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財(cái)務(wù)年度決算報(bào)告模版
財(cái)務(wù)年度決算是對(duì)財(cái)務(wù)的年度結(jié)算總結(jié)，通過決算總結(jié)，更好的管理財(cái)務(wù)的流通，下面小編就為大家提供三個(gè)財(cái)務(wù)年度決算報(bào)告模版，希望能幫助大家更好的寫好財(cái)務(wù)年度決算報(bào)告一起來看看吧!
財(cái)務(wù)決算報(bào)告參考模板范文(一):
××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況好于上年。
由于產(chǎn)品銷售收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢(shì)頭。
現(xiàn)對(duì)本年財(cái)務(wù)決算狀況和有關(guān)資料說明如下:
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀況
××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值到達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增長(zhǎng)××%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加××%;實(shí)現(xiàn)純利潤(rùn)××萬元，比上年(××萬元)增加××倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低××%。
二、利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)狀況
××××年，我公司利潤(rùn)計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃××%，銷售收入利潤(rùn)率到達(dá)××%，利潤(rùn)增加的主要因素是:[由www.duanmeiwen.com整理]
1.因改型的××產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營(yíng)業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元。
扣除因銷量增多、稅率提高構(gòu)成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)××萬元。
三、成本費(fèi)用狀況
××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降××%。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減狀況
1.固定資產(chǎn)
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。
百元固定資產(chǎn)(原值)利潤(rùn)率為××%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為××%。
均比上年高出較多。
2.流動(dòng)資產(chǎn)
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。
周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年(××天)加快××天，比原計(jì)劃的××天多××天。
但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長(zhǎng)的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題
××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤(rùn)。
由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司
××××年×月×日
財(cái)務(wù)決算報(bào)告參考模板范文(二):
董事會(huì):
根據(jù)一年來公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，結(jié)合公司合并報(bào)表數(shù)據(jù)，編制了20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，現(xiàn)就公司財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況，作20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。
一、基本財(cái)務(wù)狀況
公司20xx年度財(cái)務(wù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)中審國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限職責(zé)公司審計(jì)驗(yàn)證，出具中審國(guó)際審字(20xx)01020065號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，合并會(huì)計(jì)報(bào)表反映的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下:
(一)財(cái)務(wù)狀況:
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
單位:萬元
20xx年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度
總資產(chǎn)123，327。
69100。
00%107，958。
79100。
00%14。
24%
流動(dòng)資產(chǎn)69，746。
3156。
55%64，683。
7059。
92%7。
83%
非流動(dòng)資產(chǎn)53，581。
3843。
45%43，275。
0940。
08%23。
82%
流動(dòng)資產(chǎn)比上年同期增加5，062。
61萬元，增長(zhǎng)幅度為7。
83%。
主要為應(yīng)收票據(jù)比上年同期增加7，349。
13萬元，增長(zhǎng)幅度為188。
34%所致，報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收票據(jù)占流動(dòng)資產(chǎn)的比重為16。
31%，與09年6。
03%相比增長(zhǎng)10。
28%，由于公司本年度收取經(jīng)銷商以承兌匯票方式支付貨款較上年增加，且收取的承兌匯票期限基本均為6個(gè)月，轉(zhuǎn)背書較困難，因此年末應(yīng)收票據(jù)余額較大。
其他主要流動(dòng)資產(chǎn):1)應(yīng)收賬款與上年同期相比增長(zhǎng)46。
52%，主要為公司擴(kuò)大房地產(chǎn)工程業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)均為發(fā)貨后1至3個(gè)月內(nèi)結(jié)算貨款，新增房地產(chǎn)應(yīng)收款較上年增加1，220萬元，其余應(yīng)收賬款的增加主要是為擴(kuò)大銷售增加對(duì)經(jīng)銷商的臨時(shí)授信所致。
2)存貨與上年同期相比增加3，917。
16萬元，增幅達(dá)43。
19%，主要為20xx年春節(jié)放假較早，為節(jié)前備貨導(dǎo)致20xx年末成品和物料庫存增加。
3)其他流動(dòng)資產(chǎn)較年初余額減少580。
49萬元，減幅達(dá)76。
58%，主要是20xx年末待攤廣告投放費(fèi)用減少所致。
非流動(dòng)資產(chǎn)較上年末增加10，306。
29萬元，增長(zhǎng)幅度為23。
82%，主要分布在長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)及長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用的增長(zhǎng)上。
1)長(zhǎng)期股權(quán)投資較上年末增加2，703。
21萬元，增幅為3，292。
92%，主要為控股子公司廣東德乾投資管理有限公司對(duì)外股權(quán)投資增加所致，新增投資對(duì)象為中山聯(lián)動(dòng)第一期股權(quán)投資中心(有限合伙)、江蘇力博士機(jī)械股份有限公司、中山厚福應(yīng)用技術(shù)有限公司，投資金額分別為500萬元、1529。
55萬元、630萬元;另報(bào)告期內(nèi)母公司對(duì)中山市達(dá)倫工貿(mào)有限公司追加投資40萬元。
2)固定資產(chǎn)凈額與上年同期相比增加21。
81%，主要因報(bào)告期內(nèi)公司投資5，736。
66萬元新建廠房，租賃給控股子公司中山市華帝集成廚房有限公司使用。
3)長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用較上年末增加36。
33%，由于購置模具增加所致。
2、債務(wù)結(jié)構(gòu)
單位:萬元
20xx年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度
總負(fù)債67，376。
51100。
00%60，093。
91100。
00%12。
12%
流動(dòng)負(fù)債66，951。
4934%59，578。
8814%12。
37%
非流動(dòng)負(fù)債425。
030。
66%515。
030。
86%-17。
47%
20xx年負(fù)債總額為67，376。
51萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為54。
63%，與上年同期55。
66%相比下降了1。
03個(gè)百分點(diǎn)。
流動(dòng)負(fù)債較上年同期增加7，372。
61萬元，其中變動(dòng)幅度較大的主要為:1)短期借款與上年同期相比增加1，000萬元，增幅達(dá)33。
33%，主要為補(bǔ)充經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流而增加貸款所致。
2)應(yīng)付票據(jù)與上年同期相比減少4，571。
81萬元，減幅達(dá)36。
10%，主要是報(bào)告期內(nèi)公司透過將以承兌匯票支付采購款方式改為直接支付現(xiàn)金方式，從而進(jìn)一步降低采購單價(jià)，本期使用承兌匯票結(jié)算方式支付采購貨款占總采購額的比重較上年同期下降14。
91個(gè)百分點(diǎn)。
3)應(yīng)付帳款與上年同期相比增加8，213。
25萬元，增幅達(dá)42。
02%，主要為付款周期內(nèi)采購量較上年同期增長(zhǎng)所致。
4)應(yīng)付職工薪酬較上年同期增長(zhǎng)880。
85萬元，增幅達(dá)68。
79%，主要為高管激勵(lì)金額超上年同期達(dá)222。
89萬元;另公司及控股子公司預(yù)提管理層獎(jiǎng)勵(lì)金額較上年增加所致。
非流動(dòng)負(fù)債在負(fù)債結(jié)構(gòu)中占比0。
66%，較上年占比減少0。
3個(gè)百分點(diǎn)，主要為公司將2007年收到“太陽能燃?xì)饴?lián)合供熱設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)改造”項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助資金500萬元，分5年轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，本年度轉(zhuǎn)入100萬元，累計(jì)已轉(zhuǎn)入450萬元。
3、股東權(quán)益(不包括少數(shù)股東權(quán)益)
單位:萬元
20xx年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度
歸屬于母公司股
54，210。
37100。
00%47，026。
40100。
00%15。
28%
東權(quán)益合計(jì)
股本22，330。
3141。
19%22，330。
3147。
48%-
資本公積6，565。
4112。
11%6，565。
4113。
96%-
盈余公積6，330。
9411。
68%4，842。
5210。
30%30。
74%
未分配利潤(rùn)18，983。
7135。
02%13，288。
1628。
26%42。
86%
20xx年末歸屬于母公司股東權(quán)益總額為54，210。
37萬元，其中股本為22，330。
31萬元，資本公積為6，565。
41萬元，較年初未發(fā)生變化。
盈余公積和未分配利潤(rùn)分別增加1，488。
42萬元、5，695。
55萬元，主要是公司20xx實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)計(jì)提盈余公積，同時(shí)根據(jù)2010年度股東大會(huì)決議，以2010年度末總股本223，303，080股為基數(shù)，向全體股東每10股派3元人民幣現(xiàn)金(含稅)。
(二)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī):
1、營(yíng)業(yè)狀況
單位:萬元
20xx年度2010年度增減幅度
營(yíng)業(yè)收入203，868。
40163，584。
3724。
63%
營(yíng)業(yè)成本135，561。
25105，743。
8728。
20%
營(yíng)業(yè)稅金及附加1，157。
63947。
9722。
12%
20xx年度營(yíng)業(yè)收入與上年同期相比增加24。
63%，雖然受整體市場(chǎng)環(huán)境變化影響，房地產(chǎn)調(diào)控、中小企業(yè)融資信貸萎縮等宏觀政策對(duì)整體家裝行業(yè)負(fù)面影響，公司仍在持續(xù)現(xiàn)有渠道鞏固發(fā)展中不斷拓展鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)市場(chǎng)，本年度發(fā)展直供客戶62家、新建專賣店330家，并在網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)平臺(tái)、房地產(chǎn)直營(yíng)平臺(tái)等新渠道開發(fā)與運(yùn)營(yíng)中取得較好成績(jī)，使?fàn)I業(yè)收入持續(xù)了較高的增長(zhǎng)。
營(yíng)業(yè)成本與上年同期相比增加28。
20%，營(yíng)業(yè)成本增加幅度大于營(yíng)業(yè)收入增加幅度，公司產(chǎn)品綜合毛利率下降了1。
85個(gè)百分點(diǎn)所致。
主要原因?yàn)楫a(chǎn)品原材料不斷上升，尤其是上半年銅等金屬價(jià)格不斷走高，導(dǎo)致成本降低較為困難。
其中主要產(chǎn)品灶具的毛利率下降8。
27個(gè)百分點(diǎn)，抽油煙機(jī)的毛利率上升3。
35個(gè)百分點(diǎn)，熱水器的毛利率下降3。
23個(gè)百分點(diǎn)，灶具、煙機(jī)毛利率變化，是由于本年度開展了一系列買煙機(jī)送灶具、買煙機(jī)送灶具再送熱水器的促銷活動(dòng)，從而使灶具、熱水器帳面毛利率較上年同期減少，且整體受市場(chǎng)低迷狀況影響，透過上述促銷活動(dòng)保證銷售規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，影響了整體毛利率的提升。
2、期間費(fèi)用
單位:萬元
20xx年度2010年度增減幅度
銷售費(fèi)用37，114。
7932，698。
6413。
51%
管理費(fèi)用15，580。
7911，749。
0732。
61%
財(cái)務(wù)費(fèi)用-388。
30113。
84-441。
10%
20xx年期間費(fèi)用總額為52，300。
50萬元，與上年同期的44，561。
54萬元相比增加7，738。
96萬元，增長(zhǎng)17。
37%。
主要原因是管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用增長(zhǎng)所致。
報(bào)告期內(nèi)，銷售費(fèi)用與上年同期相比增加13。
51%。
而銷售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重18。
21%，比上年同期下降1。
78個(gè)百分點(diǎn)，主要為公司銷售額增長(zhǎng)，營(yíng)銷費(fèi)用投入規(guī)模效益不斷體現(xiàn)，且公司對(duì)廣告類營(yíng)銷費(fèi)用投入較為審慎，嚴(yán)格控制費(fèi)用預(yù)算，從而使銷售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重比上年同期有所下降。
管理費(fèi)用總額與上年相比上升32。
61%，管理費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例為7。
64%，與上年同期占比上升了0。
46百分點(diǎn)，主要原因?yàn)楣芾碣M(fèi)用中新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)15。
46%、工資隨人員增加及市場(chǎng)平均工資上漲增高83。
42%。
財(cái)務(wù)費(fèi)用與上年同期相比下降502。
14萬元，降幅達(dá)441。
10%，主要是公司20xx年度利用短期資金周轉(zhuǎn)冗余開展銀行理財(cái)，獲得理財(cái)收益達(dá)367。
13萬元，較上年同期增加269。
20萬元。
3、資產(chǎn)減值損失
20xx年度資產(chǎn)減值損失為-531。
61萬元，較上年同期191。
55萬元下降377。
53%，主要為存貨跌價(jià)準(zhǔn)備較上年同期轉(zhuǎn)回增加555。
64萬元，因?yàn)?009年對(duì)小火炬剩余相關(guān)物料全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，20xx年處理庫存導(dǎo)致轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備742。
30萬元，較上年轉(zhuǎn)回?cái)?shù)增加所致。
4、盈利水平
單位:萬元
20xx年度2010年度增減幅度(%)
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)15，271。
6712，143。
5825。
76%
利潤(rùn)總額16，766。
6614，845。
8212。
94%
歸屬于母公司股東的凈
13，883。
0612，147。
1114。
29%
利潤(rùn)
報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)同比分別增長(zhǎng)25。
76%、12。
94%、14。
29%，扣除上年出售土地及廠房產(chǎn)生的收益2，042。
28萬元影響，20xx年利潤(rùn)總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)30。
95%、33。
53%。
主要原因:一是報(bào)告期內(nèi)公司銷售收入持續(xù)增長(zhǎng)導(dǎo)致銷售毛利額增長(zhǎng)，而營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制及加快資金周轉(zhuǎn)、利用資金冗余增值使整個(gè)報(bào)告期內(nèi)期間費(fèi)用率同比下降1。
59個(gè)百分點(diǎn);二持續(xù)推進(jìn)精益生產(chǎn)項(xiàng)目，重整資產(chǎn)優(yōu)化，合理控制庫存及提升庫存周轉(zhuǎn)率，杜絕積壓庫存降低慢動(dòng)庫存，并對(duì)積壓產(chǎn)品及時(shí)處理，使資產(chǎn)減值損失較上年下降377。
53%。
(三)現(xiàn)金流量
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量。
20xx年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為180，420。
63萬元，較上年同期168，346。
29萬元相比增加12，074。
34萬元，增幅為7。
17%，主要由于公司20xx年度銷售收入較上年增長(zhǎng)所致。
20xx年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為170，345。
70萬元，較上年同期146，439。
78萬元增加23，905。
92萬元，主要由于購買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金及為職工支付的現(xiàn)金增長(zhǎng)幅度較大，分別到達(dá)19。
04%、23。
64%。
公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為10，074。
93萬元，較上年同期21，906。
52萬元減少11，831。
59萬元，較上年同期減少54。
01%，主要為本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出增加額高于現(xiàn)金流入增加額，因銷售中應(yīng)收賬款增加使銷售收入收到的現(xiàn)金比例降低，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量下降。
2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量
20xx年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為-10，733。
13萬元，與上年同期相比減少了2，433。
88%，其中因處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額為2010年出售位于中山市小欖鎮(zhèn)九洲基工業(yè)開發(fā)區(qū)的舊廠區(qū)四宗土地使用權(quán)及其地上房屋建筑物尾款，較上年度減少2，753。
89萬元;另投資活動(dòng)現(xiàn)金流出量較上年增加213。
58%，主要為構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金9，434。
41萬元，較上年增加5，403。
93萬元，主要為廠房工程建設(shè)款支出;投資支付的現(xiàn)金3，204。
55萬元，主要為本期控股子公司新增的對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資支出。
3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量
20xx年籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為-5，472。
62萬元，較上年同期減少2，739。
12萬元，主要是本期公司進(jìn)行2010年度股利分配實(shí)施每10股派3元現(xiàn)金，較2009年分配政策每10股派1元現(xiàn)金增加股息支出所致。
二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
項(xiàng)目20xx年度2010年度增長(zhǎng)幅度
盈銷售毛利率33。
51%35。
36%下降了1。
85個(gè)百分點(diǎn)
利
能銷售凈利率6。
81%7。
43%下降了0。
62個(gè)百分點(diǎn)
力
凈資產(chǎn)收益率28。
05%28。
47%下降了0。
42個(gè)百分點(diǎn)
償流動(dòng)比率1。
041。
09下降了0。
05
債
能
力速動(dòng)比率0。
870。
96下降了0。
09
營(yíng)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)11。
68天10。
69天增加了0。
99天
運(yùn)
能
力
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)25。
06天27。
46天減少了2。
4天
資資產(chǎn)負(fù)債率54。
63%55。
66%下降了1。
03個(gè)百分點(diǎn)
本
結(jié)
構(gòu)固定資產(chǎn)比率75。
46%71。
45%增加了4。
01個(gè)百分點(diǎn)
每每股凈資產(chǎn)2。
43元2。
11元增加了0。
32元
股
財(cái)
務(wù)每股收益0。
62元0。
54元增加了0。
08元
數(shù)
據(jù)
每股現(xiàn)金含量0。
45元0。
98元減少了0。
53元
20xx年度公司主要方面財(cái)務(wù)指標(biāo)與上年同期比較狀況，反映出公司在經(jīng)營(yíng)管理主要方面與上年度的變化狀況。
本年度盈利潛力及償債潛力均略低于上年，主要受市場(chǎng)狀況影響所致，產(chǎn)品毛利未能提升直接導(dǎo)致凈利潤(rùn)率的下降;應(yīng)收賬款及存貨的增加導(dǎo)致流動(dòng)比率和速凍比率均較上年同期下降。
營(yíng)運(yùn)潛力中存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的降低，與年末超多備貨導(dǎo)致周轉(zhuǎn)率下降有關(guān)。
在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，負(fù)債率的連續(xù)降低與固定資產(chǎn)利用效率的大幅提升反映出公司管理層對(duì)效率與效益的關(guān)注，及對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)控制的重視。
但每股現(xiàn)金含量較上年減少，主要是公司年度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量較上年同期減少所致，主要受房地產(chǎn)工程應(yīng)收款增加影響，在此類業(yè)務(wù)中關(guān)于結(jié)算貨款的方式公司并無談判潛力，屬于上下游行業(yè)控制潛力問題。
三、財(cái)務(wù)工作主要狀況
20xx年圍繞公司年初提出的六大重點(diǎn)工作和財(cái)務(wù)工作計(jì)劃開展，以成本精細(xì)化管理為中心、資金管理為紐帶，以預(yù)算控制、財(cái)務(wù)分析預(yù)警為手段，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，提振信心，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，從財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度出發(fā)，做好財(cái)務(wù)管控工作，
主要資料如下:
(一)持續(xù)深化成本分析和控制，挖掘成本控制點(diǎn)
在做好日常成本分析、標(biāo)準(zhǔn)成本核算、物料分類賬結(jié)算、成本數(shù)據(jù)維護(hù)等工作外，持續(xù)尋找降低成本的方法，主要體此刻以下方面:
1、對(duì)生產(chǎn)訂單進(jìn)行定期的跟蹤檢視，從生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的實(shí)際差異出發(fā)，了解導(dǎo)致目標(biāo)成本與實(shí)際成本差異較大的原因，防止生產(chǎn)過程中由于人為失誤導(dǎo)致公司成本虛增的狀況發(fā)生。
2、監(jiān)控物料消耗，定期配合倉庫進(jìn)行盤點(diǎn);監(jiān)控各類物料消耗狀況，定期分析邊角廢料率的合理性，并監(jiān)督邊角料再利用狀況，針對(duì)節(jié)約額進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
3、監(jiān)控物料采購價(jià)格異常狀況，對(duì)不一樣供應(yīng)商價(jià)格差異比較大的物料進(jìn)行匯總分析，了解導(dǎo)致價(jià)格差異的原因，防止物料采購價(jià)格過高的狀況發(fā)生。
4、對(duì)相關(guān)影響成本方面的流程進(jìn)行了梳理:例如對(duì)委外加工流程的梳理，因公司委外加工流程不完善，造成訂單下達(dá)的混亂及成本估算的出錯(cuò)。
另外修訂和完善了成本會(huì)計(jì)日常維護(hù)流程和結(jié)賬流程，透過對(duì)流程的修訂，使成本工作變得更準(zhǔn)確，更有效率和效果。
(二)完善全面預(yù)算工作及定期的分析跟蹤
根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，把適度從緊的財(cái)務(wù)政策作為工作的指導(dǎo)，實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行狀況，對(duì)費(fèi)用超支及時(shí)做出警示，嚴(yán)控產(chǎn)品價(jià)格政策。
20xx年10月起組織公司全面預(yù)算的開始，主導(dǎo)參與初期的總部預(yù)算專員及各控股子公司的的培訓(xùn)、輔導(dǎo)，預(yù)算初稿的審查，匯總;并與各部門商討預(yù)算指標(biāo)，在20xx年12月31日全部完成全面預(yù)算，并將預(yù)算指標(biāo)與KPI考核指標(biāo)相掛鉤，監(jiān)控預(yù)算的落實(shí)。
同時(shí)，
透過每月出具預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)表、日常資金計(jì)劃報(bào)表等反映考核年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成狀況及各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的監(jiān)控分析。
個(gè)性針對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用開支的進(jìn)展及效果進(jìn)行不定期核查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不良開支，做好預(yù)算過程跟進(jìn)。
對(duì)于產(chǎn)品價(jià)格政策的執(zhí)行和各項(xiàng)特價(jià)申請(qǐng)、價(jià)格折扣及時(shí)進(jìn)行政策備案、定期審核政策實(shí)際執(zhí)行狀況，確保價(jià)格政策的落實(shí)和杜絕價(jià)格政策執(zhí)行混亂。
(三)加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)與往來賬款管理，提高資金使用效益最大化
在控制信貸規(guī)模的同時(shí)，合理安排資金使用，保證生產(chǎn)、銷售及日常管理資金需求下利用短期資金周轉(zhuǎn)冗余開展短期銀行理財(cái)，透過購買低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品增加資金收益，降低資金使用成本。
同時(shí)，為更好的扶持經(jīng)銷商擴(kuò)大銷售，利用公司銀企關(guān)系為經(jīng)銷商中小企業(yè)融資搭建平臺(tái)，透過經(jīng)銷商與銀行之間的保兌倉業(yè)務(wù)合作，增強(qiáng)了經(jīng)銷商中小企業(yè)融資潛力、緩解短期資金壓力，更好為公司銷售增長(zhǎng)帶給資金保障。
(四)內(nèi)部控制流程梳理
20xx年年初即組織召開財(cái)務(wù)年度工作會(huì)議，將內(nèi)控流程梳理確定為年度重點(diǎn)工作計(jì)劃之一。
內(nèi)控流程分四個(gè)部分:崗位說明書，業(yè)務(wù)操作手冊(cè)，財(cái)務(wù)工作流程，相關(guān)管理制度及流程。
將工作流程與工作資料以書面文字來描述，操作手冊(cè)以圖文并茂的形式來編寫，便于明確各崗位具體工作資料，便于各成員之間互相學(xué)習(xí)借鑒。
全年共完成財(cái)務(wù)各科室崗位說明書68份，業(yè)務(wù)操作手冊(cè)及流程68份。
并透過對(duì)內(nèi)控制度的梳理、不斷修改和增補(bǔ)缺失，完善財(cái)務(wù)相關(guān)制度17份。
(五)組織推行降低公司運(yùn)營(yíng)成本項(xiàng)目。
由財(cái)務(wù)牽頭開展6個(gè)降低運(yùn)成本項(xiàng)目，分別涉及資金成本降低、采購成本降低、產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本優(yōu)化、研發(fā)成本優(yōu)化、制造成本降低、及外協(xié)廠模具清理等。
牽頭召開13次討論會(huì)議，將此項(xiàng)目鎖定在核價(jià)、研發(fā)、技改、制造等重點(diǎn)產(chǎn)品成本方面的降低，并召開啟動(dòng)會(huì)議收集了較多寶貴意見。
20xx年實(shí)際產(chǎn)生的節(jié)約額預(yù)計(jì)達(dá)1928萬元。
(六)完善人才梯隊(duì)建設(shè)，提升人員專業(yè)素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)工作效率效益，公司先后組織了作業(yè)成本培訓(xùn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)籌劃、預(yù)算編制培訓(xùn)、現(xiàn)金流量表編制培訓(xùn)、所得稅匯算清繳籌劃等多次培訓(xùn)。
并對(duì)部門管理層人員開展360度崗位潛力測(cè)試，并舉行交流會(huì)學(xué)習(xí)交流，調(diào)整心態(tài)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，透過這些學(xué)習(xí)和交流，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的職業(yè)潛力，增強(qiáng)整個(gè)財(cái)務(wù)鏈相關(guān)部門的工作協(xié)作性，不斷提升公司財(cái)務(wù)管控的意識(shí)。
中山華帝燃具股份有限公司
財(cái)務(wù)中心
20xx年3月12日
財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文(三):
各位股東及股東代表:
此刻向會(huì)議作公司二0xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，請(qǐng)予審議。
一、二0xx年度主要經(jīng)營(yíng)狀況
二0xx年，在集團(tuán)公司和董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，公司深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，精心組織，持續(xù)建立“兩個(gè)一流”，全面完成了年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，各項(xiàng)指標(biāo)創(chuàng)歷史新高。
(一)電量狀況
二0xx年，三峽—葛洲壩梯級(jí)樞紐全年發(fā)電量XXXX。
XX億千瓦時(shí)，比上年增加XX。
XX億千瓦時(shí)，售電量XXXX。
XX億千瓦時(shí)，比上年增加XX。
XX億千瓦時(shí)。
因重大資產(chǎn)重組，本期三峽—葛洲壩梯級(jí)樞紐的發(fā)售電量均屬于長(zhǎng)江電力，歸屬于長(zhǎng)江電力的發(fā)電量、售電量同比分別增加XX2。
XX億千瓦時(shí)和XX9。
XX億千瓦時(shí)。
三峽電站(含電源電站)全年發(fā)電量XX3。
XX億千瓦時(shí)，比上年增加XX。
XX億千瓦時(shí)，售電量XX9。
XX億千瓦時(shí)，比上年增加XX。
XX億千瓦時(shí)。
葛洲壩電站全年發(fā)電量XX2。
XX億千瓦時(shí)，比上年減少0。
XX億千瓦時(shí);售電量XX1。
XX億千瓦時(shí)，比上年增加0。
XX億千瓦時(shí)。
(二)收入狀況
公司全年實(shí)現(xiàn)總收入XX3。
XX億元(包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益及營(yíng)業(yè)外收入)，比上年增加XX2。
XX億元，增長(zhǎng)XX。
XX%，其中:
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入XX8。
XX億元，比上年增加XX0。
XX億元，增長(zhǎng)XX1。
XX%，主要系XXXX年9月XX日收購三峽電站XX臺(tái)機(jī)組本年收入全部歸屬于公司所致。
其他業(yè)務(wù)收入0。
XX億元，比上年減少1。
XX億元，下降XX。
XX%，主要系收購三峽電站XX臺(tái)機(jī)組后，不再產(chǎn)生三峽電站發(fā)電機(jī)組托管收入所致。
投資收益3。
XX億元，比上年減少7。
XX億元，下降XX。
XX%，主要系本年可供出售金融資產(chǎn)處置收益較上年減少5。
XX億元(上年出售建行、國(guó)航、云銅、中信等股票收益);持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益較上年增加1。
XX億元;湖北能源股份有限公司透過資產(chǎn)置換借殼三環(huán)股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認(rèn)歸屬于本公司的權(quán)益與該長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額沖減投資收益3。
XX億元所致。
營(yíng)業(yè)外收入XX。
XX億元，比上年增加XX。
XX億元，增長(zhǎng)XX6。
XX%，主要系增值稅返還收入XX。
XX億元，比上年增加XX。
XX億元;三峽電站無需支付的水資源費(fèi)轉(zhuǎn)入2。
XX億元。
(三)成本費(fèi)用狀況
公司二0一三年成本費(fèi)用總額XX4。
XX億元(包括營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及營(yíng)業(yè)外支出)，比上年增加XX。
XX億元，增長(zhǎng)XX。
XX%，其中:
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本XX。
XX億元，比上年增加XX。
XX億元，增長(zhǎng)XX。
XX%，主要系收購三峽電站XX臺(tái)機(jī)組等固定資產(chǎn)增加，相應(yīng)折舊費(fèi)用增加;售電量增加，相應(yīng)水費(fèi)增加。
財(cái)務(wù)費(fèi)用XX。
XX億元，比上年增加XX。
XX億元，增長(zhǎng)XX2。
XX%，主要系XXXX年9月收購三峽電站XX臺(tái)機(jī)組，借款及承接三峽集團(tuán)債務(wù)本年全年計(jì)息所致。
二0一三年度，公司成本費(fèi)用控制效益顯著:一方面，公司以EVA考核為引導(dǎo)，完善、改善全面預(yù)算管理，強(qiáng)化了預(yù)算的過程控制，有效降低了成本費(fèi)用。
另一方面，透過加強(qiáng)債務(wù)管理和資金調(diào)度，有效降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用。
全年財(cái)務(wù)費(fèi)用比預(yù)算節(jié)省3。
8億元，債務(wù)融資綜合成本比二0一三年底一年期貸款基準(zhǔn)利率低1。
XX個(gè)百分點(diǎn)。
(四)利潤(rùn)狀況
公司二0一三年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XX8。
XX億元，比上年增加XX。
XX億元，增長(zhǎng)XX。
XX%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)XX。
XX億元，比上年增加XX。
XX億元，增長(zhǎng)XX。
XX%;基本每股收益0。
XXXX元，比上年增加0。
XXXX元(公司本年7月以資本公積向全體股東每XX股轉(zhuǎn)增5股，對(duì)上年每股收益進(jìn)行了追溯調(diào)整)。
二、二0一三年XX月XX日資產(chǎn)負(fù)債狀況
二0一三年末，公司資產(chǎn)總額XXXX。
XX億元，較年初下降2。
XX%;凈資產(chǎn)XX1。
XX億元，較年初增長(zhǎng)6。
XX%;負(fù)債總額XX2。
XX億元，較年初下降8。
XX%;資產(chǎn)負(fù)債率XX。
XX%，財(cái)務(wù)狀況良好。
期末總資產(chǎn)中，固定資產(chǎn)XXXX。
XX億元，占XX。
XX%，比年初減少XX。
XX億元，主要是本年計(jì)提折舊XX。
XX億元，在建工程完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)0。
XX億元;可供出售金融資產(chǎn)XX。
XX億元，占4。
XX%，比年初增加3。
XX億元;長(zhǎng)期股權(quán)投資XX。
XX億元，占4。
XX%，比年初增加2。
XX億元。
流動(dòng)資產(chǎn)XX。
XX億元，占4。
XX%;流動(dòng)資產(chǎn)的主要項(xiàng)目是:貨幣資金XX。
XX億元，應(yīng)收票據(jù)XX。
XX億元，應(yīng)收賬款XX。
XX億元，應(yīng)收股利1。
XX億元，存貨3。
XX億元，其他流動(dòng)資產(chǎn)XX。
XX億元(對(duì)大冶有色金屬集團(tuán)控股有限公司發(fā)放委托貸款XX億元，購買XXXX年1月到期的短期銀行間債券回購產(chǎn)品XX國(guó)開XX券6億元)。
期末負(fù)債總額XX2。
XX億元，較年初減少XX。
XX億元，其中:
流動(dòng)負(fù)債XX2。
XX億元，主要包括:短期借款XX9。
XX億元，應(yīng)交稅費(fèi)XX。
XX億元，應(yīng)付利息4。
XX億元，其他應(yīng)付款7。
XX億元，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債XX7。
XX億元(主要包括三峽集團(tuán)委托三峽財(cái)務(wù)有限職責(zé)公司、中國(guó)工商銀行股份有限公司向本公司帶給委托貸款XX0億元，1年內(nèi)到期的XX三峽債XX億元)。
長(zhǎng)期負(fù)債XX0。
XX億元，主要包括長(zhǎng)期借款XX3。
XX億元、應(yīng)付債券XX3。
XX億元、遞延所得稅負(fù)債XX。
XX億元。
三、二0一三年現(xiàn)金流量狀況
二0一三年，公司期初現(xiàn)金余額XX。
XX億元，期末現(xiàn)金余額XX。
XX億元，本期現(xiàn)金凈流出2。
XX億元。
現(xiàn)金流入、流出狀況如下:
本期現(xiàn)金總流入XX4。
XX億元，主要包括:銷售商品帶給勞務(wù)收到現(xiàn)金XX3。
XX億元;收到增值稅返XX。
XX億元;收回投資XX。
XX億元;取得投資收益收到現(xiàn)金3。
XX億元;取得借款XX1。
XX億元。
本期現(xiàn)金總流出XX6。
XX億元，主要包括:購買商品理解勞務(wù)支付現(xiàn)金XX。
XX億元;支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9。
XX億元;繳納各項(xiàng)稅費(fèi)XX。
XX億元;購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金XX5。
XX億元;投資支付現(xiàn)金XX。
XX億元;償還各類債務(wù)XX8。
XX億元;支付股利及償付利息XX。
XX億元。
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