社區(qū)財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告范文

　　社區(qū)財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告范文

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)就秦州區(qū)20**年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告如下，請(qǐng)審議。

　　全區(qū)審計(jì)工作圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，堅(jiān)持以維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、促進(jìn)依法行政、推動(dòng)預(yù)算管理、提高資金效益為目標(biāo)，嚴(yán)格按照“依法審計(jì),服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，對(duì)區(qū)財(cái)政局、區(qū)地稅局20**年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

　　同時(shí)，延伸審計(jì)了13個(gè)一級(jí)預(yù)算單位、21個(gè)二級(jí)單位、7戶企業(yè)。

　　開展了4項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對(duì)149項(xiàng)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)，對(duì)20個(gè)單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支審計(jì)，對(duì)33名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)全區(qū)重點(diǎn)專項(xiàng)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)及20**年審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況開展了8期審計(jì)督查。

　　20**年審計(jì)查出違規(guī)及管理不規(guī)范資金5322.15萬元，整改了4876.26萬元,整改率達(dá)到91.6%，提出審計(jì)建議209條，落實(shí)209條，落實(shí)率100%。

　　充分發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督職能、建設(shè)性作用和“免疫系統(tǒng)”功能。

　　20**年全區(qū)大口徑財(cái)政收入完成120268萬元(其中上劃中央、省、市級(jí)收入58186萬元)，占調(diào)整預(yù)算112000萬元的107.38%，同比增長28.86%。

　　財(cái)政總支出完成220886萬元，占調(diào)整預(yù)算223163萬元的98.98%，同比增長18.73%。

　　20**年全區(qū)一般預(yù)算收入完成50360萬元，占任務(wù)48265萬元的104.34%，同比增長25.19%。

　　當(dāng)年一般預(yù)算支出完成201912萬元，占調(diào)整預(yù)算202048萬元的99.93%，同比增長19.47%。

　　財(cái)政總決算反映：當(dāng)年一般預(yù)算收入48306萬元，加返還性收入4893萬元、各類轉(zhuǎn)移支付收入149266萬元、上年結(jié)余收入121萬元后一般預(yù)算收入總計(jì)202586萬元，當(dāng)年一般預(yù)算支出201912萬元，加上解支出538萬元，一般預(yù)算支出總計(jì)202450萬元。

　　收支相抵年終滾存結(jié)余136萬元。

　　20**年全區(qū)基金收入完成12535萬元，占調(diào)整預(yù)算9279萬元的135.09%，同比增長31.22%。

　　當(dāng)年基金支出完成18974萬元，占調(diào)整預(yù)算21115萬元的89.86%，同比增長11.43%。

　　財(cái)政總決算反映：基金收入11627萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入8296萬元、上年結(jié)余收入1192萬元后收入總計(jì)21115萬元。

　　當(dāng)年基金總支出18974萬元，收支相抵年終滾存結(jié)余2141萬元。

　　審計(jì)結(jié)果表明，20**年度全區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況較好，預(yù)算收支真實(shí)、合法。

　　財(cái)稅部門及各預(yù)算執(zhí)行部門認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，充分發(fā)揮了財(cái)稅政策和財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，多方籌集資金，有力支持了全區(qū)項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，民生和社會(huì)事業(yè)發(fā)展得到了有力保障，各項(xiàng)財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)，科學(xué)理財(cái)水平進(jìn)一步提高，全區(qū)依法理財(cái)、依法行政能力和水平明顯提升，理解審計(jì)、支持審計(jì)的氛圍進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)政運(yùn)行和財(cái)務(wù)收支情況總體良好。

　　較好地落實(shí)了區(qū)委七屆一次全委擴(kuò)大會(huì)議精神，圓滿完成了區(qū)七屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算收支任務(wù)。

　　——財(cái)政收入進(jìn)一步增長。

　　財(cái)稅部門采取有力措施，積極落實(shí)中央和省、市各項(xiàng)調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展的政策，企業(yè)效益明顯回升，同時(shí)落實(shí)獎(jiǎng)懲機(jī)制，完善征管辦法，清繳欠稅，充分挖掘增收潛力，防止收入“跑、冒、滴、漏”，財(cái)政收入得到較快增長，大口徑收入達(dá)到12億，同比增長28.86%，地方財(cái)政收入完成6.2億元，同比增長26.35%。

　　——財(cái)政實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。

　　按照國家投資導(dǎo)向和重點(diǎn)，緊抓“關(guān)中--天水經(jīng)濟(jì)區(qū)”等政策疊加機(jī)遇，全區(qū)積極申報(bào)項(xiàng)目，爭取中央、省、市支持，增大我區(qū)轉(zhuǎn)移支付份額，當(dāng)年共爭取上級(jí)補(bǔ)助收入154159萬元，比上年增長25.96%，其中：財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付59896萬元，比上年增長22.93%，凈增11174萬元，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

　　——民生與社會(huì)事業(yè)投入進(jìn)一步增加。

　　繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政支出進(jìn)一步向社會(huì)保障和就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障等領(lǐng)域傾斜，各項(xiàng)支出分別占一般預(yù)算總支出201912萬元的20.87%、19.57%、11.51%、7.95%，分別比上年增長27.87%、17.23%、59.65%、52.65%。

　　有力地促進(jìn)了民生和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。

　　——各項(xiàng)財(cái)政政策得到進(jìn)一步落實(shí)。

　　積極籌措資金，落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政政策，大力實(shí)施產(chǎn)業(yè)富民工程。

　　投資1.3億元的村村通水泥路項(xiàng)目順利實(shí)施，投資1.2億元的林業(yè)生態(tài)、能源沼氣、扶貧開發(fā)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等工作有序推進(jìn)，安排1600萬元用于項(xiàng)目前期工作，取得了良好效果。

　　多方籌集資金，有力支持了全區(qū)保障性住房、雙限房建設(shè)，啟動(dòng)實(shí)施了秦州區(qū)醫(yī)院搬遷、北山災(zāi)害治理、平安秦州等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目共43個(gè)，全年累計(jì)完成投資29.8億元。

　　列支100萬元設(shè)立企業(yè)發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)基金，鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展，累計(jì)投資3.2億元支持華天電子科技園建設(shè)、中材水泥、西電集團(tuán)等重點(diǎn)項(xiàng)目，培育稅收新的增長點(diǎn)。

　　——科學(xué)理財(cái)水平進(jìn)一步提高。

　　繼續(xù)完善部門預(yù)算，大額資金實(shí)行政府常務(wù)會(huì)議審定制度;及時(shí)清理各部門銀行賬戶，科學(xué)整合財(cái)政資金，資金調(diào)度能力不斷增強(qiáng)，較好地發(fā)揮了財(cái)政資金四兩撥千斤的作用;繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)政審計(jì)監(jiān)督，實(shí)施重大項(xiàng)目建設(shè)及監(jiān)理履職等跟蹤審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)的預(yù)警作用;繼續(xù)強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，完善國有資產(chǎn)管理辦法，妥善處置資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值;堅(jiān)決查處“小金庫”和嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問題，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高了財(cái)政管理水平。

　　審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理中存在的一些困難和問題，主要是財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不盡合理，可用財(cái)力不足，財(cái)政自給力低;財(cái)政剛性支出及政策性配套支出任務(wù)較大，項(xiàng)目建設(shè)資金不足，財(cái)政收支矛盾較為突出;財(cái)政管理和監(jiān)督力度有待進(jìn)一步加大，單位國有資產(chǎn)常態(tài)化管理還需完善，“鄉(xiāng)財(cái)區(qū)管，村財(cái)鄉(xiāng)管”亟待規(guī)范。

　　一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　(一)區(qū)財(cái)政審計(jì)情況

　　20**年，財(cái)政部門認(rèn)真執(zhí)行積極的財(cái)政政策，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力保障民生，積極支持社會(huì)事業(yè)發(fā)展，較好履行了組織預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理職能，為促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展發(fā)揮了重要的保障作用，但在管理中也存在一些問題。

　　1.應(yīng)繳未繳預(yù)算收入725.4萬元。

　　區(qū)財(cái)政局非稅收入賬戶20**年末結(jié)存應(yīng)繳未繳預(yù)算收入657.14萬元。

　　其中：政府性基金收入15.32萬元，專項(xiàng)收入36.82萬元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入424.31萬元，罰沒收入130.34萬元，國有資源有償使用收入38.46萬元，其他收入(捐贈(zèng)收入)11.89萬元。

　　審計(jì)后，區(qū)財(cái)政局對(duì)上述收入725.4萬元繳入國庫。

　　2.利息收入未及時(shí)上繳國庫68.26萬元。

　　區(qū)財(cái)政局部分財(cái)政資金專戶20**年利息收入合計(jì)68.26萬元未及時(shí)繳入國庫，滯留專戶。

　　其中：中衛(wèi)-貴陽秦州段項(xiàng)目補(bǔ)償專戶0.11萬元，一事一議獎(jiǎng)補(bǔ)資金專戶8.88萬元，教育危改資金專戶7.49萬元，國庫集中支付資金專戶37.75萬元，扶貧報(bào)賬資金專戶3.38萬元，土地資金專戶1.33萬元，農(nóng)業(yè)報(bào)賬專戶9.32萬元。

　　審計(jì)后，責(zé)令區(qū)財(cái)政局對(duì)上述專戶利息收入上繳國庫。

　　3.存在管理不規(guī)范的問題。

　　區(qū)財(cái)政局個(gè)別賬戶存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，記賬不嚴(yán)密，對(duì)賬不及時(shí)，原始資料不完整等問題。

　　審計(jì)后，責(zé)令區(qū)財(cái)政局糾正個(gè)別賬戶不規(guī)范的會(huì)計(jì)核算行為，補(bǔ)齊相關(guān)會(huì)計(jì)資料，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度。

　　(二)地方稅收征管審計(jì)情況

　　對(duì)區(qū)地稅局稅收征收、入庫以及退庫情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了中國建材地勘中心甘肅總隊(duì)、天水市新天壇醫(yī)院、天水市國土資源規(guī)劃設(shè)計(jì)院、天水市興業(yè)投資擔(dān)保有限責(zé)任公司等4戶企業(yè)的納稅情況。

　　審計(jì)結(jié)果表明,區(qū)地稅部門強(qiáng)化稅收征管，提升納稅服務(wù)，確保了各項(xiàng)稅收的超額完成，全年實(shí)現(xiàn)地方性收入5.03億元，為全區(qū)財(cái)政收入大幅增長做出了積極的貢獻(xiàn)。

　　但也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

　　1.未申報(bào)繳納所得稅20.74萬元。

　　天水市國土資源規(guī)劃設(shè)計(jì)院實(shí)現(xiàn)利潤、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支未申報(bào)繳納企業(yè)所得稅20萬元，中國建材地勘中心甘肅總隊(duì)發(fā)獎(jiǎng)金、加班費(fèi)少扣繳個(gè)人所得稅0.74萬元。

　　審計(jì)后,責(zé)令區(qū)地稅局將未申報(bào)繳納所得稅20.74萬元收繳入庫。

　　2.未申報(bào)繳納印花稅2.42萬元。

　　天水市國土資源規(guī)劃設(shè)計(jì)院綜合樓基建合同、房屋租賃合同少繳印花稅1.46萬元，中國建材地勘中心甘肅總隊(duì)綜合樓土建、裝修費(fèi)、消防安裝、勘察設(shè)計(jì)合同等少繳印花稅0.96萬元。

　　審計(jì)后, 責(zé)令區(qū)地稅局將未申報(bào)繳納的印花稅2.42萬元收繳入庫。

　　(三)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　部門預(yù)算執(zhí)行重點(diǎn)審計(jì)了13個(gè)一級(jí)預(yù)算單位，并延伸審計(jì)了21個(gè)二級(jí)預(yù)算單位，3戶事業(yè)單位下屬企業(yè)。

　　審計(jì)結(jié)果表明，各部門能夠自覺遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)務(wù)收支管理比較規(guī)范，能夠履行管理職責(zé)，發(fā)揮職能作用，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了貢獻(xiàn)，但也存在一些問題，共發(fā)現(xiàn)違規(guī)及管理不規(guī)范資金1311.08萬元。

　　主要是：區(qū)教體局、住建局、衛(wèi)生局、大城街道辦事處、東關(guān)街道辦事處、大門鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府滯留專項(xiàng)資金309.24萬元;區(qū)人社局、大門鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府未繳財(cái)政專項(xiàng)資金結(jié)余7.14萬元;關(guān)子鎮(zhèn)衛(wèi)生院、太京鎮(zhèn)衛(wèi)生院大額支付現(xiàn)金23.61萬元;太京鎮(zhèn)衛(wèi)生院公款私存1.14萬元;關(guān)子鎮(zhèn)衛(wèi)生院原始憑證不符合規(guī)定4.1萬元;大門鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府、關(guān)子鎮(zhèn)衛(wèi)生院購入固定資產(chǎn)未入賬13.28萬元;區(qū)交通局、教體局挪用專項(xiàng)資金24.74萬元;解一小學(xué)、天水郡小學(xué)收費(fèi)未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理29.14萬元;天水郡小學(xué)、大門中學(xué)、解一小學(xué)、六中、汪川中學(xué)、石馬坪中學(xué)違規(guī)收費(fèi)9.3萬元;綜合執(zhí)法局、住建局、市政設(shè)施管理處、環(huán)境衛(wèi)生管理處往來款項(xiàng)長期掛賬未及時(shí)清理、結(jié)算886.51萬元;環(huán)衛(wèi)處漏繳稅款2.89萬元。

　　審計(jì)后，對(duì)以上問題分別作出了處理：對(duì)滯留專項(xiàng)資金309.24萬元，責(zé)令盡快按資金性質(zhì)收繳區(qū)財(cái)政;對(duì)未繳財(cái)政專項(xiàng)資金結(jié)余7.14萬元，責(zé)令上繳區(qū)財(cái)政;對(duì)大額支付現(xiàn)金23.61萬元，責(zé)令停止違規(guī)行為并給予處罰;對(duì)公款私存1.14萬元，責(zé)令糾正、調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)科目，并給予處罰;對(duì)原始憑證不符合規(guī)定4.1萬元，責(zé)令杜絕類似行為發(fā)生，并給予處罰;對(duì)購入固定資產(chǎn)未入賬13.28萬元，責(zé)令改正，辦理相關(guān)手續(xù)，補(bǔ)記固定資產(chǎn);對(duì)挪用專項(xiàng)資金24.74萬元，責(zé)令糾正，歸還原資金渠道，并給予處罰;對(duì)收費(fèi)未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理29.14萬元，責(zé)令調(diào)整賬務(wù)，納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理;對(duì)違規(guī)收費(fèi)9.3萬元，責(zé)令停止違規(guī)行為并給予處罰;對(duì)往來款項(xiàng)長期掛賬未及時(shí)清理、結(jié)算886.51萬元，責(zé)令盡快清理、結(jié)算。

　　審計(jì)報(bào)告共提出審計(jì)建議 26 條。

　　二、專項(xiàng)資金審計(jì)及審計(jì)調(diào)查情況

　　(一)20**年征地補(bǔ)償費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　2012年3-4月，對(duì)玉泉、皂郊、太京三鄉(xiāng)鎮(zhèn)20**年征地補(bǔ)償費(fèi)管理、使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并延伸審計(jì)調(diào)查了三鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營管理站及玉泉鎮(zhèn)城中村改造中心，玉泉鎮(zhèn)暖和灣、皂郊鎮(zhèn)賈家寺等7個(gè)村委會(huì)，走訪調(diào)查了38戶征地拆遷戶。

　　審計(jì)結(jié)果表明，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)在20**年征地拆遷中做了大量的工作，確保了各個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施，財(cái)務(wù)收支管理能夠執(zhí)行國家的相關(guān)規(guī)定。

　　但也發(fā)現(xiàn)管理不規(guī)范資金614萬元，以及業(yè)務(wù)資料、檔案不完整，拆遷補(bǔ)償資金未專賬管理，多頭開設(shè)銀行賬戶，部分賬戶長期不記賬，部分村集體資金未納入“村財(cái)鄉(xiāng)管”等問題。

　　審計(jì)后，責(zé)令三鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強(qiáng)征地補(bǔ)償費(fèi)管理，明確各部門職責(zé)，嚴(yán)格實(shí)行“村財(cái)鄉(xiāng)管,專賬核算”及“一事一檔”備案制，加強(qiáng)責(zé)任追究，建立健全管理制度和機(jī)制。

　　并建議區(qū)相關(guān)部門盡快出臺(tái)全區(qū)征地補(bǔ)償費(fèi)管理辦法、開展全區(qū)性檢查。