- 內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 推薦度：
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2014年度內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
一、審核目的：通過策劃和實(shí)施內(nèi)部審核，檢查本公司質(zhì)量、乳制品HACCP管理體系和環(huán)境管理體系的實(shí)施是否符合策劃安排、標(biāo)準(zhǔn)的要求，質(zhì)量、乳制品HACCP管理體系和環(huán)境管理體系是否得到有效實(shí)施和保持;進(jìn)一步推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)GB/T19001-2008、GB/T27341-2009、GB/T27342-2009標(biāo)準(zhǔn)、GB12693-2010標(biāo)準(zhǔn)、GB14881《食品生產(chǎn)通用衛(wèi)生規(guī)范》、《質(zhì)量/環(huán)境/乳制品HACCP管理體系手冊(cè)》、GB/T24001-2004《環(huán)境管理體系 要求及使用指南》和質(zhì)量、環(huán)境管理體系文件的全面貫徹實(shí)施，為公司質(zhì)量、乳制品HACCP和環(huán)境管理體系的方針和目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)提供支持，為管理評(píng)審輸入信息，為外審做準(zhǔn)備。
二、審核范圍：生產(chǎn)和服務(wù)涉及的所有部門、崗位、現(xiàn)場和過程。
三、審核依據(jù)：
GB/T 19001:2008 idt ISO 9001:2008標(biāo)準(zhǔn) 《質(zhì)量管理體系 要求》
GB27341-2009標(biāo)準(zhǔn)《HACCP體系 食品生產(chǎn)企業(yè)通用要求》
GB27342-2009標(biāo)準(zhǔn)《HACCP體系 乳制品生產(chǎn)企業(yè)要求》
GB24001-2004標(biāo)準(zhǔn)《環(huán)境管理體系 要求及使用指南》
GB12693-2010標(biāo)準(zhǔn)《乳制品生產(chǎn)衛(wèi)生規(guī)范》
GB14881-2013標(biāo)準(zhǔn)《食品安全國家標(biāo)準(zhǔn) 食品生產(chǎn)通用衛(wèi)生規(guī)范 》
相關(guān)法律法規(guī)及公司管理體系文件
適用法律法規(guī)：
合同、協(xié)議
公司質(zhì)量/乳制品HACCP管理手冊(cè)、乳制品HACCP計(jì)劃書、環(huán)境管理體系手冊(cè)、質(zhì)量和環(huán)境管理體系程序文件;第三層次作業(yè)文件;相關(guān)的國家法律、法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。
四、審核日期：2014年12月28日-2015年1月5日
五、審核組組長：XXX
審核員: A組：XXX、XXX、XXX ; B組：XXX、XXX ;
C組：XXX; D組：XXX、XXX; E組：XXX;共分成了5個(gè)組進(jìn)行審核
六、審核計(jì)劃實(shí)施情況：
公司質(zhì)量/乳制品HACCP和環(huán)境管理體系的內(nèi)部審核，由于得到領(lǐng)導(dǎo)重視和各部門的配合以及全體員工的參加審核按要求得以完成。審核組成員11人采取新老搭配的方式，讓經(jīng)驗(yàn)豐富的內(nèi)審員帶新的內(nèi)審員，讓新的內(nèi)審員迅速成長起來。
七、通過審核公司質(zhì)量、乳制品HACCP和環(huán)境管理體系中存在的主要問題如下：
審核組對(duì)本公司三體系覆蓋的所有部門(場所)、所有過程和所有產(chǎn)品進(jìn)行了為期近10多天的緊張審核，基本上順利完成了既定的審核實(shí)施計(jì)劃，達(dá)到了審核的目的，在審核過程中,以標(biāo)準(zhǔn)、公司的管理體系文件、法律法規(guī)、合同為準(zhǔn)繩，通過詢問、觀察、實(shí)地檢查、查閱相關(guān)文件和記錄等方式，采用抽樣方法進(jìn)行。在審核的全過程，審核員始終本著實(shí)事求實(shí)、客觀公正的原則進(jìn)行審核。公司質(zhì)量、環(huán)境管理體系和乳制品HACCP體系在審核范圍內(nèi)基本符合審核準(zhǔn)則并得到實(shí)施，已具備了防止不合格和滿足顧客要求與法律法規(guī)的能力;基本具備了持續(xù)改進(jìn)機(jī)制和具有預(yù)防和糾正措施的能力。在內(nèi)審中，開出一般不符合報(bào)告XX個(gè)，問題清單XXX項(xiàng)。
本次內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
(1)文件控制還應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)，比如動(dòng)力車間上墻的制冷機(jī)組操作規(guī)程還是XXX冷機(jī)組的，不符合XXX機(jī)組規(guī)程。
(2)倉儲(chǔ)部發(fā)貨時(shí)對(duì)發(fā)往各客戶的同一品種生產(chǎn)日期記錄不完整的情況，在2015年的工作要加強(qiáng)，同時(shí)公司也將加強(qiáng)檢查力度。
(3)生產(chǎn)部的關(guān)鍵過程確認(rèn)、奶粉車間工作環(huán)境和環(huán)境因素更新等方面需進(jìn)一步。公司XX車間和XX車間屬于老車間其墻體、屋頂?shù)确矫鎲栴}較多，需按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行改進(jìn)。XX車間技改后新增的環(huán)境因素未及時(shí)識(shí)別。
(4)行政人事部在做培訓(xùn)計(jì)劃時(shí)，未考慮環(huán)境管理體系要求方面的培訓(xùn)計(jì)劃。
(5)XX部和采購部在供應(yīng)商評(píng)價(jià)方面還需加強(qiáng)，主要表現(xiàn)在新增供應(yīng)商未進(jìn)行評(píng)價(jià)，或者對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)收集不及時(shí)，這2個(gè)部門應(yīng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，每月清理一次過期的供應(yīng)商資質(zhì)和新增供應(yīng)商的評(píng)價(jià)。
(6) 對(duì)環(huán)境因素進(jìn)行了更新識(shí)別，今年新增環(huán)境因素X個(gè)，對(duì)環(huán)境因素進(jìn)行了評(píng)價(jià)，共評(píng)價(jià)出重要環(huán)境因素XX個(gè)。公司根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)共收集53部環(huán)保法律法規(guī)，并按照要求進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，經(jīng)評(píng)價(jià)公司基本遵循了法律法規(guī)的要求。
(7) 環(huán)境績效方面：
2014年環(huán)境管理方案主要體現(xiàn)在雨污分流、回收冷凝水等項(xiàng)目，其主要目的是降低污水處理池的處理量，有效提高污水處理池的處理能力。
通過對(duì)X的冷卻水回收利用的改造;液奶蒸汽冷凝水 收奶巴殺冷凝水 配料熱水加熱冷凝水的回收改造;液奶冷卻塔冷卻循環(huán)水的改造;雨水回收、地下水利用 鍋爐引風(fēng)機(jī)冷卻水回收利用 奶車清洗站最后沖洗水的回收利用等一系列的項(xiàng)目措施的實(shí)施改造，在總的耗資不到5萬元的情況下，實(shí)現(xiàn)了污水處理量下降到X/天。通過改造2014年全年節(jié)約用水XXXXX噸，污水處理量全年減少了XXXXXX噸。
2、利用車間閑置的不銹鋼設(shè)備，對(duì)10T鍋爐的水幕除塵設(shè)備增加雙堿除硫裝置，減少了煙氣中二氧化硫的排放。
3、雨污分流、重新輔設(shè)一根DN200不銹鋼排污管線，減輕污水處理站的處理負(fù)荷。
經(jīng)過審核組討論，本次審核共開具X個(gè)一般不符合項(xiàng)報(bào)告，不符合項(xiàng)分布表見下圖：
八、體系運(yùn)行情況總結(jié)及有效性、符合性結(jié)論：
綜上所述，雖然公司在執(zhí)行的過程中有一些問題，但公司能堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)和不斷完善，特別公司管理層與各部門充分利用過程的方法和持續(xù)改進(jìn)的思想，通過審核證明公司管理體系運(yùn)行是符合性、有效性和充分性。
從質(zhì)量/乳制品HACCP管理體系及環(huán)境管理體系運(yùn)行情況來看，公司建立的質(zhì)量/乳制品HACCP管理體系及環(huán)境管理體系是基本符合公司的實(shí)際情況的，公司的質(zhì)量/乳制品HACCP管理體系及環(huán)境管理體系是符合的、執(zhí)行中是有效的。對(duì)質(zhì)量/乳制品HACCP管理體系的有效運(yùn)行和產(chǎn)品質(zhì)量影響較大的關(guān)鍵過程和危害分析關(guān)鍵控制點(diǎn)，基本能按要求實(shí)施和控制。公司提供的產(chǎn)品質(zhì)量呈穩(wěn)定上升趨勢(shì)，審核中沒有發(fā)現(xiàn)較嚴(yán)重的質(zhì)量事故和重大的顧客投訴，公司質(zhì)量/乳制品HACCP管理體系及環(huán)境管理體系實(shí)施運(yùn)行具備實(shí)現(xiàn)方針和目標(biāo)的能力。逐步完善了自我發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn)公司質(zhì)量/乳制品HACCP管理體系及環(huán)境管理體系有效性的機(jī)制，糾正、預(yù)防措施實(shí)施基本有效。
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