公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

時(shí)間：2023-04-01 09:08:00 審計(jì)報(bào)告我要投稿

　　導(dǎo)語(yǔ)：公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告怎么寫?下面YJBYS小編為您推薦公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文，歡迎閱讀!

公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

　　××有限公司：

　　我們接受委托，對(duì)××有限公司(以下簡(jiǎn)稱貴公司)以20xx年x月x日為基準(zhǔn)日近四年的財(cái)務(wù)狀況的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，這次內(nèi)部審計(jì)寓監(jiān)督于服務(wù)之中，我們是在貴公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)上，根據(jù)貴公司提供的所有會(huì)計(jì)資料及合同和相關(guān)材料，對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。在審計(jì)過(guò)程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上，用順查、逆查方法檢查各項(xiàng)資產(chǎn)金額;向具體經(jīng)辦人了解祥細(xì)情況;以及進(jìn)行預(yù)計(jì)收入、成本費(fèi)用及盈虧情況分析;客觀公正的反映了貴公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和現(xiàn)有財(cái)務(wù)狀況等，實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信，我們的內(nèi)部審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。現(xiàn)將內(nèi)審清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　有限公司成立于20xx年x月，法人代表：............. ，注冊(cè)資金：........... 萬(wàn)元，企業(yè)類型：有限責(zé)任公司，經(jīng)營(yíng)范圍：房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營(yíng)、室內(nèi)外裝修和裝飾;建筑材料銷售。.................

　　二、審計(jì)工作范圍

　　根據(jù)...........有限公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)口徑以內(nèi)部審計(jì)工作方案的要求，本次審核資的范圍為貴公司的全部資產(chǎn)及完工項(xiàng)目和在建工程尚未完工項(xiàng)目，其中：資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額元，所有者權(quán)益.................元(其中:實(shí)收資本............ 元，未分配利潤(rùn) ................. 元)。審計(jì)工作主要包括三方面：財(cái)會(huì)、基建工程、內(nèi)部控制，內(nèi)部審計(jì)的新要求無(wú)疑是加大了審計(jì)面，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)形中也就增加了。(內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)反映被審計(jì)單位及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、或者內(nèi)部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效執(zhí)行，或者經(jīng)營(yíng)管理存在重大舞弊時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員經(jīng)過(guò)審計(jì)未能發(fā)現(xiàn)或失察，且發(fā)表不正確或不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性。)

　　三、審計(jì)過(guò)程及實(shí)施情況

　　1、審計(jì)20xx年至20xx年x月x日的財(cái)務(wù)狀況。

　　2、工作起止日期：20xx年x月x日至20xx年x月x日

　　3、具體實(shí)施情況：

　　(1)委托具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)包括會(huì)計(jì)、審計(jì)、工程、法律、定量分析、內(nèi)部控制的檢查和評(píng)價(jià)、電子數(shù)據(jù)處理等方面的知識(shí)的高級(jí)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)師審計(jì)人員，成立了內(nèi)審檢查組。根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》;中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)制發(fā)了《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》并提出內(nèi)部審計(jì)要求，證據(jù)收集要求齊全，程序要求合理。

　　(2)協(xié)助貴公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部的會(huì)計(jì)電算化管理要求，進(jìn)一步完善了成本核算程序，保證了會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，提高了財(cái)會(huì)人員的工作效率。

　　(3) 對(duì)貴公司企業(yè)內(nèi)部審計(jì)基準(zhǔn)日的原會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確;

　　(4)調(diào)閱了貴公司憑證、賬冊(cè)、報(bào)表和相關(guān)合同進(jìn)行核對(duì)、詢證、查實(shí)貴公司債權(quán)、債務(wù);協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資前期基礎(chǔ)工作;

　　(5)協(xié)助貴公司按照房地產(chǎn)業(yè)管理要求和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，準(zhǔn)確計(jì)算成本費(fèi)用和往來(lái)款項(xiàng)。

　　(6)調(diào)閱貴公司開發(fā)紫薇花園項(xiàng)目的相關(guān)文件，根據(jù)貴公司提供的所有會(huì)計(jì)資料及合同和相關(guān)材料，準(zhǔn)確預(yù)計(jì)收入、成本費(fèi)用及客觀地進(jìn)行了盈虧情況分析。對(duì)貴公司財(cái)務(wù)工作科學(xué)化、規(guī)范化管理提出了合理化建議。

　　四、審計(jì)情況

　　1、預(yù)計(jì)收入、成本費(fèi)用及客觀地進(jìn)行了盈虧情況分析情況

　　在此審計(jì)過(guò)程中，預(yù)計(jì)貴公司收入為元。其中已實(shí)現(xiàn)銷售收入金額元

　　五、20xx年x月財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)說(shuō)明

　　.1.................

　　.2......................

　　3......................

　　六、合理化建議

　　1、我們認(rèn)為，貴公司申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，但由于人手少，工作量大，財(cái)務(wù)管理工作缺少企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性，單位內(nèi)部控制制度不夠健全完善，內(nèi)部控制行為不力，要進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。

　　2、要進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算監(jiān)督，成本核算要科學(xué)化，檔案管理要規(guī)范化，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性。

　　3、對(duì)重大影響的事項(xiàng)及時(shí)完善相關(guān)手續(xù);規(guī)范工程項(xiàng)目合同簽訂的嚴(yán)謹(jǐn)性;合法性;有效性。加強(qiáng)對(duì)合同的有效監(jiān)督管理和檔案管理。

　　4、財(cái)務(wù)審計(jì)掛賬中發(fā)現(xiàn)的往來(lái)帳要及時(shí)清理，尤其是銀行貸款及時(shí)還貸，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生，明確專人負(fù)責(zé)催收應(yīng)收款項(xiàng)，加快資金周轉(zhuǎn)率，從而進(jìn)一步提高公司運(yùn)行效益。

　　5、及時(shí)提出以上整改意見，對(duì)這次內(nèi)部審計(jì)有不同看法，請(qǐng)?zhí)峁⿻娌牧?/p>

　　6、報(bào)告使用范圍：以上內(nèi)部審計(jì)報(bào)告管理局內(nèi)部之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見諸于公開媒體。

　　附件：

　　1、20xx年x月x日財(cái)務(wù)報(bào)表

　　2、預(yù)計(jì)收入明細(xì)表及情況說(shuō)明

　　3、預(yù)計(jì)成本費(fèi)用明細(xì)表及情況說(shuō)明

　　4、各組團(tuán)工程合同及付款情況明細(xì)表

　　5、盈虧情況分析情況明細(xì)表;

　　6、相關(guān)證明材料; 其他有關(guān)材料。

　　高級(jí)會(huì)計(jì)師：

　　20xx年x月26 高級(jí)會(huì)計(jì)師：日

　　12345