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小議信貸運作中中介機構(gòu)的影響論文
一、中介機構(gòu)在信貸運作中存在的風(fēng)險抵押擔(dān)保是銀行控制信貸風(fēng)險的基本手段，信貸實踐中通常會要求借款人對擬發(fā)放的貸款提供抵押物，并提交中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)價值評估報告，而銀行則按照抵押物評估價值的一定比例，發(fā)放貸款。抵押物評估價值，直接影響到抵押擔(dān)保貸款的額度。按照國家發(fā)改委、財政部發(fā)布的《資產(chǎn)評估收費管理辦法》規(guī)定，資產(chǎn)評估計件收費可以按被評估資產(chǎn)賬面原值(無賬面原值可按評估價值或重置價值)為計費額度，采取差額定率累進(jìn)計算辦法收取評估費用，也就是說，資產(chǎn)價值越高，中介機構(gòu)收取的評估費越多。加之銀行設(shè)定抵押物價值的評估費通常由企業(yè)承擔(dān)，導(dǎo)致一些評估中介為了迎合借款人或擔(dān)保人的特定意圖，不按行業(yè)規(guī)范確定評估方法，高估抵押資產(chǎn)評估價值，給銀行貸款帶來重大風(fēng)險。
二、中介機構(gòu)在銀行信貸運作中不作為的原因
(一)中介機構(gòu)違規(guī)成本低而收益大。我國目前的中介機構(gòu)管理，主要還依靠行業(yè)協(xié)會，對一些違規(guī)中介機構(gòu)的處理偏輕，不足以起到震懾作用。
(二)經(jīng)營行通過中介機構(gòu)轉(zhuǎn)移責(zé)任和風(fēng)險。由于自身專業(yè)知識有限，業(yè)務(wù)人員在信貸運作中采取以下方式，最大限度地規(guī)避自己的責(zé)任和風(fēng)險——只要在信貸運作中使用的財務(wù)報表是經(jīng)過會計師事務(wù)所或?qū)徲嫀熓聞?wù)所審計過的，自己就符合業(yè)務(wù)規(guī)范了;——只要為貸款設(shè)定的抵押物價值經(jīng)過中介評估，貸款額度在規(guī)定的抵押率范圍內(nèi)，自己就符合業(yè)務(wù)規(guī)范了。帶來的問題是：重表面輕實質(zhì)、重形式輕內(nèi)容，從而使中介機構(gòu)在信貸業(yè)務(wù)運作中的不作為有了滋生的土壤。
(三)銀行對中介機構(gòu)缺乏系統(tǒng)有效的控制措施。首先，對于使用中介機構(gòu)提供的虛假財務(wù)報表，造成風(fēng)險損失時，無法追究中介的經(jīng)濟責(zé)任，即使追究中介責(zé)任，由于中介多為有限責(zé)任公司，最低注冊資本為30萬元人民幣，其實際能夠承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任相較銀行損失，微乎其微;其次，由于銀行業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識不足，對中介機構(gòu)出具的報告缺乏專業(yè)審查和識別能力;再次，委托中介機構(gòu)的費用都是借款人支付，中介機構(gòu)產(chǎn)生了為利益出賣自己的獨立性和公正性，按委托人的意愿出具報告的動機。
三、針對中介機構(gòu)在信貸運作中存在的風(fēng)險，銀行應(yīng)從以下方面入手，減少風(fēng)險或損失
(一)“天下熙熙，皆為利來;天下攘攘，皆為利往”。銀行要想最大限度地減少中介機構(gòu)不作為，不盡職現(xiàn)象，對于自身無法勝任，確需依靠外部評估的業(yè)務(wù)，必須明確銀行為委托人，相應(yīng)費用由銀行承擔(dān)。同時完善與中介機構(gòu)的合同內(nèi)容，設(shè)定責(zé)任條款，以降低中介機構(gòu)的負(fù)效應(yīng)。
(二)加強隊伍建設(shè)，組建自己的內(nèi)部評估機構(gòu)，減少對中介的依賴。首先，面向社會，招收有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)人員，充實銀行隊伍;其次，鼓勵在職員工參加專業(yè)資質(zhì)考試，將具備專業(yè)資質(zhì)的人才，充實到相應(yīng)工作崗位。
(三)通過職業(yè)培訓(xùn)，提高現(xiàn)有員工的知識水平，增強風(fēng)險識別能力。如果所有企業(yè)的財務(wù)報表都通過銀行內(nèi)部的機構(gòu)來完成，是不現(xiàn)實的;所有申請貸款企業(yè)的財務(wù)報表審計費用均由銀行承擔(dān)，也是不現(xiàn)實的。所以，銀行應(yīng)明確區(qū)分內(nèi)部評估和外部審計、評估的業(yè)務(wù)范圍，同時通過職業(yè)培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)知識水平和風(fēng)險識別能力。高度重視實地調(diào)查，通過與企業(yè)上下游企業(yè)、競爭對手等多個渠道獲得的信息，從多個角度相互印證企業(yè)財務(wù)報表的真實性，避免虛假財務(wù)信息誤導(dǎo)決策;通過實地調(diào)查、專業(yè)評估和抵押物公開交易信息，合理確定抵質(zhì)押物價值，在設(shè)定抵押時，避免抵押物價值被高估。
(四)對中介機構(gòu)實行準(zhǔn)入制度。對發(fā)生道德風(fēng)險或重大工作失誤的中介機構(gòu)要堅決拒之門外。同時，定期對已經(jīng)準(zhǔn)入的中介機構(gòu)進(jìn)行后評價。
(五)積極反映、建議，推動行業(yè)協(xié)會對中介機構(gòu)的治理整頓工作，構(gòu)建中介機構(gòu)的聲譽機制，促進(jìn)中介機構(gòu)的良性發(fā)展。
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