2017最新常用工程審計報告范文

　　導(dǎo)語:在民主的國家里，法律就是國王;在專制的國家里，國王就是法律。本文是小編為大家整理的，工程審計報告。文章內(nèi)容僅供參考，想要知道更多的資訊，請多多留意文書幫!

　　工程審計報告【篇一】

　　XX內(nèi)審字(20xx)第6號

　　XX公司：

　　受審計委員會委托，我們對XX公司(以下簡稱XX)20xx年工程項目的管理情況進行了審計。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閱相關(guān)的項目資料、審查會計憑證與合同、進行現(xiàn)場觀察等程序�，F(xiàn)將審計情況報告如下：

　　一、整體情況如下表：

　　二、審計結(jié)論

　　經(jīng)過審計，對XX公司的工程項目管理得出以下結(jié)論： ① 項目未按規(guī)定審批。XX項目6000 m²未經(jīng)批復(fù)已經(jīng)施 工(后補批復(fù))，XX項目新增XXm²未經(jīng)批復(fù);XX項目施工圖尚在審查中，但已經(jīng)施工;XX項目的處理能力由XX擴容到XX、投資由XX萬元增加到XX萬元沒有報批。

　�、� 工程項目資料檔案管理不到位。各工程項目都存在資料 不全、沒有資料清單的情況。

　　③ 工程項目未按規(guī)定驗收。XX項目基礎(chǔ)隱蔽工程在施 工階段沒有按規(guī)定及時驗收，導(dǎo)致完工后無法驗收;XX m²的XX截止XX還沒有按規(guī)定完成最終驗收。

　�、� 材料、設(shè)備采購管理不規(guī)范。XX項目材料供應(yīng)商的 選擇、價格的確定、質(zhì)量的驗收由施工方負責，XX公司對其缺乏監(jiān)控;XX項目沒有要求供應(yīng)商提供專利設(shè)備的專利證書及資質(zhì)證明、對采購價格的確定沒有書面記錄。

　�、� 賬務(wù)處理不規(guī)范。XX項目已使用但財務(wù)上沒有作為 固定資產(chǎn)賬務(wù)處理、已付款的5.9萬元材料沒有驗收單;XX項目對棄標單位收取的履約保證金5萬元沒有及時轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收入”。

　　⑥ 合同管理不規(guī)范。XX項目施工合同及增補合同未經(jīng) 律師審核、合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料供應(yīng)商的職責不明確;XX項目臨時路合同沒有領(lǐng)導(dǎo)簽字、采購鋼材45,226.56元沒有簽訂合同、施工合同工期由XX天變更為XX天只是口頭溝通，沒有書面性證明。

　　三、審計建議

　　(1)問題①工程項目的立項、變更應(yīng)嚴格按照《XX公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行;

　　(2)問題②③④項應(yīng)嚴格按照XX公司《項目管理規(guī)定》執(zhí)行;

　　(3)問題⑤工程項目賬務(wù)處理應(yīng)嚴格按照《企業(yè)會計準則》

　　執(zhí)行。

　　(4)問題⑥合同管理應(yīng)嚴格按照XX公司《經(jīng)濟合同管理辦法》執(zhí)行;

　　同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進行整改，并明 確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續(xù)審計。

　　注：后附各項目的詳細報告。

　　審計部

　　20xx年10月12日

　　關(guān)于XX項目的審計報告

　　一、項目概況

　　根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批準，在XX啟動干煤棚項目，在原XX西側(cè)建設(shè)一座XXm²的XX。概況如下：

　　1.項目投資：計劃投資65萬元，實際合同金額為63萬元。

　　2.資金來源：自有資金。

　　3.計劃建設(shè)周期：20xx年3月8日至20xx年4月18日。 二、審核情況

　　1.工程立項：原計劃6000m²戰(zhàn)略與發(fā)展委員會于20xx年3月19日批復(fù)，實際XX公司于20xx年1月30日已與施工方簽訂合同;之后增補的2500m²沒有得到戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批復(fù)，目前已完工使用。XX共計8500m²。

　　2.工程用地：占用XX約3000 m²土地。

　　3.工程進度：原計劃6000 m²的XX定于20xx年4月17 日完成驗收，新增補的2500 m²XX定于9月15日完成驗收;實際都沒有按規(guī)定完成最終驗收。

　　4.投資情況：建設(shè)的6000m²XX，實際合同金額63萬元;增補的2500m²XX合同于20xx年5月4日簽訂，截止20xx年10月

　　7日價格還沒有確定。

　　5.資金使用：經(jīng)審核，截止20xx年10月7日，已支付資金18.9萬元，其中施工費13萬元、材料費5.9萬元，符合合同規(guī)定。

　　6.工程資料清單方面：應(yīng)查45項，實查45項。其中22項符合規(guī)定，占49%，23項不符合規(guī)定，占51%。詳見“表1.1XX項目資料清單檢查結(jié)果匯總表”。

　　三、審計結(jié)論及建議 (一)審計結(jié)論

　　經(jīng)過審計，對XX公司的XX項目管理得出以下結(jié)論： 本次審計主要對工程項目管理、財務(wù)管理、現(xiàn)場管理三個方面進行了關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)了21個問題(詳見表1.2XX項目審計問題匯總表)，主要表現(xiàn)為

　�、夙椖勘旧聿缓弦�(guī)、未經(jīng)批復(fù)已經(jīng)動工、增補的2500m²未經(jīng)批復(fù);

　�、谡加肵X近3000m²土地沒有土地使用證;

　�、酃こ添椖抗芾碣Y料存在不全、沒有資料清單的情況; ④材料供應(yīng)商的選擇、價格的確定、質(zhì)量的驗收由施工方負責，XX公司對其缺乏監(jiān)控;

　�、莨こ添椖课窗匆�(guī)定驗收。XX項目基礎(chǔ)隱蔽工程在施工階段沒有按規(guī)定及時驗收，導(dǎo)致完工后無法驗收;8500 m²的XX截止20xx年10月7日還沒有按規(guī)定完成最終驗收;

　　⑥施工合同及增補合同未經(jīng)律師審核，合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料供應(yīng)商的職責不明確;

　　⑦XX已使用但財務(wù)上沒有作為固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。截止20xx年10月7日計入在建工程金額是309,733.34元。

　　(二)審計建議

　　1.問題①工程項目的'立項、變更應(yīng)嚴格按照《XX公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行;

　　2.問題②、③、④、⑤項按XX公司《項目管理規(guī)定》執(zhí)行; 3.問題⑥合同管理應(yīng)嚴格按照XX公司《經(jīng)濟合同管理辦法》執(zhí)行;

　　4.問題⑦工程項目賬務(wù)處理應(yīng)嚴格按照《企業(yè)會計準則》執(zhí)行。

　　同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進行整改，并明 確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續(xù)審計。 四、附件

　　表1.1XX項目資料清單檢查結(jié)果匯總表 表1.2XX項目審計問題匯總表

　　審計部

　　20xx年10月12日

　　關(guān)于XX項目的審計報告

　　一、項目概況

　　根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批準，在XX啟動三期項目，建設(shè)一臺XX及配套主廠房。概況如下：

　　1. 項目投資：計劃投資2540萬元。

　　2. 項目基本內(nèi)容包括： (1)主廠房建設(shè); (2)XX; (3)XX。

　　3.資金來源：XX銀行貸款XX萬，其余XX萬由企業(yè)利潤加折舊自籌。

　　4.計劃建設(shè)周期：20xx年1月至20xx年12月。 二、審核情況

　　1.工程立項：經(jīng)檢查，XX工程經(jīng)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批復(fù)后

　　開始啟動。

　　2.工程進度：主體廠房建設(shè)基本完成。

　　3.資金使用：經(jīng)審核，截止20xx年10月7日，XX項目計入“在建工程”科目的金額為8,151,381.30元;已付金額8,756,894.99 元(含稅)，其中土建已付2,221,504.10元，XX安裝費已付750,000.00元，材料、設(shè)備款已付5,541,130.89元，利息資本化金額為244,260.00元，符合合同規(guī)定。

　　4.工程資料清單方面：應(yīng)查62項，實查62項。其中54項符合規(guī)定，占87%，8項不符合規(guī)定，占13%。詳見“表2.1XX項目資料清單檢查結(jié)果匯總表”

　　三、審計結(jié)論及建議 (一)審計結(jié)論

　　經(jīng)過審計，對XX項目管理得出以下結(jié)論：

　　本次審計主要對工程項目資料清單管理、財務(wù)管理、現(xiàn)場管理三個方面進行了關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)了7個問題(詳見“表2.2XX項目審計問題匯總表”)，主要表現(xiàn)為

　　1.三期項目施工圖尚在審查中但已經(jīng)動工;

　　2.首次招標流標后沒有按規(guī)定繼續(xù)招標而是直接采用議標方式，并且與現(xiàn)施工方的議標沒有書面記錄;

　　3.沒有向現(xiàn)施工方收取履約保證金;

　　4.臨時路合同沒有領(lǐng)導(dǎo)簽字、采購鋼材45,226.56元沒有簽訂合同、施工合同工期由90天變更為180天只是口頭溝通，沒

　　有書面性證明;

　　5. 對棄標單位收取的履約保證金5萬元沒有及時轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收入”。

　　(二)審計建議

　　1.為確保工程質(zhì)量，應(yīng)在施工圖審核后再施工; 2.嚴格按照公司《招標管理規(guī)定(試行版)》執(zhí)行; 3.為降低公司風險，應(yīng)向施工方收取履約保證金; 4.合同的訂立、變更、審批應(yīng)按XX公司《經(jīng)濟合同管理辦法》執(zhí)行;

　　5.應(yīng)嚴格按照《企業(yè)會計準則》執(zhí)行。

　　同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進行整改，并明確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續(xù)審計。

　　四、附件

　　表2.1XX項目資料清單檢查結(jié)果匯總表 表2.2XX項目審計問題匯總表

　　審計部

　　20xx年10月12日

　　關(guān)于XX項目的審計報告

　　一、項目概況

　　根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批準，在XX啟動利用XX項目。概況如下：

　　1. 項目投資：計劃投資146.5萬元。

　　2.項目內(nèi)容：采用XX，同時實現(xiàn)污泥穩(wěn)定化、無害化和資源化處理;同時也為后期實現(xiàn)區(qū)域性XX處理提供依據(jù)。

　　3.資金來源：自有資金。

　　4.計劃建設(shè)周期：20xx年1月至20xx年11月。

　　二、審核情況

　　1.工程立項：原計劃處理能力為50t/日，計劃投資146.5萬元，已經(jīng)過戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批復(fù);實際變更為54t/日，合同金額為160萬元，沒有報批。

　　2.工程進度：暫未施工。

　　3.資金使用情況：暫未付款。

　　三、審計結(jié)論及建議

　　(一)審計結(jié)論

　　經(jīng)過審計，對XX公司的XX項目管理得出以下結(jié)論： 本次審計主要對工程項目資料清單管理進行關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)了3個問題(詳見“表3XX項目審計問題匯總表”)，主要表現(xiàn)為

　　1. 處理能力由50t/日擴容到54t/日、投資由146.5萬元

　　增加到160萬元沒有報批;

　　2. 沒有要求供應(yīng)商提供專利設(shè)備的專利證書及資質(zhì)證明、對采購價格的確定沒有書面記錄。

　　(二)審計建議

　　1.項目變更應(yīng)按公司治理文件規(guī)定經(jīng)過戰(zhàn)略與發(fā)展委 員會審批;

　　2.如果該設(shè)備屬于專利產(chǎn)品，應(yīng)獲取設(shè)備的專利證書; 采購價格的確定應(yīng)做書面記錄。

　　同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進行整改，并明 確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續(xù)審計。

　　三、附件

　　表3.1XX項目資料清單檢查結(jié)果匯總表

　　表3.2XX項目審計問題匯總表

　　審計部

　　20xx年10月12日

　　關(guān)于XX項目的審計報告

　　一、項目概況

　　根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批準，在XX啟動XX項目，主要目的是節(jié)能減排。概況如下：

　　1.項目模式：本項目采用合同能源管理模式，總計投資XX萬元，由XX能源投資有限公司一次性全資投入，節(jié)能效益雙方共同分享。合同規(guī)定6年后項目所有權(quán)和全部技術(shù)資料歸熱電公司所有。

　　節(jié)能效益分配如下：

　　2.項目內(nèi)容：利用吸收式熱泵技術(shù)對XX空壓機循環(huán)冷卻水余熱進行嘗試性回收，用來加熱鍋爐補給水。

　　3.計劃建設(shè)周期：20xx年1月至20xx年5月。

　　二、審核情況

　　1.工程立項：經(jīng)檢查，XX項目經(jīng)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批復(fù)后啟動。

　　2.工程進度：已經(jīng)試用。

　　三、審計結(jié)論及建議

　　(一)審計結(jié)論

　　經(jīng)過審計，對XX公司的XX項目管理得出以下結(jié)論：

　　根據(jù)項目特點，就項目的立項審批、合同簽訂方面進行了 審查，結(jié)論為立項與合同簽訂審批手續(xù)完備。

　　(二)審計建議

　　因該項目按節(jié)能效益進行分配，我們建議XX公司加強 對生產(chǎn)運行的原始數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準確性;同時，嚴格按照合同規(guī)定執(zhí)行。

　　20xx審計部 年10月12日

　　工程審計報告【篇二】

　　XXXXXXXXXXX工程決算進行了審計(以下簡稱XXXXXXXXXXX)，現(xiàn)將審計情況報告如下：

　　一、工程概況

　　XXXXXXXXXX是2005年7月由XXXXXXXX房地產(chǎn)有限公司通過土地競拍取得的房地產(chǎn)開發(fā)項目，該項目共計占地面積16327平方米，規(guī)劃建筑總面積2.7萬平方米，該項目用地原系XXXXXXXXX有限公司，因企業(yè)破產(chǎn)，所占有原土地進行規(guī)劃為房地產(chǎn)住宅樓開發(fā)。我公司根據(jù)地理位置的優(yōu)勢，一舉取得了該宗土地的使用權(quán)，取得了良好的社會效益。

　　XXXXXXXXX工程由XXXXXX建筑設(shè)計院設(shè)計圖紙，XXXXXXXX工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理，XXXXXX建筑工程有限公司施工，并于2006年4月破土動工，2007年5月全部工程竣工驗收。

　　二、建設(shè)項目管理

　　(一)、立項及批準情況

　　XXXXXXX工程于2005年12月28日經(jīng)XXXXXXX發(fā)展和改革局(XXX改投資[2005]62號)文對建筑工程批準立項。批準建設(shè)面積8930㎡，總投資357萬元。

　　(二)、工程和招投標管理

　　XXXX工程，從材料采購到設(shè)備訂貨，從土建施工到設(shè)備安裝， 90%以上實行了招、投標。工程建設(shè)實現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工，并實現(xiàn)了全過程質(zhì)量監(jiān)督。按時完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。

　　三、投資完成情況

　　( 一)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

　　1、本項目共建設(shè)住宅12605平方米。

　　2、項目總投資估算1020萬元。

　　3、本項目建設(shè)工期為一年，銷售期一年。

　　(二)、銷售價格的確定

　　1、本項目住宅共計12605平方米，根據(jù)XXX房地產(chǎn)價格趨勢及當?shù)赝�類建筑價格情況，結(jié)合本項目情況，確定本項目住房銷售價格：多層住宅1200元/M2。

　　按以上銷售價格估算本項目完成后總銷售收入為1400萬元。 銷售稅金及附加估算

　　根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本項目出售不動產(chǎn)，應(yīng)按5.4%繳納營業(yè)稅、城市建設(shè)維護稅、教育費附加。經(jīng)估算，本項目應(yīng)繳納稅金75.60萬元。

　　經(jīng)營利潤：利潤=銷售收入-總成本-稅金

　　= 1400萬元 -1020萬元 -75.60萬元

　　= 304.40萬元

　　所得稅及凈利潤

　　該項目建設(shè)期及銷售期各一年，每年發(fā)生期間費用80萬元，抵減后利潤總額為224.40萬元，企業(yè)所得稅率為33%，則項目實現(xiàn)凈利潤為：

　　224.40萬元×(1-33%)=150.35萬元

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的問題

　　無

　　四、審計建議

　　1、今后基本建設(shè)項目，應(yīng)堅持項目審批程序。建設(shè)項目的初步設(shè)計應(yīng)控制在可研報告估算投資總額內(nèi)的.原則。

　　2、應(yīng)嚴格執(zhí)行批準的設(shè)計規(guī)模和標準，對超規(guī)模、超標準的建設(shè)應(yīng)總結(jié)教訓(xùn)并引以為戒。

　　3、規(guī)范建設(shè)成本核算，調(diào)整錯誤列入建設(shè)成本的原有固定資產(chǎn)改造工程支出和工程費用與其他費用竄項的費用支出。

　　4、應(yīng)分戶管理資金并按實際占用資金進行分攤利息。少攤進建設(shè)成本的借款利息應(yīng)予以調(diào)整。

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