- 相關推薦
商業(yè)計劃書財務規(guī)劃
成功的商業(yè)計劃書應有好的啟動計劃。計劃是否簡單，很容易明白和操作。計劃是否具體及適度的，計劃是否包括特定的日期及特定的人負責特定的項目以及預算。
一：商業(yè)計劃書財務分析
7財務分析
7.1融資說明
公司擬吸收風險投資500萬元，主要用于智能網卡類業(yè)務、多業(yè)務數據計費系統(tǒng)、決
7.2財務預測7.3財務比率分析 2004年度財務狀況表 單位：萬元/人民幣
從上表可以看出，公司目前流動比率稍低，資產負債率極低。
這一方面表明公司財務風險主要體現為資金短缺風險，即資金不能滿足公司快速發(fā)展的需要,但公司有較大潛力,故需吸引資金以便共同發(fā)展。
7.4盈虧平衡分析
因現有需產業(yè)化產品基本已研發(fā)成功，根據該產品市場適應能力預計在投資當年即可實現盈虧平衡，并可實現相應數量利潤。
7.5風險投資的回報與退出
風險投資者并不是要長期持有公司股份，而是要在適當的時候退出，并取得收益。
我們把投資者在退出時候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅持“企業(yè)價值最大化”的經營目標。
投資者退出的方式主要有ipo(首次公開發(fā)行)、出售、清算或破產三種，其中ipo是最成功的退出方式，根據公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃爭取在三年內上市，使風險投資家成功退出。
二：創(chuàng)業(yè)計劃書財務分析
財務分析
1.資金需求說明
公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。
2.資金投入計劃
預計第一季度購買廠房、生產線、用于產品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產產品投入14萬元。
招聘生產銷售員工支付工資24000元，其他與經營活動有關的現金19萬元。
預計第一季度利潤表
單位：元
預計第一季度資產負債表
單位：元
風險分析
1.市場與競爭風險
在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現最大化收入。
但是，競爭者的預期利益目標并不是總能實現的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現其預期利益目標的危險，甚至在經濟利益上受到損失。
這種實際實現的利益與預期利益目標發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風險。
風險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。
在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現其預期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。
分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。
對策：1、加大宣傳力度，提高服務質量。
2、前期市場調研，不斷尋求個性化產品。
3、服務創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務。
2.產品與技術風險
分析：同行競爭、可模仿性強。
對策：1、提高產品質量，以此來保證自己的客戶源不流失。
2、不斷進行市場調研，確定服務類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。
3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。
3.財務風險
分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時匯款。
對策： 1、建立財務預警分析指標體系，防范財務風險產生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，因此，防范財務風險，建立和完善財務預警系統(tǒng)尤其必要。
2、建立短期財務預警系統(tǒng)，編制現金流量預算。
由于企業(yè)理財的對象是現金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現金用于各種支出。
3、確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統(tǒng)。
對公司而言，在建立短期財務預警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務預警系統(tǒng)。
其中獲利能力、償債 能力、經濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?/p>
4、樹立風險意識，健全內控程序，降低或有負債的潛在風險。
如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業(yè)的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應跟蹤審查被擔保企業(yè)的償債能力，減少直接風險損失。
5、科學地進行投資決策 4.管理風險
分析：負責人管理不善，造成公司運營受阻;管理經驗不足，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調發(fā)展。
對策：1、健全管理機制，加強獎懲制度。
2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。
3、可聘請更高水平的技術人員指導運營工作。
政策風險
在市場經濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。
另外，國家在不同時期可以根據宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經濟利益。
因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調整，在經濟利益上會產生矛盾，從而產生政策風險。
對此，我公司對政策風險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失。
三：創(chuàng)業(yè)計劃大賽財務分析
編號：
“挑戰(zhàn)杯”2010大學生創(chuàng)業(yè)計劃競賽
xxxx超聲科技有限責任公司 xxxx technology co.,ltd
——財務分析
項目名稱： 通用壓電控制器
團隊名稱： xxxx超聲科技有限責任公司
項目類別：
a □農林、畜牧、食品及相關產業(yè)類 e □電子信息(硬件) b □生物類、醫(yī)藥類 c □化工技術、環(huán)境科學類 d □電子信息(軟件、網站)
f □材料類 g ■機械能源類 h □服務咨詢類目錄
財務分析 ................................................ 3
一、股本結構與規(guī)模 ....................................................................................................................... 3
二、初期投資估算 ........................................................................................................................... 3
三、財務假設 ................................................................................................................................... 4
四、財務報表： ............................................................................................................................... 4
4.1利潤表： .................................................................................................................................... 4
4.1.1 年度利潤表 ............................................................................................................................ 4
4.1.2 首年月度利潤表 .................................................................................................................... 4
4.2資產負債表：............................................................................................................................. 5
4.2.1 年度資產負債表 .................................................................................................................... 5
4.2.2 首年月度資產負債表 ............................................................................................................ 5
4.3現金流量表................................................................................................................................. 6
4.3.1 年度現金流量表 .................................................................................................................... 6
4.3.2 首年月度現金流量表 ............................................................................................................ 6
五、收益分析 ................................................................................................................................... 6
5.1獲利能力分析............................................................................................................................. 6
5.2投資回收期................................................................................................................................. 7
5.3項目可行性分析 ......................................................................................................................... 7 5.3.1凈現值分析 ............................................................................................................................. 7
5.3.2內部收益率分析 ..................................................................................................................... 7
六、敏感性分析 ............................................................................................................................... 8
七、投資回報 ................................................................................................................................... 8
八、風險投資的退出 ....................................................................................................................... 8財務分析
一、股本結構與規(guī)模
公司注冊資本1000萬。
股本結構和規(guī)模如下表：
表1股本結構及規(guī)模單位：萬元
圖1股本結構圖
公司注冊資本1000萬元，其中計劃吸引五家以內投資公司，吸引風險投資共600萬元，每家投資公司的投資在250萬以下，用于初期投入和營運資金,專利技術入股300萬元，占公司股份的30%，自籌資金100萬元。
另外，根據具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式。
二、初期投資估算
公司初期共籌資700萬，其中公司籌資100萬，風險投資600萬。
從第二年起，每年從銀行借入100萬到200萬的流動資金,以此改善現金流動狀況并達到較合理的資產負債比。
資金主要用于購建生產性固定資產(130萬)，以及生產中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等，明細如下：
表2投資項目
表3驅動器直接成本單位：元
表4電機直接成本單位：元
三、財務假設
1)公司投產初期產品為驅動器，第三年構建新的生產線并增加工人數量生產電機，新建生產線10萬元，攤銷期限為10年。
2)人員工資以每年10%速度增長。
3)無形資產按直線法攤銷，期限10年，即每年30萬。
4)科研費用按銷售收入的4%提取。
5)銷售費用按銷售收入的5%提取。
6)固定資產按平均年限法折舊，假設無凈殘值。
7)假設公司當年現金收入為總收入的60%，剩余40%下年收回。
8)公司屬高新技術產業(yè)，享受“兩免三減半”政策，即在公司成立自盈利起兩年內免征所得稅，三至五年稅率16.5%。
9)按稅后利潤10%提取盈余公積金，20%分配紅利。
10)銀行借款利率7.29%。
11)行業(yè)折現率12%。
四、財務報表：
4.1利潤表：
4.1.1 年度利潤表
表5利潤表單位：萬元
詳見附表一
4.2資產負債表：
4.2.1 年度資產負債表
表6資產負債表單位：萬元詳見附表二
【商業(yè)計劃書財務規(guī)劃】相關文章：
產品規(guī)劃書與商業(yè)計劃書的區(qū)別推薦10-06
商業(yè)計劃書財務09-30
商業(yè)計劃書財務分析11-10
商業(yè)計劃書 財務預測09-30
商業(yè)計劃書的財務預測09-30
財務公司商業(yè)計劃書09-30
商業(yè)計劃書財務預測10-04