公司的審計(jì)報(bào)告

時(shí)間：2024-10-02 12:58:17 審計(jì)報(bào)告我要投稿

2016關(guān)于公司的審計(jì)報(bào)告范文

　　導(dǎo)語(yǔ)：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，內(nèi)部審計(jì)不僅可以確定本部門(mén)、本單位的活動(dòng)是否符合國(guó)家的經(jīng)濟(jì)方針、政策和有關(guān)法令，又可以確定部門(mén)內(nèi)部的各項(xiàng)制度、計(jì)劃是否得到落實(shí)，是否已達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)和要求。下面是小編為大家整理的,內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。希望對(duì)大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書(shū)幫!

2016關(guān)于公司的審計(jì)報(bào)告范文

　　內(nèi)部審計(jì)報(bào)告【范文一】

　　柳州鋼鐵股份有限公司全體股東柳州鋼鐵股份有限公司全體股東：全體股東：

　　我們審計(jì)了截止2010年12月31日柳州鋼鐵股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“柳鋼股份公司”)的內(nèi)部控制。

　　一、管理層對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任管理層對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

　　在公司治理層的監(jiān)督下，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是公司管理層的責(zé)任。

　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了審計(jì)工作。上述有關(guān)規(guī)定要求我們遵守職業(yè)道德守則，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)企業(yè)在所有重大方面是否保持了有效的內(nèi)部控制獲取合理保證。

　　審計(jì)工作包括獲取對(duì)內(nèi)部控制的.了解，評(píng)估重大缺陷存在的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。審計(jì)工作還包括實(shí)施我們認(rèn)為必要的其他程序。

　　我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

　　三、內(nèi)部控制審計(jì)的范圍內(nèi)部控制審計(jì)的范圍

　　本報(bào)告中內(nèi)部控制審計(jì)的范圍，主要是企業(yè)為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、資產(chǎn)安全而設(shè)計(jì)和執(zhí)行的內(nèi)部控制。用以合理保證資產(chǎn)安全的內(nèi)部控制，可能涉及合理保證經(jīng)營(yíng)效率和效果、經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)的內(nèi)部控制。

　　四、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档�，根�?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn) 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)

　　我們認(rèn)為，截止2010年12月31日，柳鋼股份公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的內(nèi)部控制。

　　六、提及財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)的類型提及財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)的類型

　　我們還按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，審計(jì)了柳鋼股份公司2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2010年度的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并在2011年4月25出具的審計(jì)報(bào)告中發(fā)表了無(wú)保留意見(jiàn)。

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

　　上海東華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

　　中國(guó)·上海二〇一一年四月二十五日

　　內(nèi)部審計(jì)報(bào)告【范文二】

　　審計(jì)范圍：集鎮(zhèn)道路排水工程的預(yù)算管理程序、項(xiàng)目政策、項(xiàng)目資金等事項(xiàng)

　　審計(jì)時(shí)間：2012年12月27日

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

　　1、對(duì)概算的定位偏差，在制定概算初期未能結(jié)合實(shí)際情況，運(yùn)輸費(fèi)用未能達(dá)到實(shí)際施工要求。材料費(fèi)主要參考桂林市場(chǎng)價(jià)，并沒(méi)有結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際采購(gòu)價(jià)。上述問(wèn)題在預(yù)算書(shū)和結(jié)算書(shū)上進(jìn)了合理調(diào)整。

　　2、認(rèn)為預(yù)算編制中基于項(xiàng)目因素不斷的變化，可能使預(yù)算流于形式。

　　3、缺乏有效的預(yù)算組織管理體系：沒(méi)有確定清晰的`預(yù)算編制流程和規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的編制方法;

　　審計(jì)建議：

　　1、加強(qiáng)概預(yù)算基礎(chǔ)工作，建立項(xiàng)目預(yù)算編制與執(zhí)行制度。

　　2、細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并形成一個(gè)完整的預(yù)算體系;

　　3、對(duì)預(yù)算編制人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　工程概況：

　　硬化道路寬XX米，長(zhǎng)XX公里，維護(hù)管道XX米，新建排水管網(wǎng)XX米。

　　開(kāi)工時(shí)間：2012年08月03日

　　竣工時(shí)間：2012年12月15日

　　審計(jì)依據(jù)：

　　1、建設(shè)工程施工合同;