是建立公交企業(yè)線路成本上報審核機(jī)制;三是在社區(qū)巴士、村村通公交工作推進(jìn)中，積極探索發(fā)揮區(qū)政府、功能區(qū)(街鎮(zhèn))、公交企業(yè)三者積極性，建立購車、日常營運(yùn)虧損補(bǔ)貼和線路文明共建方面的保障機(jī)制。
進(jìn)一步加大對優(yōu)質(zhì)服務(wù)薄弱環(huán)節(jié)考核力度的措施有:一是針對市民關(guān)注的公交服務(wù)熱點問題，調(diào)整公交優(yōu)質(zhì)服務(wù)線路考評標(biāo)準(zhǔn);二是完善公交優(yōu)質(zhì)服務(wù)專業(yè)考評、社會監(jiān)督和市民評價三方組成的綜合考核體系;三是組織企業(yè)開展對司、售、調(diào)一線服務(wù)崗位進(jìn)行培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和崗位技能。
(五)部分單位國有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)問題的整改情況
為配合新區(qū)綜合配套改革，進(jìn)一步轉(zhuǎn)換政府職能，改變新區(qū)一些部門在一定程度上還在直接管理公司的現(xiàn)狀，區(qū)政府已要求國資委按照《關(guān)于浦東新區(qū)行政、事業(yè)單位與所屬企業(yè)脫鉤工作的實施意見》的規(guī)定，對經(jīng)委所屬事業(yè)單位擁有的股權(quán)按要求嚴(yán)格執(zhí)行，并限期整改。
目前，經(jīng)委正積極貫徹分管領(lǐng)導(dǎo)及國資委的意見，落實股權(quán)歸屬，推進(jìn)事企脫鉤工作。
有關(guān)國有股權(quán)收益統(tǒng)籌管理問題待上述股權(quán)問題解決后，再具體落實是上繳財政專戶還是納入國資經(jīng)營預(yù)算。
我們將對此進(jìn)行后續(xù)審計，繼續(xù)密切關(guān)注“政企脫鉤、事企脫鉤”，并在明年的同級審工作中有所體現(xiàn)。
二、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見和措施
加強(qiáng)審計整改，有利于促進(jìn)審計成果綜合運(yùn)用，更是提高審計效能的有效措施。
區(qū)政府將一如既往地通過對具體問題的關(guān)注，抓好新區(qū)面上的規(guī)范管理，同時，進(jìn)一步加大整改力度，力求舉一反三，防微杜漸，做到“發(fā)現(xiàn)一個問題，處理一件事項，建立一套機(jī)制”。
在今后，我們將不斷加大審計監(jiān)督力度，更好地促進(jìn)財政資金在管理上能夠保證安全完整，在使用上能夠體現(xiàn)公平有效。
具體將做好以下四方面的工作:
(一)進(jìn)一步加大“同級審”的范圍和深度，在力度上下功夫。
要進(jìn)一步拓展審計范圍，不僅僅監(jiān)督財政直管的資金，還關(guān)注其他部門掌握的重點政府性資金，把游離于預(yù)算管理體系外的重點政府性財政資金納入審計范圍，擴(kuò)大審計覆蓋面，實現(xiàn)對財政資金的全方位監(jiān)督監(jiān)控，全面反映管理中的薄弱環(huán)節(jié)，深入分析機(jī)制體制上存在的問題，并提出相應(yīng)的意見和建議，進(jìn)一步提高政府管理效能。
(二)切實抓好對國有資產(chǎn)的審計監(jiān)督，在審計手段和方法上下功夫。
區(qū)政府已責(zé)成審計部門緊緊圍繞新區(qū)綜合配套改革試點工作，進(jìn)一步落實人大的有關(guān)要求，不斷關(guān)注國資經(jīng)營預(yù)算及國資經(jīng)營收益的使用和管理中的熱點問題，采取審計和專項調(diào)查相結(jié)合、傳統(tǒng)審計與計算機(jī)審計相結(jié)合、日常監(jiān)督與重點監(jiān)控相結(jié)合的方式，揭示國資管理中存在的問題，并分析存在問題的原因，尋求解決問題的途徑。
同時，按照深化政府改革的要求，繼續(xù)關(guān)注“政企脫鉤、事企脫鉤”，進(jìn)一步促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)換，促使政府從全能型政府轉(zhuǎn)變?yōu)楣卜⻊?wù)型政府，使各行政部門能把更多的精力用到為居民提供基本公共服務(wù)，用到改善民生上面，強(qiáng)化履行社會管理和公共服務(wù)職能。
(三)在審計項目的安排上更具有針對性，把事關(guān)國計民生、老百姓及人大關(guān)注的重點資金、重大項目作為審計監(jiān)督的重點內(nèi)容和重要目標(biāo)。
更好地樹立“立審報國、執(zhí)審為民”的審計工作理念，強(qiáng)化民本審計觀，促進(jìn)審計工作更好地為構(gòu)建社會主義和諧社會服務(wù)。
通過審計，關(guān)注這些資金的流向和使用效益，促進(jìn)這些關(guān)乎國計民生的資金規(guī)范運(yùn)行，確保各項惠民政策落實到位。
(四)進(jìn)一步健全審計整改機(jī)制。
我們將著手構(gòu)建“浦東新區(qū)財政資金執(zhí)行審計監(jiān)督體系”，建立審計整改聯(lián)系工作制度，形成由區(qū)政府辦公室牽頭，相關(guān)職能部門聯(lián)合推進(jìn)審計整改的長效工作機(jī)制。
根據(jù)實際工作需要，不定期召開專題整改工作會議。
通過這樣的協(xié)同整改平臺，審計整改工作前有目標(biāo)，后有回顧，進(jìn)一步有效防止由于部門之間的缺少交流而導(dǎo)致的監(jiān)督脫節(jié)現(xiàn)象，有效防止個別事項整改不了了之，同時有利于及時揭示財政資金管理中的盲點盲區(qū)和資金使用中的隱患，并根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，通過部門合作，建立健全財經(jīng)制度，真正把審計整改工作落到實處，實現(xiàn)審計成果效益最大化。
審計整改情況報告【2】
對20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)要求有關(guān)部門高度重視審計整改工作，積極加強(qiáng)研究，深入分析問題產(chǎn)生的原因，切實制定具體的整改措施，進(jìn)一步從體制、機(jī)制上加強(qiáng)制度建設(shè)、完善政府管理。
區(qū)審計局認(rèn)真貫徹區(qū)人大常委會審議意見，并按照區(qū)政府有關(guān)要求，加大檢查工作力度，對被審計單位的整改工作情況進(jìn)行了跟蹤檢查。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真研究審計意見和建議，切實采取各項有效措施，不斷加強(qiáng)審計整改工作，有針對性地完善相關(guān)制度，確保整改工作取得成效。
一、財政管理的審計整改情況
(一)區(qū)財政局組織執(zhí)行區(qū)級預(yù)算審計整改情況
針對部門預(yù)算結(jié)余資金管理尚不規(guī)范的問題，區(qū)財政局開展了財政性結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金情況調(diào)查工作，要求各預(yù)算單位以20xx年賬面數(shù)據(jù)為依據(jù)，填報《財政性結(jié)余資金情況調(diào)查表》，表格審核和匯總工作已在20xx年9月完成。
結(jié)余資金將在下年預(yù)算中統(tǒng)籌考慮和使用，切實提高財政資金使用效益。
(二)長征鎮(zhèn)、桃浦鎮(zhèn)財政決算審計整改情況
1、針對財政預(yù)算管理不夠規(guī)范的問題，長征鎮(zhèn)在20xx年財政預(yù)算執(zhí)行中增加了社會保障支出，鎮(zhèn)政府表示為進(jìn)一步化解原撤制村、改制企業(yè)等歷史遺留問題，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定發(fā)展，今后將不斷加大各類社會保障投入;項目開發(fā)部城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)結(jié)余資金將在以后年度投入到項目中使用。
桃浦鎮(zhèn)對宕留預(yù)算外的未實施項目資金進(jìn)行認(rèn)真核查，制定整改方案：對于老宅改造項目資金，在20xx年視老宅改造進(jìn)度，對各村、園區(qū)進(jìn)行補(bǔ)貼;對于古浪路拓寬、武威東路辟通項目，區(qū)發(fā)改委已立項，計劃按進(jìn)度劃撥，今后將加強(qiáng)財政資金撥付后的跟蹤監(jiān)督，完善鎮(zhèn)財政的監(jiān)督管理職能。
2、針對資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問題，長征鎮(zhèn)于20xx年8月將萬鎮(zhèn)路239號、清峪路238號房產(chǎn)辦理了固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，納入鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。
桃浦鎮(zhèn)在建章立制的基礎(chǔ)上，對采購辦賬戶20xx至20xx年購入固定資產(chǎn)291萬元進(jìn)行了賬物清理，并按實進(jìn)行了賬務(wù)處理。
二、部門預(yù)算執(zhí)行的審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。
截至20xx年11月底，有關(guān)部門及其下屬單位已整改的問題涉及金額1.70億元，占審計查出問題總金額的80.19%;承諾整改的問題涉及金額0.42億元，占審計查出問題總金額的19.81%，有關(guān)單位承諾將進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，并在以后工作中切實加強(qiáng)整改工作。
區(qū)審計局將在以后審計工作中進(jìn)一步加強(qiáng)對重點單位的跟蹤回訪，切實督促被審計單位加強(qiáng)整改。
具體整改情況如下：
1、針對9個部門單位資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問題，6個部門單位對未納入綜合預(yù)算管理的資產(chǎn)處置收益和房租收入積極進(jìn)行整改，有的已將收入上繳收支兩條線專戶，有的承諾今后將房租等其他收入一并納入綜合預(yù)算管理。
3個部門單位已將未入賬的房產(chǎn)等固定資產(chǎn)納入賬內(nèi)管理。
2、針對5個部門單位往來賬未及時清理的問題，4個部門單位對往來款或歷年項目結(jié)余資金進(jìn)行了清理并納入預(yù)算管理，1個部門對長期宕賬的應(yīng)付款正在梳理當(dāng)中。
3、針對8個部門單位對所屬單位監(jiān)管不夠嚴(yán)格的問題，相關(guān)部門都比較重視，根據(jù)各自情況，分別完善制度，加強(qiáng)對所屬單位的監(jiān)管，比如，有關(guān)單位加強(qiáng)了對對外投資的核算管理，撤銷了不規(guī)范的賬戶，對歷史遺留問題進(jìn)行了清理。
三、重點專項資金和審計調(diào)查的審計整改情況
(一)政府投資建設(shè)項目的審計整改情況
針對投資建設(shè)項目存在投資規(guī)模變化較大、未及時辦理竣工決算手續(xù)、會計核算不夠規(guī)范的問題，相關(guān)部門正在進(jìn)一步完善政府投資建設(shè)項目管理制度，嚴(yán)格規(guī)范項目操作程序，完善資金撥付和管理使用，確保建設(shè)項目順利推進(jìn)。
(二)區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)財務(wù)收支及管理的審計整改情況
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)衛(wèi)生局召開了黨政聯(lián)席會議，分析問題存在原因，研究整改方案，明確整改責(zé)任部門，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)部門預(yù)算管理和財務(wù)管理，規(guī)范系統(tǒng)內(nèi)資產(chǎn)管理。
對醫(yī)院藥品收入占業(yè)務(wù)總收入比重偏高的問題，區(qū)衛(wèi)生局表示要進(jìn)一步加大合理用藥、合理治療和合理檢查的工作力度，在完善財政補(bǔ)償機(jī)制的基礎(chǔ)上，逐步調(diào)整醫(yī)療結(jié)構(gòu)比。
針對資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問題，區(qū)衛(wèi)生局對系統(tǒng)內(nèi)因歷史遺留問題造成房屋賬實不符及產(chǎn)權(quán)不明確的情況進(jìn)行清理評估，待評估價審定后一并調(diào)整固定資產(chǎn)賬戶。
針對部分醫(yī)院存在不良資產(chǎn)的問題，區(qū)衛(wèi)生局結(jié)合區(qū)行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資工作，組織力量對系統(tǒng)內(nèi)不良資產(chǎn)進(jìn)行了梳理、分類和分析，已形成初步方案，目前已將不良資產(chǎn)情況上報區(qū)行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資辦公室。
(三)區(qū)節(jié)能減排專項資金管理和使用的審計整改情況
針對節(jié)能減排目標(biāo)責(zé)任制和評價考核體系尚不健全、節(jié)能減排專項資金缺乏有效管理等問題，區(qū)發(fā)改委、商務(wù)委等職能部門正落實措施，推動節(jié)能降耗責(zé)任目標(biāo)的完成。
20xx年6月，召開區(qū)節(jié)能減排推進(jìn)會，區(qū)節(jié)能減排辦與相關(guān)部門、各街道鎮(zhèn)和重點用能單位簽訂了20xx年節(jié)能減排目標(biāo)責(zé)任書，明確了相關(guān)責(zé)任，確保節(jié)能減排指標(biāo)的有效落實;在節(jié)能減排專項資金管理方面，明確要按規(guī)定要求，�？顚Ｓ�，并加強(qiáng)對下?lián)苜Y金的管理。
為進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作，區(qū)政府要求各有關(guān)部門和單位進(jìn)一步實踐科學(xué)發(fā)展觀，從多因素、多層次、多方面入手，研究問題產(chǎn)生的原因，進(jìn)一步提升審計整改工作效果。
各有關(guān)部門和單位要進(jìn)一步提高對審計整改工作重要性的認(rèn)識，強(qiáng)化整改，舉一反三，杜絕類似問題的再次發(fā)生。
區(qū)審計局將進(jìn)一步完善審計整改跟蹤檢查工作制度，強(qiáng)化審計整改跟蹤檢查措施，依法進(jìn)一步加大審計公開的力度，促使政府部門分配好、管理好、使用好財政資金，切實提高財政資金績效。
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