財(cái)管開題報(bào)告研究報(bào)告

時(shí)間：2024-09-08 22:52:55 開題報(bào)告我要投稿

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財(cái)管開題報(bào)告研究報(bào)告范文

　　財(cái)管開題報(bào)告篇一

　　題目：某銀行營業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及防范對策

財(cái)管開題報(bào)告研究報(bào)告范文

　　導(dǎo) 師：

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　　一、課題來源及研究背景

　�。ㄒ唬┱n題來源

　　以農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及防范對策為目標(biāo)，經(jīng)導(dǎo)師指導(dǎo)下的自選題目。

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　　本文的研究，主要是在如下背景下展開的：

　　1、經(jīng)濟(jì)背景

　　1978 年，十一屆三中全會啟動了中國改革開放的征程。改革開放三十年來，我國跳出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的模式，轉(zhuǎn)而走市場經(jīng)濟(jì)道路，國民經(jīng)濟(jì)取得了迅猛發(fā)展，我國也深深的融入到了全球化浪潮之中。與此同時(shí)，金融業(yè)作為經(jīng)濟(jì)生活中的核心用也更加明顯。但是金融業(yè)與生俱來的高風(fēng)險(xiǎn)特性也必將給實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來的巨大的沖擊，尤其是 20 世紀(jì)以來，世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)動蕩無一不是發(fā)端于金融危機(jī)，遠(yuǎn)的有 1929 年的美國股市“黑色星期一”引發(fā)的經(jīng)濟(jì)大衰退，而從 1970 年代后，金融危機(jī)引發(fā)經(jīng)濟(jì)動蕩呈現(xiàn)越來越頻繁、越來越嚴(yán)重的特點(diǎn)，比如 1987年美國股市“黑色星期一”、索羅斯狙擊英鎊引發(fā)的歐洲匯率危機(jī)、墨西哥匯率波動引發(fā)的南美金融危機(jī)、索羅斯量子基金為首的國際熱錢對泰國、馬來西亞、印尼等國貨幣沖擊導(dǎo)致的亞洲金融危機(jī)、俄羅斯債務(wù)違約導(dǎo)致的金融危機(jī)和長期資本公司（LTCM）倒閉、美國安然公司和世通公司倒閉事件等，最近的一次是剛剛過去余波猶在的 2007 年以來的美國次貸危機(jī)。

　　2、政策背景

　　2007 年起源于美國次貸危機(jī)的金融風(fēng)暴在2008 年波及全球，其影響面之大、影響范圍之廣、破壞程度之深前所未見，是自上世紀(jì) 1929 年“美國大蕭條”以來全球范圍內(nèi)最嚴(yán)重的金融危機(jī)。這次危機(jī)是全球化時(shí)代以來的第一場全球性危機(jī)。而不是通常意義上的經(jīng)濟(jì)景氣循環(huán).

　　在這場危機(jī)中，首當(dāng)其沖的是金融機(jī)構(gòu)損失慘重。遭受損失的金融機(jī)構(gòu)從住房抵押貸款公司蔓延到對沖基金、投資銀行，最終波及到商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司，幾乎涵蓋了金融體系的所有機(jī)構(gòu)。房地美和房利美這兩大住房抵押貸款公司被美國政府注資接管，美聯(lián)銀行、華盛頓互惠銀行等五十余家銀行破產(chǎn)，五大投資銀行無一幸免，雷曼、貝爾斯登相繼破產(chǎn)、并購，高盛等轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行控股公司。歐洲多家金融機(jī)構(gòu)深陷債務(wù)危機(jī)，一部分并購重組，另一部分被政府注資接管。冰島的銀行無力運(yùn)轉(zhuǎn)，金融體系瀕臨崩潰，幾倍于其GDP 的外債規(guī)模使其整個國家瀕臨破產(chǎn)。據(jù)IMF 測算，全球金融機(jī)構(gòu)的最終損失將高達(dá)4 萬億美元。此次危機(jī)也使得實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭受重創(chuàng)，世界經(jīng)濟(jì)步入深度衰退和調(diào)整期。以美2國為首的歐洲、日本等西方發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展停滯甚至倒退，工業(yè)生產(chǎn)大幅放緩，居民消費(fèi)持續(xù)低迷，進(jìn)出口貿(mào)易大幅萎縮，整體就業(yè)形勢惡化，實(shí)體經(jīng)濟(jì)疲弱和國際貿(mào)易大幅下滑使得新興市場經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增速明顯放緩，貨幣大幅貶值，資本外流問題突出。部分過度依賴出口和外資流入的經(jīng)濟(jì)體受到較大沖擊，歐州的希臘等部分國家因外部融資環(huán)境和本地區(qū)經(jīng)濟(jì)前景惡化而陷入嚴(yán)重的債務(wù)困境。

　　3、企業(yè)背景

　　從2009到2011年3年我國銀行的經(jīng)營情況來看，金融危機(jī)中我國商業(yè)銀行除了在金融衍生品交易領(lǐng)域發(fā)生了一些直接的資產(chǎn)損失，因?yàn)闅W美經(jīng)濟(jì)蕭條影響消費(fèi)力，影響我國出口企業(yè)，從而間接的給我國銀行造成一些損失外，可以說并

　　沒有對我國銀行業(yè)產(chǎn)生重大的實(shí)質(zhì)性影響。相反，金融危機(jī)后我國金融業(yè)在世界金融領(lǐng)域的地位空前提高，全球銀行市值十強(qiáng)榜的變遷亦遵循了前述的此消彼長規(guī)律，發(fā)達(dá)國家上榜的的銀行數(shù)量持續(xù)下降，其中從2006年至2011年，美國銀行由4 家降至3家，歐洲銀行僅存1家，日本的銀行則完全從榜單上消失；與此同時(shí)，來自金磚四國代表的發(fā)展中國家的銀行則從的2 家增至6 家，中國商業(yè)銀行表現(xiàn)更是可圈可點(diǎn)，從3 家增至4家，其中，中國工商銀行(ICBC)的市值排名由上市之初的第5 名不斷攀升，在相繼超越老牌的美國銀行和匯豐銀行之后，于2007年7月25日超越花旗銀行成為全球市值最大銀行，并一直保持“全球市值第一銀行”的位置。中國農(nóng)業(yè)銀行2010年7月上市，目前市值排名第五位。

　　但我們也應(yīng)該清醒的看到，中國銀行業(yè)能夠從這次危機(jī)中幸免的原因并不是我們的風(fēng)險(xiǎn)管理比華爾街和倫敦的金融巨頭們先進(jìn)多少，很大程度上是因?yàn)槲覀?的后發(fā)優(yōu)勢、我們國家戰(zhàn)略上的英明和我們的幸運(yùn)。金融危機(jī)的一些根本性因素比如高杠桿、大規(guī)模的證券化，我們在金融領(lǐng)域的改革中還沒有來得及開展；我國的資本項(xiàng)目的管制沒有開放；我們巨額的外匯儲備等因素，客觀上保證了我國的金融領(lǐng)域沒有受到大規(guī)模的、直接的沖擊。

　　當(dāng)今世界全球化已經(jīng)非常深入，繼續(xù)堅(jiān)定不移地貫徹對外開放政策是我國順應(yīng)歷史潮流的要求，也是確保我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的關(guān)鍵。在對外開放過程中，加強(qiáng)金融業(yè)治理，增強(qiáng)金融企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力就具有了突出重要的地位。

　　二、研究目的與意義

　　（一）研究目的

　　隨著銀行數(shù)據(jù)統(tǒng)一集中及規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會在2004 年正式發(fā)布的《新資本協(xié)議》中把操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架內(nèi)，對國際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的大案要案及重大違規(guī)事件頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認(rèn)識操作風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。

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　　商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，是社會信用的中介，在一個國家的經(jīng)濟(jì)體系中居于十分重要的地位。國有商業(yè)銀行上市是我國銀行業(yè)改革從邊緣推進(jìn)轉(zhuǎn)向核心突破的產(chǎn)物。20世紀(jì)90年代以來，金融危機(jī)頻頻發(fā)生，世界性的銀行破產(chǎn)以及國際間銀行業(yè)的兼并重組情況層出不窮。而這些現(xiàn)象頻發(fā)的原因，則離不開上市銀行內(nèi)部治理所存在的缺陷。

　　亞洲金融危機(jī)以來，商業(yè)銀行公司治理問題在世界各國都引起了廣泛的關(guān)注�？偨Y(jié)我國上市銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，完善我國上市銀行公司治理問題已經(jīng)成為當(dāng)前我國銀行業(yè)如何更好的`發(fā)展所面臨的首要問題和核心任務(wù)。中國的銀行業(yè)上市早在1991年就正式揭開了帷幕先。本世紀(jì)初，國有商業(yè)銀行也是的熱潮。至此，銀行這個中國最大的金融機(jī)構(gòu)上市問題已經(jīng)引起政策制定者、經(jīng)濟(jì)學(xué)家及社會的普遍關(guān)注。新形勢下對上市銀行的公司治理提出了新的要求,內(nèi)部公司治理需進(jìn)一步完善，以此來提高其核心競爭力以及抵抗金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此研究上市銀行治理結(jié)構(gòu)問題具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

　　三、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

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　　墨菲（Murghy , 1985）、高夫蘭和斯米德（1985）、約斯考、羅斯和謝帕德等研究了高管持股與企業(yè)績效之間的關(guān)系，并證明了二者之間存在正相關(guān)性。由于銀行經(jīng)營者的風(fēng)險(xiǎn)管理能力對保護(hù)存款者、債權(quán)人等的利益至關(guān)重要，銀行經(jīng)營者較一般公司經(jīng)營者更應(yīng)參與公司所有權(quán)的分配。因此，銀行的公司治理也更重要。

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　　我國銀行業(yè)經(jīng)歷了改革開放三十年的歷程，所取得的成績令世人矚目。在過去的三十年來，我國已基本確立了現(xiàn)代銀行體系，創(chuàng)建了有利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營的外部環(huán)境。鑒于公司治理對于銀行建立現(xiàn)代銀行制度的重要性，我國于2002年就頒布了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》，用于指導(dǎo)銀行公司治理方面的改革。目前，我國上市商業(yè)銀行共有14家，這些銀行在公司治理方面取得了一定的成績，但由于歷史原因和特殊的制度環(huán)境，也面臨著一些問題和挑戰(zhàn)。雖然學(xué)術(shù)界對公司治理的研究已經(jīng)有數(shù)十年的歷史，但鑒于銀行業(yè)的特殊性，針對商業(yè)銀行公司治理績效的研究相對較少。正是基于此，本文通過借鑒以往的研究文獻(xiàn)，對我國上市商業(yè)銀行的公司治理進(jìn)行了實(shí)證研究，并進(jìn)一步探討如何改善我國銀行業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)。

　　蔣建華、陸桂琴（2007）認(rèn)為銀行無效的公司治理會使社會公眾對銀行的資產(chǎn)與負(fù)債管理失去信心，從而導(dǎo)致擠兌及流動性危機(jī)。而一家銀行的流動性危機(jī)會像“多米諾骨牌”一樣很快傳染到其他銀行。這樣會帶來嚴(yán)重的金融及經(jīng)濟(jì)危機(jī)，甚至?xí)䦷碚挝C(jī)，使社會發(fā)展產(chǎn)生巨大的社會成本及惡性后果。

　　董中超認(rèn)為，截止2010年年底我國成功上市的16家銀行為樣本，基于其2010年年報(bào)及其他公開信息，從股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會監(jiān)事會機(jī)制、管理者激勵這三個方面對我國上市銀行的公司治理問題進(jìn)行了分析；發(fā)現(xiàn)我國上市銀行這幾年來雖然在公司治理方面有所改善，但仍存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、董事會監(jiān)事機(jī)制不完善、激勵機(jī)制落后等方面的問題。最后，根據(jù)上述分析對優(yōu)化我國上市銀行公司治理結(jié)構(gòu)提出來有益的建議。

　　蒲少平（2005）指出判斷一家企業(yè)公司治理水平，應(yīng)看其現(xiàn)在的制度建設(shè)和實(shí)際運(yùn)作，是否維護(hù)各有關(guān)方面的利益均衡和實(shí)現(xiàn)權(quán)力制約。他對民生、華夏、招商、浦發(fā)及深發(fā)這五家上市銀行進(jìn)行了公司治理比較。

　　四、主要研究內(nèi)容

　　發(fā)展個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)對于商業(yè)銀行提高資金利用率、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等問題具有重要意義。為拉動我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大內(nèi)需，個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展，成為商業(yè)銀行競爭最激烈、發(fā)展最快的重要業(yè)務(wù)，如何認(rèn)識和應(yīng)對我國商業(yè)銀行的個人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)，使其充分發(fā)揮其職能，維持我國金融體系的穩(wěn)定，成為一個現(xiàn)實(shí)而又迫切的問題。

　　第一部分：闡述公司治理結(jié)構(gòu)的涵義。根據(jù)我國商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀和我國商業(yè)銀行特殊的經(jīng)濟(jì)功能分析其公司治理的特殊性。

　　第二部分：分析上市銀行治理的要素，監(jiān)管環(huán)境和制度的安排。

　　第三部分：分析上市銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會與監(jiān)事會結(jié)構(gòu)對上市銀行績效產(chǎn)

　　生的影響。

　　第四部分：基于我國目前上市的14家銀行的年報(bào)，對我國上市銀行公司治理的狀況進(jìn)行分析，找出其存在的問題。

　　第五部分：現(xiàn)階段存在的信息披露問題。在信息披露中責(zé)權(quán)規(guī)定過于簡單，難以全面、準(zhǔn)確及時(shí)傳達(dá)信息。需要建立完善的內(nèi)部信息報(bào)告和外部信息披露機(jī)制。

　　第六部分：針對我國上市銀行存在的問題，提出改善的措施建議。比如建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范有效的股東大會，董事會，監(jiān)事會制度。建立良好的企業(yè)文化，提升人員素質(zhì)要求，健全員工的激勵機(jī)制。

　　論文研究的提綱如下：

　　1 緒論

　　1.1背景及研究意義 .

　　1.1.2 研究意義

　　1.2 研究內(nèi)容與結(jié)構(gòu)安排