公司年度審計報告范文（通用8篇）
審計報告是指審計人員根據(jù)審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結(jié)論，提出審計意見和審計建議的書面文件。以下是小編整理好的公司年度審計報告范文，歡迎大家閱讀參考！
公司年度審計報告 篇1
受深圳市xxx有限公司的委托，我公司對深圳市xxx工程進行了詳細的核查，現(xiàn)說明如下
一、工程概況：
xxx，位于xxx桂花路南側(cè)；本工程總占地39637.20㎡，總建筑面積188701.05㎡，其中地下建筑面積35939.99㎡，地上建筑面積152761.06㎡；結(jié)構(gòu)形式，框架剪力墻結(jié)構(gòu)，地下一層，局部兩層，地上1#-3#棟為28層，4#棟為16層，其使用功能為：1#-3#棟首層為商業(yè)，4#棟首層為社區(qū)服務中心及管理用房，二層以上為住宅。
二、工程量計算依據(jù)：
工程量計算：安裝工程根據(jù)建設單位提供的“深圳市建筑設計研究總院有限公司”設計的“xxx”(20xx.07版次V1.0)竣工圖及電子版，結(jié)合施工現(xiàn)場簽證單進行計算；結(jié)構(gòu)部份根據(jù)建設單位提供的“深圳市建筑設計研究總院有限公司”設計的“xxx”(20xx.07版次V1.0)竣工圖及電子版進行計算；建筑部份根據(jù)建設單位提供的“深圳市建筑設計研究總院有限公司”設計的“xxx”(2007.08版次V1.0)施工圖，結(jié)合施工圖變更，施工現(xiàn)場簽證單及設計變更洽商記錄進行計算；入戶大堂裝修及首層商鋪外觀裝修工程根據(jù)建設單位提供的“xxx工程有限公司”設計的施工圖進行計算；室外及小區(qū)庭院工程根據(jù)建設單位提供的“xxx設計工程有限公司”設計的施工圖及電子版進行計算。
三、結(jié)算編制依據(jù)：
1、根據(jù)《建設工程工程量清單計價規(guī)范》(GB50500—2003)及相關定額中各章節(jié)規(guī)定的工程量計算規(guī)則進行計算。
2、工程計價：按照建設部《建設工程工程量清單計價規(guī)范》GB50500-2003規(guī)定的`清單計價模式進行計價，定額套用2003年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標準》、2003年《深圳市建筑工程建筑消耗量標準》、2003年《深圳市安裝工程安裝消耗量標準》，2002年《深圳市市政工程消耗量標準》，2000年《深圳市園林綠化工程消耗量標準》。
3、材料及人工計價：工程結(jié)算造價書的工料機單價依據(jù)施工合同書規(guī)定，按施工期間各分部分項工程的施工階段平均信息價(見附表)進行結(jié)算，信息價沒有的材料參照20xx年裝飾材料價相應的價格及市場詢價的價格計算。
4、計價費率：按國標清單計價的綜合類別計價費率計算。
四、工程審核范圍：
工程審核范圍：含土建、安裝及室外工程部分。
(一)、土建：福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內(nèi)的所有項目。
包括：
1、基坑土石方工程，
2、基坑支護及軟基礎處理工程，
3、樁基工程，
4、地下室結(jié)構(gòu)工程，
5、地上主體結(jié)構(gòu)工程，
6、砌筑及裝飾工程，
7、大堂及電梯廳精裝修工程。
(二)、安裝：xxx工程施工圖中水電安裝、配套等工程。
1、給排水部分：所有(包括室內(nèi)、室外及人防區(qū)等)生活給排水系統(tǒng)、雨水系統(tǒng)的安裝，以及地下水池及屋頂水池的附屬管件及其設備材料的安裝；
2、電氣部分：xxx工程的所有電氣(含電力電纜)工程；
3、設備安裝(含電梯)工程。
4、消防工程、燃氣工程及小區(qū)智能化工程等項目。
(三)、室外工程(含小區(qū)圍墻、小區(qū)庭院，停車場、人行道、園林工程、小區(qū)其它配套工程等)。
五、其它說明：
1、水電費調(diào)價：依據(jù)施工期間所交水電費單據(jù)的單價減去施工期間信息價的單價之差額計算；
2、人防工程：按合同價計算；
3、交通標志：按合同價計算；
4、樁基檢測費：按合同價計算；
5、室內(nèi)清潔費：按合同價計算；
6、紅線外道口：按合同價計算；
7、信息采集系統(tǒng)：按合同價計算；
8、柴油發(fā)電機組：按合同價計算；
9、變配電及外線；按合同價計算；
公司年度審計報告 篇2
根據(jù)20xx年度審計計劃和審計委員會安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計組對供應部20xx年度采購與付款情況進行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進展順利。審計工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、基本情況
為了加強對公司物資采購與付款業(yè)務的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定了《采購與付款內(nèi)部控制制度》。
物資采購流程分兩大類，一類是生產(chǎn)物料采購，一類是五金物料采購。生產(chǎn)物料的采購，每月11日前生產(chǎn)部根據(jù)營銷中心銷售預算情況編制需料計劃，供應部在5個工作日內(nèi)根據(jù)需料計劃經(jīng)過詢價后編制訂貨計劃，報物管部審核總經(jīng)理批準后與客戶簽訂采購合同；而五金物料的采購，則由使用部門自行填寫申購單，倉庫核實庫存量及采購量后，由供應部詢價，報物管部審核總經(jīng)理批準后與客戶簽訂采購合同，某些零散的五金備件直接采購。在允許的情況下采用不少于3家以上供應商以資質(zhì)及詢價篩選的方式，在合格供方中比價擇優(yōu)采購，而貨比3家的先后依據(jù)是：質(zhì)量、送貨時間(是否符合我司生產(chǎn)需求)、付款方式、價格。一般情況下，符合資質(zhì)的供方先將樣板送來，待公司檢驗合格后，將其確認為可比可選的對象。公司開發(fā)供應商的途徑有多種，以上網(wǎng)查詢搜索或由供應商同行介紹為多。所選擇的供應商必須按商品的類別提供相應的證照復印本，如原料(主料)需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品GMP證書、藥品注冊證；輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、GSP證書，且購入的產(chǎn)地保持相對的穩(wěn)定；進口商品遵守《進品商品管理辦法》提供進口商品注冊證、進口藥材批件、進品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標準，質(zhì)管部每年底對供應商進行考核評估、更新，并存檔。
供應部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標準、數(shù)量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，并由授權(quán)人員代表簽訂。供方按照合同規(guī)定的交貨日期將貨物送達公司倉庫，倉管員根據(jù)訂貨計劃簽收貨物，數(shù)量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領導。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質(zhì)管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應部，一般情況下，供方選擇換貨。倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。
貨物驗收后，供方提供合法票據(jù)給我司，供應部人員復核票據(jù)上的內(nèi)容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務部。財務部優(yōu)先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進行嚴格審核，經(jīng)總經(jīng)理批準，由出納辦理相關貨款結(jié)算。
公司09年的存貨周轉(zhuǎn)率為4.71次，比xx年的4.11次有明顯提高。09年全年采購額約18，897.65萬元，共耗用19，023.10萬元
分析說明：
(1)中藥材xx年耗用額比xx年減少261.62萬元下降率6.2%，其中當歸減少259.8萬元，占總額的99.3%，原因是當歸從xx年的采購單價41.83元/KG下降到xx年的.15.13元/KG，雖然xx年耗用量比xx年增長18844.53KG，增長18.21%，但還是導致總耗用額下降。除了當歸，還有丹參、皂角刺、防風等9種中藥材有這種采購單價差異情況。
(2)原輔料采購額及耗用額增長大的原因是xx年將“空心膠囊”歸入輔料中核算，而xx年則歸入包裝物中核算。若不考慮“空心膠囊”，xx年比xx年耗用增長不到1%。而“空心膠囊”xx年比xx年耗用額增長2.81%。
(3)包裝物耗用額比xx年減少175.36萬元下降6.85%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用427.92萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
(1)原輔料耗用額xx年比xx年減少334.78萬元，下降率為4.54%，主要原因是頭孢拉定的耗用額比去年減少372.97萬元。頭孢氨芐的采購單價則由去年的469.06元/KG下降到317.71元/KG。
(2)包裝物耗用額比xx年減少65.08萬元下降3.86%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用其中215.85萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
根據(jù)公司的經(jīng)營方針優(yōu)先考慮以銀行承兌匯票支付貨款，09年比xx年通過以銀行承兌匯票支付貨款增加8.26%，但是以銀行承兌匯票方式支付沒有達到采購總額的50%。
二、審計內(nèi)容
本次審計采取了抽查的方式進行。
(1)隨意抽查一個月的訂貨計劃書，檢查其是否符合當期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據(jù)當期的需料計劃實施，是否按管理制度及權(quán)限規(guī)定要求辦理審批手續(xù)，是否按預先編號、保管訂貨計劃。
(2)分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃，檢查其是否進行合理安排。
(3)檢查原材料的采購價格是否經(jīng)過市場調(diào)查、比較、審批程序決定。
(4)檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務部存檔，合同專用章是否經(jīng)過適當審批。
(5)檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應商及審批情況，比較當期實際生產(chǎn)及庫存狀況。
(6)審核供應商的發(fā)票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價。
(5)數(shù)量是否一致。
(7)檢查是否存在超收，超收標準的規(guī)定；分析超收原料的價格與數(shù)量是否經(jīng)濟、是否合理。
(8)查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)。
(9)查閱供應商的檔案是否健全并定期更新；是否定期對供應商進行考評、且考評指標是否合理，查閱近期的供應商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應商。
(10)查閱公司是否有關于采購批準額度的權(quán)限規(guī)定。
(11)查閱公司的質(zhì)量原因造成退貨的標準及其執(zhí)行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時，供應商是否簽字；退貨是否符合質(zhì)管部的建議，退貨時是否有質(zhì)管和財務核查。
公司年度審計報告 篇3
根據(jù)局第XX次會議決定，我們于20XX年7月1～15日對我省XX外貿(mào)公司與香港XX公司合營辦廠引進設備情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
(一)基本情況
XX外貿(mào)公司是我省具有進出口業(yè)務權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準自營出口業(yè)務，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設備陳舊，因而繼續(xù)擴大出口業(yè)務，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
20XX年初，經(jīng)有關人員提供線索，該公司決定與香港XX公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機絲螺釘。20XX年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進國際上先進的機絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負責招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港XX公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設備共78臺，并負責提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機器設備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設備歸我方。
(二)存在的問題
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機絲螺釘?shù)脑O備工藝差、效率低，不能適應市場對機絲螺釘?shù)男枨�。�?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機絲螺釘設備各項技術(shù)指標均已達到世界標準，且有供應，完全不需要引進。
第二，輕信對方謊言，香港XX公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設備，是從一家行將倒閉的'螺釘工廠低價買來的二手貨。XX外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點、資金來源可靠及設備先進，是一種不負責任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙�！皥蟾妗钡馁Y料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎上，而是借用其他單位的可行性報告為藍本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽情況加以說明，對經(jīng)濟效益的分析也是建立在假定引進設備是國際80年代先進產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達到4億只的基礎上測標的，缺乏真實性。
2.引進設備與合同條款及所附設備清單不符。
3.赴港考查設備小組不負責任，留下隱患。
為了掌握和了解香港XX公司投資設備的情況，經(jīng)有關部門建議，XX外貿(mào)公司于20XX年5月，派出3人考查組，赴港對引進設備進行檢查，在港期間考查未按預定要求，對所有引進的設備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設備做了表面觀察，占全部引進的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進行單機鑒定，就斷定該批設備有七八成新，大部分為90年代末2000年初產(chǎn)品，特別是在不了解同類設備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關不嚴，官僚主義嚴重。
當XX外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準機構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進設備的項目內(nèi)，其他有關部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為XX外貿(mào)公司盲目與香港XX公司合資經(jīng)營機絲螺釘引進設備開了方便之門。
(三)處理意見
1.鑒于引進設備正處安裝階段，尚未運轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港XX公司進行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設備進行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責成XX外貿(mào)公司立即向香港XX公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知XX外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國銀行XX分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進行一次全部清查，對責任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀處分和經(jīng)濟制裁，觸犯刑律的要追究刑事責任。
公司年度審計報告 篇4
我們接受了委托，對xxx公司(以下簡稱貴公司)的)清算期間的財務報表進行審計，根據(jù)《公司法》及公司《章程》的有關規(guī)定，貴公司已經(jīng)x年x月x日召開的股東會決議解散，并成立公司清算組于x年x月x日開始對公司進行清算�，F(xiàn)將貴公司清算情況報告如下。
一、貴公司登記情況，包括公司名稱：xxx；公司類型：xxx；法定代表人：xxx；住所：xxx成立時間：x年x月x日；注冊資本：xxx；股東姓名(名稱)：xxx；股東出資額：xxx；出資比例xxx。
二、貴公司清算組已于x年x月x日向公司登記機關備案，并取得《備案通知書》(文號X)。清算組成員由股東xxx、xxx、xxx等人組成，由xxx擔任清算組負責人。
三、通知和公告?zhèn)鶛?quán)人情況。貴公司清算組于x年x月x日通知公司債權(quán)人申報債權(quán)，并于xxx在xxx報公告公司債權(quán)人申報債權(quán)。
四、貴公司財務狀況。截止xxx，公司資產(chǎn)總額為xxx元，其中，凈資產(chǎn)為xxx元，負債總額為xxx元。附《資產(chǎn)負債表》。
五、貴公司財產(chǎn)狀況。附《財產(chǎn)清單》。《財產(chǎn)清單》內(nèi)容包括財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值等。
六、貴公司債權(quán)債務狀況。xxx
七、貴公司清算所得稅處理情況
(一)、資產(chǎn)處置情況
1、貨幣資金、相關債權(quán)、存貨、機器設備等的處置情況，對發(fā)生的資產(chǎn)損失是否已按《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》取得相關批復。
2、房屋等不動產(chǎn)的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的'價款、不動產(chǎn)價格評估的依據(jù)、轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的稅費等情況。
3、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的價款、無形資產(chǎn)價格評估的依據(jù)、轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的稅費等情況。
(二)負債處置情況
各種借款、應付帳款、其他應付款等債務至清算結(jié)束日的處理情況，對因各種原因尚未歸還的債務否已按“確實無法償付的應付款項”計算應納稅所得額。
(三)已享受的稅收優(yōu)惠
是否涉及已享受收稅優(yōu)惠因條件變化而補稅
(四)清算所得及應納稅所得稅額
八、貴公司資產(chǎn)總額為xxx元，并按以下順序進行清償：
1、清算費用；xxx
2、所欠職工工資、社會保險費用和法定補償金；xxx
3、稅款；xxx
4、債務；xxx
5、剩余財產(chǎn)按股東出資比例分配。xxxxxx
截止x年x月x日，貴公司債權(quán)債務已清算完畢，剩余財產(chǎn)已分配完畢，實收資本為零。
公司年度審計報告 篇5
為加強財務管理，合理使用資金。醫(yī)院組織有關人員于20XX年3月9日對醫(yī)院財務收支情況進行了內(nèi)部專項審計。具體情況如下：
一、審計情況：
1、年末總收入285萬元，全部為醫(yī)療收入。
門診收入231萬元，其中：掛號收入3.1萬元、診察收入2.5萬元、檢查收入39.4萬元、化驗收入40.1萬元、治療收入53萬元、收入藥品92.9萬元。
住院收入51萬元，其中：床位收入4.1萬元、診察收入1.8萬元、檢查收入5.2萬元、化驗收入1.7萬元、治療收入16萬元、手術(shù)收入8.2萬元、藥品收入14萬元。
2、年末總支出267.4萬元，其中：醫(yī)療業(yè)務成本31萬元，其他支出236.4萬元。
總支出中：人員經(jīng)費122萬元，其中：基本工資91萬元、績效工資31萬元。
3、年末總資產(chǎn)133.8萬元。
流動資產(chǎn)21.8萬元，其中：貨幣資金10.5萬元、應收帳款6.7萬元、存貨4.6萬元。
固定資產(chǎn)112萬元。
固定資產(chǎn)原值118.1萬元、累計折舊6.1萬元。
固定資產(chǎn)凈值112萬元。
4、負債及所有者權(quán)益133.8萬元，其中：流動負債116.2萬元(應付帳款31.6萬元、其他應付款84.6萬元)、所有者權(quán)益17.6萬元。
未分配利潤17.6萬元。
5、全年總診療人次數(shù)14367人，其中：門診14152人、住院215人。
6、全年藥品采購入庫合計金額89.1萬元，全年購入設備3.2萬元。
二、審計評價
審計結(jié)果表明，醫(yī)院實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制，能夠較好地合理編制預算，真實反映財務狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出;加強經(jīng)濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效率;加強資產(chǎn)管理，加強經(jīng)濟活動的財務控制和監(jiān)督，防范財務風險。
設備購入合同、安裝、驗收手續(xù)齊全，設備采購的'付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。全年藥品采購合同、驗收、入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準確，付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
三、審計發(fā)現(xiàn)的問題
1、醫(yī)院制定了財務管理、藥品采購驗收等相關管理規(guī)章制度，但其中一些并未真正貫徹執(zhí)行或執(zhí)行不嚴。應注意改正。
2、預算分析僅限于財務數(shù)據(jù)對比，缺乏業(yè)務部門的參與，缺乏問題的原因剖析、改進方案的追蹤反饋等，由此造成預算執(zhí)行隨意性大，醫(yī)院資金運營效率較低。
3、根據(jù)設備采購制度能進行設備采購前的市場調(diào)查論證工作，但個別小型設備缺乏科室采購申請論證及市場調(diào)查資料。
四、審計建議
1、進一步加強醫(yī)院預算管理，業(yè)務部門參與財務預算，充分進行各項數(shù)據(jù)分析對比，提高醫(yī)院資金運營效率。
2、健全完善相關管理制度，提高貫徹執(zhí)行力度。加強設備采購過程中，科室采購申請論證及市場調(diào)查環(huán)節(jié)的實施，資料整理保管完整。
3、進一步完善藥品庫存設施，以確保庫存藥品質(zhì)量。
公司年度審計報告 篇6
按《公司法》與公司章程的要求，我們優(yōu)拓電子科技股份有限公司（下簡稱公司）第一屆監(jiān)事會，組織三位監(jiān)事（包括一名財會人員），于第X年1月15至25日，重點對公司原有基礎建設項目以及有關預算落實情況進行檢查，履行出資人監(jiān)督職責。監(jiān)事會有關人員依照國家現(xiàn)行有關財經(jīng)法律法規(guī)的精神和參照現(xiàn)代企業(yè)管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實性、完整性的基礎上，根據(jù)實際需要采用了一定的程序，運用分析性復核、抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察等方法，經(jīng)過有關人員積極配合圓滿完成工作程序，現(xiàn)將內(nèi)審結(jié)果報告如下：
一、審計目的
本次內(nèi)部審計按照既定方案重點對公司原有基礎建設項目以及有關預算落實情況進行檢查，防止利用基礎建設謀取個人利益，基礎建設設備沒有妥善管理，以及對出現(xiàn)的問題能夠及時解決。
二、審計過程
（一）編制內(nèi)部審計調(diào)查問卷
根據(jù)資產(chǎn)管理、公司內(nèi)部控制等制度，以及本公司的實際情況編制《內(nèi)部審計調(diào)查問卷表》。表格如下：
序問題描述問題回答欄備注
1、設備購銷合同上的價款支出是否與財務支出相一致？如否，請列舉。
2、差旅費支出是否合理？如否，請列舉。
3、是否在規(guī)定的安裝期內(nèi)安裝好設備？如否，請列舉。
4、設備的平均產(chǎn)能利用率多少？
5、有無設備被閑置？如有，請列舉。
6、有無設備超量生產(chǎn)？如有，請列舉。
7、實地調(diào)查的設備數(shù)量、規(guī)格、價款是否與財務賬面相符？如否，請列舉。
8、有無將租賃設備和購買設備區(qū)別清楚？如否，請列舉。
9、是否如期支出租賃款和分期付款的購買設備款？
10、是否如期計提設備維護費和大修理費？
11、是否如期進行設備維護和大修理？
12、生產(chǎn)部費用支出有無異常？如有，請列舉。
13、設備運輸費、支付方式是否與合同一致？
14、設備購銷合同和設備租賃合同是否合理？如否，請列舉。
15、收入和支出明細分類是否清晰？如否，請列舉。
16、有無足夠的原始憑證證明每筆收入或支出？如否，請列舉。
17、有無其他情況，請列舉？
�。ǘ┽槍柧淼母黜梼�(nèi)容進行抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察，真實反映情況，如實填寫問卷。
�。ㄈ┯蒀EO對問卷進行審核
�。ㄋ模└鶕�(jù)問卷和其他調(diào)查情況編制《基建內(nèi)部審計報告》。重點分析存在的問題，提出建議和改進方案。
�。ㄎ澹┞鋵嵏倪M方案。
三、審計存在的問題
�。�1）關于設備購入和租賃等費用支出明細分類不多，比較簡單，費用類別有待進一步劃分調(diào)整。
（2）有些設備購銷合同和租賃合同項目不全。有些合同的款項支付項目不明確，沒有寫明何時付多少款。
�。�3）目前固定資產(chǎn)適用的折舊年限是按設計年限確定，與現(xiàn)實折舊有較大差異，如全自動線5年。由于折舊問題涉及企業(yè)固定資產(chǎn)的更新能力、企業(yè)盈虧和納稅問題，因而應綜合實際使用情況慎重確定。
�。�4）沒有按時計提設備維護費和攤銷大修理費。
�。�5）沒有應及時通知財務部為什么不進行設備大修理。
四、審計意見
睿達電子股份有限公司已經(jīng)即將進入第八年的經(jīng)營，現(xiàn)代企業(yè)管理制度正在建設中，各項工作正在有序高效地進行著。在原有的基礎上，按國家的有關制度規(guī)定進行核算和管理，基建工作的`支出的重大方面較為真實，會計處理的重大辦法和程序遵循了一致性和相關性原則，會計報告基本合乎規(guī)范。為了更進一步完善落實公司制度，我們提出如下工作建議：
�。�1）在基礎建設方面，需要將費用支出進一步劃分，進一步細化，做到不漏每分錢支出，分清每分錢支出。
�。�2）建立合同審核標準，對不合格的合同及時矯正，確保項目齊全和準確，最后合同要在財務部留底，生產(chǎn)部保管合同原件。
�。�3）調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限。安照現(xiàn)實相同或類似的設備實際平均使用年限，重新調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊年限，使之縮小現(xiàn)實折舊的差異。
（4）財務部負責監(jiān)督生產(chǎn)部對設備維護費的計提和大修理費的攤銷。
�。�5）生產(chǎn)部和財務部應該加強溝通聯(lián)系，生產(chǎn)部有什么重大事發(fā)生應該及時告知財務部。
以上報告請予審議。
公司年度審計報告 篇7
根據(jù)集團安排，審計部于xxxx年xx月xx日至xx月xx日對(被審計單位)xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的經(jīng)營成果、財務狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計(審計目的)。xx公司分系集團全資子公司(控股子公司)，審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎上，依據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一、經(jīng)營績效審計結(jié)果
經(jīng)審計調(diào)整及核實，xxxx年xx月xx日xx公司資產(chǎn)總額xx萬元，年度收入x萬元，利潤x萬元，其中收入(成本、費用)審計調(diào)增x筆計x萬元，導致調(diào)整(減)利潤萬元。具體財務狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表。
二、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制
�。ㄒ唬┴泿刨Y金：
1、現(xiàn)金：x年期末現(xiàn)金萬元，實施盤點結(jié)果，日常盤點情況(有問題列示)。
2、x年x公司共x個賬戶，銀行存款余額萬元，復核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示。
3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設置、記錄情況等，無問題，不列報)
4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報)
5、貨幣資金收支管理：(收入的`安全性、完整性、真實性;支出授權(quán)、程序的合理合規(guī)，資金管理制度)
�。ǘ┐尕�(只談實物管理狀況)
1、存貨現(xiàn)狀：金額萬元、分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況
3、倉儲管理：存貨的庫房倉儲保管是否安全;物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查存貨的流動性，是否存在積壓存貨;期末存貨資金占用控制;存貨存在減值跡象時予以批露
4、采購管理：存貨采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論。
三、固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額xx萬元、增減變動情況及分類附簡表。
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況。
3、固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)的保管是否安全;驗收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;固定資產(chǎn)臺賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查固定資產(chǎn)是否合理利用，是否存在閑置情況;固定資產(chǎn)存在減值跡象時予以批露。
4、采購管理：固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論
5、固定資產(chǎn)折舊計提復核
四、往來
五、成本
六、費用
七、收入
八、盈余(控股子公司列報)
公司年度審計報告 篇8
工程咨詢有限公司受塑料防腐設備有限公司的委托，根據(jù)國家有關工程造價咨詢的政策法規(guī)規(guī)定，本著客觀、獨立、公正、科學的原則，對遼寧恒際建筑工程集團有限公司承建的塑料防腐設備廠房、辦公樓工程進行了工程造價審核，現(xiàn)將審核情況及結(jié)果報告如下：
一、委托單位、建設單位、施工單位
委托單位：師范學院建設單位：師范學院
施工單位：XX市第四建筑工程有限公司
二、工程造價審核范圍
師范學院的維修改造工程包括院浴池裝修改造、院配電室修建、高職院變電所修建、院熱水房外線電纜工程、院生活區(qū)廣場及道路改造五部分。院浴池裝修工程主要包括墻體砌筑、墻面抹灰、裝飾大白、衛(wèi)生間隔斷、墻面釉面磚鑲貼、天棚吊頂、地面玻化磚和防滑磚的鋪裝、門窗更換，樓梯地面大理石、不銹鋼欄桿、地面防水、照明器具、電線電纜、暖氣片安裝以及給排水管道閥門、衛(wèi)生潔具、洗浴器具設施等;院配電室和高職院變電所工程包括：條形基礎、墻體砌筑、現(xiàn)澆屋面板、室內(nèi)抹灰、照明、采暖、給排水設施等;院熱水房外線電纜工程主要是外部電纜的地下敷設;院生活區(qū)廣場及道路工程包括廣場柏油路面鋪裝、人行道花崗巖鋪裝、道路緣石安砌、護坡?lián)鯄�、路燈電纜敷設等。
三、工程造價審核依據(jù)
(一)法規(guī)依據(jù)
1.中華人民共和國建設部令第149號《工程造價咨詢單位管理辦法》;
2.遼寧省及XX市有關建筑安裝工程造價文件規(guī)定。
(二)行為依據(jù)
1.本公司與師范學院簽定的《建設工程造價咨詢合同》;
2.委托方提供的《工程決算書》(包括施工單位提供的《預算書》和建設單位提供的《初審決算書》);
3.師范學院維修改造施工圖紙;
4.建設單位認定的部分材料價格。
(三)取價依據(jù)
1.20xx年《遼寧省建筑工程實物消耗量定額》;
2.20xx年《遼寧省裝飾裝修工程消耗量定額》;
3.20xx年《遼寧省市政工程消耗量定額》;
4.20xx年第六期《遼寧省工程造價信息》;
5.建設單位的現(xiàn)場簽證單;
6.按專業(yè)承包四類工程確定取費標準(部分費率采用甲方認定的'費率)。
四、審核情況說明
(一)審核過程
我公司于20xx年7月3日接受該工程結(jié)算審核委托，20xx年7月4日組織審核人員根據(jù)委托方提供的施工圖紙、設計變更、現(xiàn)場簽證等文件資料對現(xiàn)場進行了實地察看，20xx年7月6日開始與建設單位、施工單位共同就該工程的相關問題進行核實確認，并在此基礎上對工程結(jié)算內(nèi)容進行了詳細審核。
(二)主要施工內(nèi)容
1、院浴池施工內(nèi)容：
(1)部分隔墻砌筑、抹灰、室內(nèi)部分墻面刮大白;
(2)衛(wèi)生間及洗浴室墻面鑲貼瓷磚、室內(nèi)地面粘貼玻化磚及防滑地磚、辦公室復合地板;
(3)輕岡龍骨吊頂鋁扣板天棚、衛(wèi)生間木龍骨塑料扣板天棚;
(4)室內(nèi)更換塑鋼窗、裝飾門、防火門、防盜門，外門為白鋼玻璃彈簧門，室內(nèi)塑鋼隔斷、衛(wèi)生間隔斷;
(5)室內(nèi)地面防水;
(6)室內(nèi)照明設施安裝;
(7)室內(nèi)采暖設施安裝;
(8)室內(nèi)給排水設施安裝以及浴池內(nèi)洗浴設施安裝;
(9)浴池排風設備安裝等。
2、高職院變電所施工內(nèi)容：
(1)條形基礎、磚墻砌筑、構(gòu)造柱、圈梁、屋面板施工;
(2)內(nèi)墻面抹灰、裝飾大白，天棚抹灰、裝飾大白，混凝土地坪、水泥砂漿地面;
(3)屋面找平、保溫、防水及排水;
(4)外墻面抹灰、裝飾涂料;
(5)門窗安裝;
(6)室內(nèi)給排水、照明電氣、采暖等設施安裝;
(7)室外臺階、散水等。
3.院配電室施工內(nèi)容：
(1)磚基礎、磚墻砌筑、矩形柱、矩形梁、圈梁、屋面板施工;
(2)內(nèi)墻面抹灰、天棚抹灰、混凝土地坪、釉面磚地面;
(3)屋面找平、保溫、防水及排水;
(4)外墻面抹灰、裝飾涂料;
(5)塑鋼窗、實木門、防盜門安裝，大理石窗臺板;
(6)室內(nèi)給排水、照明電氣、采暖等設施安裝。
(7)室外臺階、散水等
4.院熱水房外線電纜施工內(nèi)容：地下電纜敷設;
5.院生活區(qū)廣場及道路施工內(nèi)容：
毛石護坡?lián)鯄�、磚臺階砌筑、柏油路面鋪裝、花崗巖人行道、路邊緣石的安砌;路燈電纜鋪設。
五、工程造價審核結(jié)論
本工程結(jié)算總金額為：4，214，263元。人民幣大寫(肆佰貳拾壹萬肆仟貳佰
陸拾叁元整)。各分項工程費用如下：
單位：x元
六、有關事項說明
1.工程咨詢有限公司及參加本次審核工作人員與建設單位及施工單位之間無任何利害關系，工程造價審核人員在工作中恪守職業(yè)道德和規(guī)范，進行了充分的努力。
2.本報告是在建設單位、施工單位共同確認的基礎上提出的。建設單位、施工單位對所提供的相關資料、數(shù)據(jù)的真實性和可靠性負責，并承擔相應的法律責任。
3.本報告的備查文件是本報告的重要組成部分，與本報告正文具有同等法律效力。
4.本報告是依據(jù)國家有關工程造價咨詢規(guī)定出具的意見和結(jié)論，僅供建設單位、施工單位所使用和送交相關主管機關審查使用。
5.本報告在工程造價咨詢機構(gòu)簽字蓋章后生效。
七、工程造價審核報告提出日期
本報告的出具日期為：二○XX年七月十一日。
謹此報告!
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