經(jīng)濟(jì)管理中資金流向的管理

　　以下是小編整理的關(guān)于經(jīng)濟(jì)管理中資金流向的管理的論文，歡迎大家借鑒!

　　摘要：在如今的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體系中，對(duì)于資金的管理也顯得越來越重要了，由此資金管理成為企業(yè)中財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容。在企業(yè)的發(fā)展當(dāng)中，資金的流向是備受關(guān)注的，資金被看作是具有高流動(dòng)性的資產(chǎn)，所以對(duì)于資金的管理也就成為了企業(yè)發(fā)展中財(cái)務(wù)管理的核心。如何加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理，提高資金的利用率，成為企業(yè)所面臨的難題。企業(yè)如果想要在當(dāng)今的市場經(jīng)濟(jì)中有立足之地，就必須對(duì)企業(yè)的資金流向做出管理，找出其中存在的問題，并加以解決，才能夠提高企業(yè)的利潤，從而立足于社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)之林。

　　關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)管理;資金流向;管理

　　企業(yè)的資金流向是企業(yè)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，只有對(duì)資金的流向做出正確的規(guī)劃，才能使企業(yè)正常運(yùn)作，深入研究資金的運(yùn)用，采取行之有效的措施和管理辦法，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

　　一、資金流向的概述

　　企業(yè)的資金流向是一種技術(shù)指標(biāo)，通常分為資金流入和資金流出;是以一定的時(shí)間作為參照點(diǎn)，在它的下一分鐘較前一分鐘的時(shí)間內(nèi)，某一板塊指數(shù)上漲，計(jì)作企業(yè)的自己流入，反之就計(jì)作資金的流出。如果這一分鐘內(nèi)沒有變化，就不入計(jì)。在統(tǒng)計(jì)資金流向時(shí)，每分鐘做一次計(jì)算，每天進(jìn)行加總統(tǒng)計(jì)一次，算出一天的資金流入流出量。

　　二、企業(yè)資金管理中存在的問題

　　1.企業(yè)內(nèi)對(duì)資金的預(yù)算管理不詳細(xì)。在大多數(shù)的企業(yè)中，許多運(yùn)營者會(huì)事先對(duì)工程作出估計(jì)或者判斷，并將作出的判斷反映到財(cái)務(wù)報(bào)表中，算作企業(yè)的預(yù)算。但是，這只是一種書面形式測試。真正的預(yù)算包括財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目等，是由許多個(gè)部分組合而成的集合體，包括對(duì)企業(yè)的人力資源規(guī)劃、投資規(guī)劃、成本以及受益等的預(yù)算;但是企業(yè)對(duì)資金預(yù)算的管理有待細(xì)化和提升，對(duì)于一些重大的資金投入還未作出預(yù)算和管理。需要加強(qiáng)對(duì)于資金使用的約束力的計(jì)劃性。

　　2.對(duì)于企業(yè)的資金管理意識(shí)意識(shí)比較薄弱。在企業(yè)中，一般管理者對(duì)于資金的管理的意識(shí)比較薄弱，特別是對(duì)于資金時(shí)間的價(jià)值觀念薄弱，對(duì)企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)缺乏科學(xué)的計(jì)劃，導(dǎo)致企業(yè)的資金管理體系不完善，對(duì)資金的管理認(rèn)識(shí)不足，片面的追求產(chǎn)量和利益，使得企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)進(jìn)入惡性循環(huán)階段，加重了企業(yè)的財(cái)政負(fù)擔(dān)，降低了企業(yè)的在市場中的競爭力，喪失了發(fā)展的動(dòng)力。

　　3.企業(yè)對(duì)于資金管理的經(jīng)驗(yàn)不足，缺少有效的監(jiān)管機(jī)制。對(duì)于資金管理經(jīng)驗(yàn)不足主要表現(xiàn)在沒有健全的財(cái)務(wù)制度，對(duì)資金的使用沒有規(guī)章制度約束，造成了企業(yè)的損失，例如，企業(yè)間的合作，一方向另一方做擔(dān)保，可是在沒有制度的約束下，擔(dān)保卻成了違規(guī)的擔(dān)保，給企業(yè)帶來了不必要的麻煩，從而承擔(dān)經(jīng)濟(jì)與法律的責(zé)任。

　　4.信息的透明度不強(qiáng)，很難為科學(xué)決策提供服務(wù)。當(dāng)代企業(yè)的管理師信息化的管理，企業(yè)必須掌握真實(shí)可靠的信息來控制資金的流動(dòng)。然而，到目前為止，我國相當(dāng)多的企業(yè)的信息是不透明的，使得信息不能及時(shí)傳達(dá)給企業(yè)的高層人員，高層的決策者很難做出準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)決策，使得財(cái)務(wù)人員無法準(zhǔn)確的做出財(cái)務(wù)報(bào)表，掩蓋了企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營狀況，不利于企業(yè)的正常運(yùn)營和發(fā)展。

　　三、企業(yè)對(duì)于資金的管理及控制的重點(diǎn)

　　企業(yè)中對(duì)資金的管理也算作是管理工作其中的一種，在當(dāng)今高速發(fā)展的社會(huì)，企業(yè)也面臨著許多挑戰(zhàn)，提高資金的有效利用率以及變現(xiàn)能力，促使資金加速運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)于企業(yè)在競爭中快速發(fā)展也是一種不錯(cuò)的選擇。資金的管理可以考慮以下四個(gè)方面：

　　1.對(duì)于資金審查的管理。企業(yè)應(yīng)該以節(jié)約和盈利為原則，利用先進(jìn)合理的資金計(jì)算方法，從而確定企業(yè)正常發(fā)展所需資金的數(shù)量，從而對(duì)資金進(jìn)行有效管理，�？顚Ｓ�。首先要制定一個(gè)合理的資金計(jì)劃：在保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，挖掘出企業(yè)的內(nèi)部閑置資金潛力，投入到必要的生產(chǎn)中，通過資金的收支平衡，中和企業(yè)的利益，從而加強(qiáng)了對(duì)資金的計(jì)劃管理，很據(jù)需要，按量取需，是資金的利用率得以提高。

　　2.對(duì)于資金籌集系統(tǒng)的管理。如今是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，在市場經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，企業(yè)都采取自主經(jīng)營并且自負(fù)盈虧的，這就必然會(huì)出現(xiàn)資金不足的情況。企業(yè)需要自己籌集資金，來解決資金問題。解決資金的途徑可以有企業(yè)內(nèi)部的資金籌措方式和企業(yè)外部的資金籌措方式;根據(jù)企業(yè)的自身發(fā)展?fàn)顩r，選擇適合自身企業(yè)發(fā)展的籌資方式。同時(shí)，企業(yè)也可以利用自身良好的信譽(yù)，爭取國家的政策支持，通過進(jìn)行融資、發(fā)放貸款或債券等方式獲得資金，提高資金的使用效率。

　　3.對(duì)于資金運(yùn)作系統(tǒng)的管理。對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行運(yùn)作上的管理是為了是企業(yè)得到最大的利潤�，F(xiàn)如今企業(yè)會(huì)計(jì)主管為項(xiàng)目“把關(guān)”，在進(jìn)行管理之后，要將單獨(dú)的“把關(guān)”轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯拥膮⑴c，參與企業(yè)的決策加強(qiáng)企業(yè)的可知性，減少企業(yè)發(fā)展的盲目性;加強(qiáng)內(nèi)部管理，挖掘資金潛力。同時(shí)，企業(yè)要優(yōu)化資產(chǎn)配置，合理的調(diào)配資金，將非流動(dòng)資金轉(zhuǎn)化為流動(dòng)性資金，調(diào)整資金的結(jié)構(gòu)，減輕企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)。

　　4.對(duì)于資金分配系統(tǒng)的管理。企業(yè)對(duì)資金的分配直接關(guān)系到企業(yè)各項(xiàng)目的發(fā)展。在國家的大范圍內(nèi)，通常采取按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配方式分配企業(yè)資金，在企業(yè)內(nèi)部，可根據(jù)企業(yè)職工的勞動(dòng)的勞動(dòng)技能、實(shí)際貢獻(xiàn)、勞動(dòng)強(qiáng)度等拉開工資以及獎(jiǎng)金的分配檔次，體現(xiàn)公平、合理的原則，調(diào)動(dòng)職工的勞動(dòng)積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)的實(shí)力。

　　四、企業(yè)資金管理的改善措施

　　1.加強(qiáng)企業(yè)資金的預(yù)算，建立完善的預(yù)算制度。預(yù)算作為企業(yè)發(fā)展的常規(guī)程序，是企業(yè)資金管理的有效模式;一個(gè)健全完善的預(yù)算制度是企業(yè)健康發(fā)展的保證。首先企業(yè)要加強(qiáng)資金的管理，建立完善的資金結(jié)算中心，將企業(yè)的管理職能與銀行的職能有效的結(jié)合起來，統(tǒng)一貨幣的收付。其次是建立健全的資金預(yù)算管理機(jī)制，對(duì)企業(yè)的各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析和管理及考核。最后是對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行監(jiān)控，嚴(yán)格限制所做預(yù)算的資金支出，對(duì)大額資金進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，控制基金的流入流出，保證企業(yè)的支付能力;將企業(yè)的資金管理貫穿于企業(yè)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)，重視企業(yè)的資金發(fā)展。

　　2.增強(qiáng)企業(yè)的資金管理意識(shí)。企業(yè)在日常的經(jīng)營管理中通常只顧投資，很少計(jì)較利潤的回收時(shí)限，所以，企業(yè)必須要規(guī)避這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，在投資前計(jì)算利潤回歸時(shí)間，采取各種方法加速資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。同時(shí)企業(yè)要對(duì)所經(jīng)營和投資的活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的管理，對(duì)資金的流量做出分析預(yù)測，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　3.建立資金管理中心，推進(jìn)企業(yè)的信息化建設(shè)。如今是科技時(shí)代，大量的工作都是應(yīng)用于計(jì)算機(jī)，當(dāng)然企業(yè)的發(fā)展也不例外，信息技術(shù)的應(yīng)用，為企業(yè)的資金管理提供了有效的幫助。企業(yè)的資金信息通常是各種類別信息的交匯點(diǎn)，同樣也是支撐企業(yè)經(jīng)營和決策的基礎(chǔ)。所以加強(qiáng)企業(yè)的信息化建設(shè)，有利于企業(yè)資金的管理。

　　4.建立多種監(jiān)督方式，以保證資金的安全性和完整性。在企業(yè)中積極探索多種有效的監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化事前預(yù)防、事中控制和事后管理。開展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威和職能，將企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)績結(jié)合，做出真實(shí)性的評(píng)判。增大對(duì)企業(yè)的規(guī)章制度和經(jīng)營決策的審計(jì)和監(jiān)督，保證企業(yè)中所有的經(jīng)營項(xiàng)目都在企業(yè)嚴(yán)格的程序中開展。

　　5.制定專門的賬款回收制度，加快資金的周轉(zhuǎn)。企業(yè)根據(jù)應(yīng)該回收的賬目數(shù)額進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將企業(yè)內(nèi)的賒銷業(yè)務(wù)與企業(yè)的相關(guān)人員相掛鉤，對(duì)于提前完成或者超額完成收賬業(yè)務(wù)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)于沒有按時(shí)完成收賬業(yè)務(wù)的人員，可以扣除獎(jiǎng)金。實(shí)行責(zé)任調(diào)動(dòng)制度，用獎(jiǎng)懲制度提高營銷人員的工作積極性。提供有效的熱銷商品，采取風(fēng)險(xiǎn)較小的結(jié)算方式等，加速資金的流動(dòng)。

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