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銀行資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是接受委托的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在完成評(píng)估項(xiàng)目后，向委托方出具的關(guān)于項(xiàng)目評(píng)估過(guò)程及其結(jié)果等基本情況的具有公證性的工作報(bào)告.銀行資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)該怎么寫?
銀行資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
一、緒言
中瑞國(guó)際資產(chǎn)評(píng)估(北京)有限公司接受湖南湘郵科技股份有限公司的委托,依照國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定及合理有效的各項(xiàng)行為依據(jù)、法規(guī)依據(jù)、產(chǎn)權(quán)依據(jù)、取價(jià)依據(jù),本著客觀、獨(dú)立、公正、科學(xué)的原則,采用市場(chǎng)法對(duì)湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司 1000 萬(wàn)股的股權(quán)于評(píng)估基準(zhǔn)日 20xx 年 12月 31 日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估工作。
現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況及資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)告如下:
二、委托方和其他評(píng)估報(bào)告的使用者
(一)委托方:湖南湘郵科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“湘郵科技”或“公司”)
名 稱:湖南湘郵科技股份有限公司
住 所:長(zhǎng)沙市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)麓谷基地玉蘭路 2 號(hào)
法定代表人:閻洪生
注冊(cè)資本:人民幣壹億陸仟壹佰零柒萬(wàn)元整
實(shí)收資本:人民幣壹億陸仟壹佰零柒萬(wàn)元整
公司類型:上市股份有限公司
經(jīng)營(yíng)范圍:第二類增值電信業(yè)務(wù)中的信息服務(wù)業(yè)務(wù)(憑本企業(yè)許可證書在核定范圍和有效期內(nèi)經(jīng)營(yíng));研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售計(jì)算機(jī)軟、硬件及郵電高科技電子產(chǎn)品;設(shè)計(jì)、安裝、維護(hù)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)工程、無(wú)線通信工程、電子信息系統(tǒng)集成、安全技術(shù)防范系統(tǒng);銷售移動(dòng)通訊直放站無(wú)線尋呼發(fā)射機(jī)、機(jī)械設(shè)備、五金、交電、建筑材料(不含硅酮膠)、日用百貨、日用雜品及法律法規(guī)允許的化工原料、化工產(chǎn)品、金屬材料;承接郵電高新技術(shù)課題的研究并提供科技成果引進(jìn)、轉(zhuǎn)讓、咨詢服務(wù)(不含中介);商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)(國(guó)家法律法規(guī)禁止和限制的除外)。
湖南湘郵科技股份有限公司是在上海證券交易所掛牌上市的高科技企業(yè),股票
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告代碼是:600476,公司主要從事計(jì)算機(jī)軟件開(kāi)發(fā)及系統(tǒng)集成、郵政函件設(shè)備研制生產(chǎn),GPS 及網(wǎng)點(diǎn)安全服務(wù)運(yùn)營(yíng),建筑規(guī)劃設(shè)計(jì)及計(jì)算機(jī)產(chǎn)品代理等業(yè)務(wù)。
公司堅(jiān)持以 IT 業(yè)為龍頭,制造業(yè)、運(yùn)營(yíng)業(yè)為主體,其它產(chǎn)業(yè)為補(bǔ)充的產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。IT 業(yè)是湘郵科技的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),也是龍頭產(chǎn)業(yè)。公司擁有數(shù)支基于數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用開(kāi)發(fā)、熟悉具體行業(yè)業(yè)務(wù)、能提供行業(yè)整套解決方案的科研隊(duì)伍。近年,公司先后承建了“中國(guó)郵政集郵業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”、“全國(guó)郵資機(jī)管理系統(tǒng)”、“郵政綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)”、“郵易購(gòu)電子商務(wù)平臺(tái)”、“財(cái)政非稅收入管理系統(tǒng)”等一批在全國(guó)郵政行業(yè)以及財(cái)政行業(yè)頗具影響的大型系統(tǒng)。制造業(yè)是公司的主體產(chǎn)業(yè),公司于2004 年與瑞士 Frama 公司合作,引進(jìn)瑞士生產(chǎn)工藝和技術(shù)研制出 COPOTE 系列數(shù)字郵資機(jī),并于 2006 年自主研發(fā)出 COPOTE 系列信封打印機(jī),順利通過(guò)國(guó)家郵政局組織的檢測(cè)和驗(yàn)收,獲準(zhǔn)投入郵政生產(chǎn)使用。目前,公司已建成了全國(guó)唯一的年產(chǎn)10000 臺(tái)的郵資機(jī)及信封打印機(jī)生產(chǎn)基地,主要擁有 COPOTE 系列郵資機(jī)產(chǎn)品、信封打印機(jī)系列產(chǎn)品及工業(yè)介質(zhì)打印系統(tǒng)三類產(chǎn)品。運(yùn)營(yíng)業(yè)作為公司的新興產(chǎn)業(yè),主要圍繞郵政安防運(yùn)營(yíng)和 GPS 運(yùn)營(yíng)兩條主線開(kāi)拓市場(chǎng)。目前運(yùn)營(yíng)業(yè)主要開(kāi)發(fā)了郵政干線車輛 GPS、煙草 GPS、煙草 GIS、公安 GIS、煙草無(wú)線應(yīng)用等業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和“湘郵時(shí)刻”GPS 系列產(chǎn)品。湘郵時(shí)刻 GPS 產(chǎn)品的市場(chǎng)拓展以長(zhǎng)沙市場(chǎng)為基地,輻射全省各地州市,業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)涉及到公安、武警、軍隊(duì)、出租車、運(yùn)輸、物流、環(huán)衛(wèi)等行業(yè)車輛以及私家車輛,“湘郵時(shí)刻”品牌正在廣大客戶中贏得良好信譽(yù)與口碑。
湘郵科技作為“中國(guó)郵政第一股”,是全國(guó)郵政系統(tǒng)重點(diǎn)科研和技術(shù)支撐單位,被國(guó)家郵政局認(rèn)定為“國(guó)家郵政局高新技術(shù)研究所”、“國(guó)家郵政局科技發(fā)展中心”,并率先在全國(guó)郵政系統(tǒng)設(shè)立“博士后工作站”,負(fù)責(zé)全國(guó)郵政的技術(shù)支撐工作。公司 2000 年被科技部認(rèn)定為“國(guó)家火炬計(jì)劃軟件產(chǎn)業(yè)基地長(zhǎng)沙軟件園骨干企業(yè)”,2002 年至 2008 年被國(guó)家計(jì)委、工業(yè)和信息化部、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合認(rèn)定為“國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)”。公司先后獲湖南省科學(xué)技術(shù)廳頒發(fā)的“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書”、湖南省信息產(chǎn)業(yè)廳頒發(fā)的“軟件企業(yè)認(rèn)定證書”、CCIC 質(zhì)量認(rèn)證中心頒發(fā)的 ISO9001-2008 版質(zhì)量體系認(rèn)證證書、信息產(chǎn)業(yè)部頒發(fā)建設(shè)部認(rèn)定的“國(guó)家通信設(shè)計(jì)甲級(jí)資質(zhì)”、建設(shè)部認(rèn)定“建筑行業(yè)、建筑工程甲級(jí)資
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告質(zhì)”、工業(yè)與信息化部頒發(fā)的“計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成一級(jí)資質(zhì)”等資質(zhì)證書。2007年公司研發(fā)的 COPOTE 系列數(shù)字噴墨式郵資機(jī)系統(tǒng)獲“長(zhǎng)沙市科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)”、“湖南省科技進(jìn)步三等獎(jiǎng)”,并被科技部、財(cái)政部評(píng)為“國(guó)家重點(diǎn)新產(chǎn)品”;公司的專利產(chǎn)品“信件分離傳動(dòng)裝置”獲“2008 年度長(zhǎng)沙高新區(qū)發(fā)明專利實(shí)施獎(jiǎng)”, 公司郵資機(jī)國(guó)產(chǎn)化項(xiàng)目組獲“全國(guó)青年文明號(hào)”稱號(hào);2009 年公司被評(píng)為長(zhǎng)沙國(guó)家高新區(qū)“納稅過(guò) 2000 萬(wàn)元企業(yè)”。
目前,公司共有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品 55 個(gè),其中有 4 個(gè)是國(guó)家級(jí)重點(diǎn)新產(chǎn)品推廣項(xiàng)目。近年來(lái),公司先后有 l3 個(gè)項(xiàng)目獲部、省科技成果獎(jiǎng),48 個(gè)規(guī)劃設(shè)計(jì)項(xiàng)目獲部、省優(yōu)秀設(shè)計(jì)獎(jiǎng),還有兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入了國(guó)家 863 計(jì)劃。公司已建立了以北京、成都、長(zhǎng)沙、南寧、廣州、上海、福建、香港為中心,覆蓋周邊地區(qū),面向全國(guó)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系,技術(shù)和市場(chǎng)遍及郵政、通信、金融、政府、教育、公用事業(yè)及社區(qū)服務(wù)等領(lǐng)域。
公司在崗員工總數(shù) 405 人,公司員工大專以上學(xué)歷 365 人,其中碩士以上學(xué)歷26 人。湘郵科技園占地面積 50 畝,總建筑面積 27222 平米,配套員工生活小區(qū)占地 32 畝,總建筑面積 40000 平米。
湖南湘郵科技股份有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日擬轉(zhuǎn)讓其持有的長(zhǎng)沙銀行 1000 萬(wàn)股的股份,轉(zhuǎn)讓股份數(shù)占長(zhǎng)沙銀行總股本的 0.43%。
(二)其他評(píng)估報(bào)告使用者
評(píng)估報(bào)告使用者是指委托方、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書確定的其他評(píng)估報(bào)告使用者以及國(guó)家法律法規(guī)明確的評(píng)估報(bào)告使用者,本評(píng)估報(bào)告的使用者為委托方、被評(píng)估單位的股東、國(guó)家法律法規(guī)明確的評(píng)估報(bào)告使用者(工商行政管理部門、證券監(jiān)督管理部門等)。
除國(guó)家法律、法規(guī)另有規(guī)定外,任何未經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托方確認(rèn)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人不能由于得到評(píng)估報(bào)告而成為評(píng)估報(bào)告使用者。
三、被評(píng)估企業(yè)基本情況及財(cái)務(wù)狀況
(一)基本情況
名 稱:長(zhǎng)沙銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)沙銀行”)
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
住 所:長(zhǎng)沙市芙蓉中路一段 433 號(hào)
法定代表人姓名:張智勇
注冊(cè)資本:人民幣陸億陸仟陸佰叁拾萬(wàn)捌仟貳佰陸拾玖元整
實(shí)收資本:人民幣陸億陸仟陸佰叁拾萬(wàn)捌仟貳佰陸拾玖元整
公司類型:非上市股份有限公司
經(jīng)營(yíng)范圍:吸收公眾存款;發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款;辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算;辦理piao據(jù)貼現(xiàn);發(fā)行金融債券;代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券;買賣政府債券;從事同業(yè)拆借;提供擔(dān)保;代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù);提供保管箱業(yè)務(wù);辦理地方財(cái)政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托存貸款業(yè)務(wù);外匯存款;外匯貸款;外匯匯款;外幣兌換;國(guó)際結(jié)算;結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù);經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
(二)公司簡(jiǎn)介
長(zhǎng)沙銀行成立于 1997 年 5 月,是湖南首家區(qū)域性股份制商業(yè)銀行,現(xiàn)擁有包括廣州、株洲、湘潭、常德、婁底、郴州在內(nèi)的 23 家分支機(jī)構(gòu)、90 個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),控股發(fā)起湘西、祁陽(yáng)、宜章三家長(zhǎng)行村鎮(zhèn)銀行。截至 20xx 年末,全行資產(chǎn)總額達(dá)到 1901 億元,存款余額達(dá)到 1606 億元,授信總額 814 億元,利潤(rùn)達(dá)到 28.1 億元,不良率控制在 0.65%以內(nèi),資本充足率達(dá)到 12.04%。綜合實(shí)力穩(wěn)居長(zhǎng)沙同業(yè)前三,在全國(guó) 140 多家城商行中名列前茅,并連續(xù)五年被銀監(jiān)會(huì)評(píng)為當(dāng)前中國(guó)銀行業(yè)最高等級(jí)的"二類行"。在英國(guó)《銀行家》雜志評(píng)選的"20xx 全球銀行 1000 強(qiáng)"中,長(zhǎng)沙銀行名列 546 位;在中國(guó)社科院金融研究所發(fā)布的"20xx 中國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)報(bào)告"中,長(zhǎng)沙銀行榮獲"20xx 年度最佳進(jìn)步城市商業(yè)銀行"獎(jiǎng),并位列 20xx 年度全國(guó)城市商業(yè)銀行(資產(chǎn)規(guī)模 1000 億元-2000 億元)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)"第四名"。立行以來(lái),長(zhǎng)沙銀行累計(jì)支持政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目 100 多個(gè),中小企業(yè) 8000 余家,個(gè)人投資創(chuàng)業(yè) 10 多萬(wàn)戶,服務(wù)長(zhǎng)沙及周邊地區(qū)市民客戶 300 多萬(wàn)人。長(zhǎng)沙銀行不是長(zhǎng)沙規(guī)模最大的銀行,卻是對(duì)市政建設(shè)支持力度最大的商業(yè)銀行,對(duì)中小企業(yè)和市民客戶服務(wù)最貼心的銀行,同時(shí)也是全省唯一一家入選納稅 50 強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu),總部經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)日益凸顯;作為中聯(lián)、三一、山河智能工程機(jī)械按揭的先行者,長(zhǎng)沙銀行更是有力的支持了長(zhǎng)沙“工程機(jī)械之都”的迅速崛起。
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
(三)被評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)
至 20xx 年 12 月 31 日,長(zhǎng)沙銀行股份有限公司賬面資產(chǎn)總額 19,336,036.20萬(wàn)元,負(fù)債總額 18,410,846.80 萬(wàn)元,所有者權(quán)益 925,189.40 萬(wàn)元。公司近三年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)如下表:
長(zhǎng)沙銀行股份有限公司近幾年利潤(rùn)表
單位:萬(wàn)元
財(cái)務(wù)指標(biāo) 20xx-12-31 20xx-12-31 20xx-12-31 20xx-12-31
營(yíng)業(yè)收入 514691 420830 327739 227003
營(yíng)業(yè)支出 230527 192767 154325 113388
營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 284063 228063 173414 113615
利潤(rùn)總額 285731 248850 173980 113557
所得稅 63971 54285 31956 26642
凈利潤(rùn) 221760 194565 142024 86916
每股收益 0.95 元/股 0.91 元/股 0.78 元/股 0.68 元/股
(四)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析
1、國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境
金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái),為盡早實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇,各國(guó)政府財(cái)政支出高速增長(zhǎng),發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體政府債務(wù)負(fù)擔(dān)加重,金融危機(jī)已演變?yōu)橹鳈?quán)債務(wù)危機(jī)。新興市場(chǎng)國(guó)家在出臺(tái)經(jīng)濟(jì)刺激政策后,經(jīng)濟(jì)恢復(fù)勢(shì)頭領(lǐng)先于歐美國(guó)家,新興市場(chǎng)國(guó)家保持了一定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平,但面臨著通貨膨脹的壓力。
歐債危機(jī)爆發(fā)以來(lái),通過(guò)國(guó)際救助機(jī)構(gòu)的幫助以及危機(jī)國(guó)家實(shí)施的一系列緊縮和改革措施,歐洲金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)已大幅下降,但仍未完全消除,歐洲國(guó)家仍面臨內(nèi)需疲軟、就業(yè)形勢(shì)惡化、公共和私營(yíng)部門債務(wù)過(guò)高等問(wèn)題,實(shí)體經(jīng)濟(jì)投資者和消費(fèi)者信心不足,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)缺乏動(dòng)力。金融危機(jī)以來(lái),美國(guó)采取了四輪量化寬松貨幣政策,在一定程度上緩解了通貨緊縮的壓力,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有所恢復(fù),但其就業(yè)市場(chǎng)形勢(shì)并未好轉(zhuǎn),并且受財(cái)政懸崖預(yù)期的影響,美國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然存在一定的不確定性。
2、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
在金融危機(jī)期間,中國(guó)經(jīng)濟(jì)在以政府投資和寬松的貨幣政策為主的經(jīng)濟(jì)刺激政策推動(dòng)下,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率保持在 9%以上,在應(yīng)對(duì)外部市場(chǎng)沖擊和恢復(fù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面效果明顯。目前,國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)面臨的挑戰(zhàn)是推進(jìn)金融財(cái)稅體制改革,調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),優(yōu)化資源配置,以緩解經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)矛盾,增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。
20xx 年,中國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)換和尋求新平衡的關(guān)鍵時(shí)期,政府將繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策。盡管國(guó)際形勢(shì)的不明朗對(duì)我國(guó)企業(yè)出口和投資造成一定的不利影響,但整體經(jīng)濟(jì)將保持平穩(wěn)發(fā)展。
宏觀經(jīng)濟(jì)主要指標(biāo)表
單位:%/億美元
項(xiàng) 目 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 2009 年 2008 年
GDP 增長(zhǎng)率 7.7 7.8 9.2 10.3 9.2 9.6
CPI 增長(zhǎng)率 4 2.6 5.4 3.3 -0.7 5.9
PPI 增長(zhǎng)率 -1.9 -1.7 6.0 5.5 -5.4 6.9
M2 增長(zhǎng)率 13.6 13.8 13.6 19.0 27.7 17.8
固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)率 19.6 20.6 23.8 23.8 30.1 25.5
社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)率 13.1 14.3 17.1 18.3 15.5 22.7
進(jìn)出口總額增長(zhǎng)率 7.9 6.2 22.5 34.7 -13.9 17.8
3、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展概況
長(zhǎng)沙銀行主要經(jīng)營(yíng)區(qū)域集中在長(zhǎng)沙市,長(zhǎng)沙是湖南省的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、教育、科技、交通、通信、金融中心,是一座以機(jī)械、紡織、商貿(mào)和食品加工工業(yè)為主的綜合性工商業(yè)城市,亦是中西部地區(qū)主要的區(qū)域性中心城市之一。近年來(lái),長(zhǎng)沙市大力推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程,工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá),高新技術(shù)依托專業(yè)園區(qū)發(fā)展迅猛,已培植了一批高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)群,形成了電子信息、先進(jìn)制造技術(shù)、新材料、生物醫(yī)藥和高科技食品等五大高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)群。
20xx 年長(zhǎng)沙市實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值 7153.13 億元,同比增長(zhǎng) 12.0%;全市財(cái)政總收入 883.89 億元,同比增長(zhǎng) 19.5%。未來(lái),長(zhǎng)沙市政府將進(jìn)一步提高城市國(guó)際化水平、加快產(chǎn)業(yè)高端化進(jìn)程,經(jīng)濟(jì)有望持續(xù)健康發(fā)展。
長(zhǎng)沙市經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行為轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提供了廣闊的發(fā)展空間,近年來(lái)長(zhǎng)
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告沙地區(qū)金融機(jī)構(gòu)存貸款規(guī)模持續(xù)較快增長(zhǎng)。截至 20xx 年末,長(zhǎng)沙市金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)存款余額 10148.76 億元,比年初增加 1345.90 億元;年末金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額 9633.02 億元,比年初增加 1070.23 億元。
(五)行業(yè)分析
1、行業(yè)概況
商業(yè)銀行在我國(guó)金融體系中處于重要的地位,銀行是企業(yè)主要的融資渠道,銀行存款仍是居民投資的主要方式之一。近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行整體運(yùn)營(yíng)態(tài)勢(shì)良好,資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模增速保持平穩(wěn),經(jīng)營(yíng)效率有所上升。20xx 年,我國(guó)商業(yè)銀行平均資產(chǎn)利潤(rùn)率 1.27%,凈息差為 2.68%,盈利水平穩(wěn)步提升。近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高。20xx 年,受宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩的影響,企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大,商業(yè)銀行不良貸款余額有所增加,但總體資產(chǎn)質(zhì)量保持良好水平。截至20xx 年末,商業(yè)銀行不良貸款余額 0.59 萬(wàn)億元、不良貸款率為 1%、撥備覆蓋率為 282.7%。然而,在當(dāng)前外部沖擊和內(nèi)部轉(zhuǎn)型的壓力下,近年來(lái)銀行業(yè)巨量信貸投放對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量所帶來(lái)的負(fù)面影響已逐漸顯現(xiàn),未來(lái)一段時(shí)間,仍需關(guān)注其變化。截至 20xx 年末,我國(guó)商業(yè)銀行核心資本充足率為 9.95%,資本充足率為12.19%,資本較為充足。
總體看,國(guó)內(nèi)銀行業(yè)處于較快發(fā)展階段,內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制水平持續(xù)提升,業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力逐步提高,盈利能力強(qiáng)。但在保護(hù)性政策利差下,銀行資產(chǎn)規(guī)�？焖倥蛎�,信貸資產(chǎn)質(zhì)量存在隱憂,資本充足性面臨壓力。隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn),商業(yè)銀行利差水平將有所壓縮,并且商業(yè)銀行不良貸款余額的上升,將使相應(yīng)的減值準(zhǔn)備計(jì)提增加,對(duì)商業(yè)銀行利潤(rùn)會(huì)形成一定的擠壓,未來(lái)銀行業(yè)盈利增長(zhǎng)將面臨壓力。
2、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)
由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所處的發(fā)展階段和特殊的利率政策,中國(guó)銀行業(yè)呈現(xiàn)業(yè)務(wù)模式趨同、同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重的局面。規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)重要地位,銀行業(yè)形成了以大型國(guó)有控股商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制商業(yè)銀行為主導(dǎo)的競(jìng)爭(zhēng)格局。
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憑借長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的積累,國(guó)有控股商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)、客戶資源、規(guī)模效益、人力資源等方面處于行業(yè)領(lǐng)先地位,市場(chǎng)份額一直處于市場(chǎng)前列。同時(shí),國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施了綜合化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,業(yè)務(wù)多元化程度得到提升,增強(qiáng)了抵御金融脫媒?jīng)_擊的能力,并通過(guò)非銀行子公司的.業(yè)務(wù)增長(zhǎng)進(jìn)一步提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,保持市場(chǎng)領(lǐng)先地位。股份制商業(yè)銀行采取相對(duì)靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)管理方式,經(jīng)過(guò)多年的迅猛發(fā)展,已經(jīng)成為我國(guó)金融體系的重要組成部分。但由于銀行間的產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重,差異化經(jīng)營(yíng)、特色化發(fā)展成為股份制商業(yè)銀行近幾年的戰(zhàn)略目標(biāo)。城市商業(yè)銀行具有明顯地域優(yōu)勢(shì),是民營(yíng)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)和發(fā)展的重要資金支持者。近年來(lái),城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模迅速發(fā)展,異地分支機(jī)構(gòu)數(shù)量也大幅增長(zhǎng),但異地分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立,對(duì)城市商業(yè)銀行資本、人力資源、管理水平等方面帶來(lái)了巨大挑戰(zhàn)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)加快推進(jìn)股權(quán)改造和經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換,職工和自然人持股情況不斷規(guī)范,風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和流程銀行建設(shè)步伐加快。目前,外資法人銀行是在華外資銀行的主要存在形式。20xx 年底,外資法人銀行存貸比指標(biāo)五年的寬限期結(jié)束,外資銀行面臨的流動(dòng)性壓力加大。外資銀行在國(guó)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力有待進(jìn)一步提升。同時(shí),隨著金融市場(chǎng)不斷發(fā)展,銀行業(yè)面臨保險(xiǎn)、基金、證券、信托等金融機(jī)構(gòu)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。
總體看,我國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,各類商業(yè)銀行只有充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì),并加速改革、轉(zhuǎn)型進(jìn)程,才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
3、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
目前我國(guó)主要商業(yè)銀行能夠按照國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的規(guī)范要求搭建風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,逐步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系的垂直性和獨(dú)立性;業(yè)務(wù)操作流程和分級(jí)授權(quán)制度不斷完善和優(yōu)化,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系基本建立。大型商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始按照巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。
A、信用風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行整體信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平在近年來(lái)有明顯提高,但由于商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)了高速擴(kuò)張期,在國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩及國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不樂(lè)觀的情況下,未來(lái)幾年商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨一定壓力。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)將主要體
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:政府融資平臺(tái)貸款、房地產(chǎn)業(yè)貸款、小微企業(yè)貸款及表外融資業(yè)務(wù)等。
近年來(lái),地方投資沖動(dòng)帶動(dòng)融資平臺(tái)債務(wù)規(guī)模迅速增長(zhǎng)。20xx 年以來(lái),監(jiān)管部門清理整頓地方融資平臺(tái)貸款的力度持續(xù)加大,商業(yè)銀行紛紛收緊了平臺(tái)貸款,城投債、信托產(chǎn)品成為地方融資平臺(tái)新的重要資金來(lái)源,地方融資平臺(tái)債務(wù)規(guī)模快速增長(zhǎng),潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。
在國(guó)務(wù)院持續(xù)出臺(tái)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策背景下,未來(lái)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有很大的不確定性,房地產(chǎn)企業(yè)的盈利能力受到一定的負(fù)面影響,使得商業(yè)銀行房地產(chǎn)業(yè)貸款面臨一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。為支持中小企業(yè)發(fā)展,國(guó)家出臺(tái)了支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融、財(cái)稅政策措施,各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)加強(qiáng)對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)和信貸政策的小微企業(yè)的融資支持力度。盡管小微企業(yè)貸款收益率較高,風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)分散,但小微企業(yè)過(guò)短的生命周期、貸款抵押品的不足、還款能力弱等因素都使商業(yè)銀行面臨一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。
我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)中銀行承兌匯票和理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展較快,表外融資功能迅速增強(qiáng),隨之也醞釀了較大的表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)針對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、銀行承兌匯票等表外業(yè)務(wù)出臺(tái)了一系列風(fēng)險(xiǎn)管理措施,以規(guī)范銀行業(yè)表外業(yè)務(wù)。
近年來(lái),為達(dá)到存貸比、貸款集中度以及信貸額度等監(jiān)管要求,部分商業(yè)銀行直接持有信托計(jì)劃和理財(cái)產(chǎn)品,或者通過(guò)與其他銀行協(xié)同利用同業(yè)存放款繞道投資信托計(jì)劃和理財(cái)產(chǎn)品,實(shí)際為客戶提供信貸支持,該部分資產(chǎn)以投資資產(chǎn)的形式存在,未計(jì)提減值準(zhǔn)備,該類資產(chǎn)隱藏的信用風(fēng)險(xiǎn)需關(guān)注。
B、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)前商業(yè)銀行存款的實(shí)際負(fù)利率及利率市場(chǎng)化推進(jìn),居民及企業(yè)投資多元化趨勢(shì)加強(qiáng),長(zhǎng)期來(lái)看銀行業(yè)面臨儲(chǔ)蓄存款流出的壓力增加,存款波動(dòng)加大,負(fù)債穩(wěn)定性降低。同時(shí),由于存款的短期化和貸款的中長(zhǎng)期性,商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債錯(cuò)配問(wèn)題日益突出。近年來(lái),商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長(zhǎng),特別是同業(yè)負(fù)債規(guī)模增長(zhǎng)較快,商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)資金依賴度增強(qiáng),潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,銀監(jiān)會(huì)引入了巴塞爾委員會(huì)《計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)》中的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例,要求商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例均不得低于 100%�？傮w看,商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的壓力加大。
C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
近年來(lái),理財(cái)產(chǎn)品的大規(guī)模發(fā)行、民間借貸現(xiàn)象泛濫等問(wèn)題,都反映了利率市場(chǎng)化的內(nèi)生需求。目前利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)列入了“十二五”規(guī)劃,利率市場(chǎng)化改革的步伐逐步加快。利率波動(dòng)的加大,使得商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)上升;另一方面,近年來(lái)隨著銀行業(yè)的債券投資規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng),利率波動(dòng)對(duì)債券投資收益及公允價(jià)值的影響加大,銀行業(yè)需加強(qiáng)其交易賬戶和銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)管理。近年來(lái)銀行業(yè)同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模呈快速增長(zhǎng)趨勢(shì),利率波動(dòng)使得銀行業(yè)同業(yè)業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)上升。隨著海外業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展及人民幣匯率波動(dòng)幅度加大,商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)也在上升。
D、操作風(fēng)險(xiǎn)
近幾年,銀監(jiān)會(huì)加大對(duì)銀行合規(guī)性的監(jiān)管力度,針對(duì)銀行業(yè)內(nèi)控和管理的薄弱環(huán)節(jié),發(fā)布了加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的“十三條”措施,并實(shí)施了商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引和信息披露辦法。各銀行也逐步重視防范操作風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)內(nèi)控體系的建設(shè)和內(nèi)部稽核力度,銀行業(yè)整體操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到提升。但近年來(lái)票據(jù)詐騙、銀行理財(cái)糾紛、假擔(dān)保等金融案件仍不斷暴露,表明商業(yè)銀行特別是中小銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)有待完善、管理水平仍有待提高。
總體而言,近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行按照業(yè)務(wù)條線不斷細(xì)化相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控措施,整體風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。然而,游離在監(jiān)管范圍之外的“影子銀行”,對(duì)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生不利影響,目前,監(jiān)管部門正在加強(qiáng)對(duì)“影子銀行”體系的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,以防控相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)向銀行業(yè)的傳導(dǎo)。
4、銀行業(yè)監(jiān)管與支持
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái),在總結(jié)自身監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,吸收國(guó)際主流監(jiān)管理念,提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念,形成了“準(zhǔn)確分類—提足撥備—充分核銷—做實(shí)利潤(rùn)—資本充足”的持續(xù)監(jiān)管思路,以及
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告“風(fēng)險(xiǎn)可控、成本可算、信息充分披露”的金融創(chuàng)新監(jiān)管原則,基本構(gòu)建了符合我國(guó)實(shí)際的銀行業(yè)監(jiān)管理念框架體系;建立了覆蓋資本水平、公司治理、內(nèi)部控制、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等方面的銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架,形成了一套符合我國(guó)銀行業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際的審慎監(jiān)管“工具箱”。監(jiān)管部門通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、窗口指導(dǎo)等方式,對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管。近年來(lái),我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管過(guò)程中注重合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,監(jiān)管方式和手段逐步改進(jìn),監(jiān)管的全面性、專業(yè)性和有效性得到提高。20xx年,銀監(jiān)會(huì)頒布了銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)和商業(yè)銀行資本充足率管理辦法,制定了提高我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管有效性的中長(zhǎng)期規(guī)劃,以及巴塞爾Ⅱ和巴塞爾Ⅲ同步實(shí)施的計(jì)劃。根據(jù)各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況,銀監(jiān)會(huì)在統(tǒng)一設(shè)定適用于各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí),適當(dāng)提高了系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),對(duì)不同機(jī)構(gòu)設(shè)置了差異化的過(guò)渡期安排,這有助于各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的平穩(wěn)過(guò)渡。20xx 年 6 月 7 日,銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》,并于 20xx 年 1 月 1 日正式施行。
相對(duì)于國(guó)際銀行業(yè),我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管過(guò)程中的行政色彩比較濃厚,較強(qiáng)的政府支持因素亦成為對(duì)銀行評(píng)級(jí)過(guò)程中考慮的重要因素之一。在審慎的監(jiān)管環(huán)境和政府的有力支持下,我國(guó)銀行業(yè)在全球金融危機(jī)中表現(xiàn)穩(wěn)健,經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好。然而,銀行業(yè)作為與經(jīng)濟(jì)周期密切相關(guān)的行業(yè),且我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中仍存在規(guī)避監(jiān)管和短期利益行為,這都使監(jiān)管的有效性和政策執(zhí)行度有一定程度的削弱。以上因素,使我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管也面臨著新的挑戰(zhàn)。
(六)長(zhǎng)沙銀行發(fā)展戰(zhàn)略
長(zhǎng)沙銀行將在保持長(zhǎng)沙本地主導(dǎo)地位的同時(shí),加速推進(jìn)跨地區(qū)、跨省經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,努力提高異地市場(chǎng)占有率、擴(kuò)大知名度。結(jié)合自身特點(diǎn),長(zhǎng)沙銀行設(shè)定了差異化的市場(chǎng)定位,將總行發(fā)展目標(biāo)定位于“政務(wù)銀行”、“中小企業(yè)銀行”和“市民銀行”,省內(nèi)分行定位于“中小企業(yè)銀行”、“政務(wù)銀行”,省外分行定位于“中小企業(yè)銀行”。長(zhǎng)沙銀行針對(duì)各業(yè)務(wù)條線制定了包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)、渠道拓展、營(yíng)銷組織、團(tuán)隊(duì)建設(shè)等方面的發(fā)展策略,同時(shí)制定了旨在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告部控制的多項(xiàng)措施;對(duì)規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模、主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模提出年均復(fù)合增長(zhǎng) 20%的發(fā)展目標(biāo)。此外,長(zhǎng)沙銀行將通過(guò)上市建立資本補(bǔ)充長(zhǎng)效機(jī)制,加速形成核心競(jìng)爭(zhēng)力,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
目前,長(zhǎng)沙銀行三年發(fā)展規(guī)劃執(zhí)行情況良好。資產(chǎn)規(guī)模方面,長(zhǎng)沙銀行 20xx年末資產(chǎn)規(guī)模較上年末增長(zhǎng) 19.80%,為完成三年發(fā)展規(guī)劃奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)�？鐓^(qū)域經(jīng)營(yíng)方面,長(zhǎng)沙銀行設(shè)立了一家省外分行廣州分行,兩家省內(nèi)分行湘潭分行和常德分行。20xx 年,在監(jiān)管機(jī)構(gòu)放松城商行省內(nèi)異地分支機(jī)構(gòu)擴(kuò)張的情況下,長(zhǎng)沙銀行積極推進(jìn)省內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的全面布局。主營(yíng)業(yè)務(wù)方面,目前長(zhǎng)沙銀行政務(wù)業(yè)務(wù)涵蓋了各種主要的代理業(yè)務(wù)、融資服務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù),是省內(nèi)政務(wù)業(yè)務(wù)的主導(dǎo)銀行,在長(zhǎng)沙地區(qū)各級(jí)政務(wù)業(yè)務(wù)中占據(jù)主導(dǎo)地位;中小企業(yè)銀行方面,長(zhǎng)沙銀行已樹(shù)立了中小企業(yè)伙伴銀行的良好市場(chǎng)形象,具備較強(qiáng)的吸引和維系中小客戶的能力,公司存款市場(chǎng)份額在長(zhǎng)沙市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中排名第二;長(zhǎng)沙銀行進(jìn)一步細(xì)分了中小企業(yè)市場(chǎng),設(shè)立小微企業(yè)部,專門負(fù)責(zé)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù),未來(lái)長(zhǎng)沙銀行將大力發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù);市民銀行方面,長(zhǎng)沙銀行設(shè)立多家社區(qū)銀行以提升金融服務(wù)便利性,積極樹(shù)立社區(qū)銀行品牌形象。
總體看,長(zhǎng)沙銀行的市場(chǎng)定位符合其自身特點(diǎn),各項(xiàng)發(fā)展舉措逐步落實(shí),競(jìng)爭(zhēng)力獲得提升。但目前監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)城商行跨省經(jīng)營(yíng)實(shí)施嚴(yán)格限制,長(zhǎng)沙銀行跨省經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的推進(jìn)進(jìn)程將受到影響。
四、評(píng)估對(duì)象及范圍
本次資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象為湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司 1000 萬(wàn)股股權(quán)的價(jià)值。以上評(píng)估范圍與委托評(píng)估時(shí)確定的資產(chǎn)范圍一致。
根據(jù)委托方湘郵科技提供,由長(zhǎng)沙銀行出具的 F00495 號(hào)股權(quán)證載明的股份為19381528 股,此次納入評(píng)估范圍的為湘郵科技持有的長(zhǎng)沙銀行 1000 萬(wàn)股的股權(quán)。納入評(píng)估范圍的股權(quán)無(wú)質(zhì)押、無(wú)權(quán)屬爭(zhēng)議,未涉及法律訴訟。
五、評(píng)估目的
本次評(píng)估目的是確定長(zhǎng)沙銀行股份有限公司 1000 萬(wàn)股股份于評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值,為湖南湘郵科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓其持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告提供價(jià)值參考依據(jù)。
六、價(jià)值類型和定義
評(píng)估人員經(jīng)與委托方充分溝通后,根據(jù)本評(píng)估項(xiàng)目的評(píng)估目的等相關(guān)條件選取確定本次評(píng)估價(jià)值類型為“市場(chǎng)價(jià)值”,本報(bào)告書所稱“市場(chǎng)價(jià)值”是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下,評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的目的僅是對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。評(píng)估結(jié)果系指評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與市場(chǎng)狀況以及其他評(píng)估師所依據(jù)的評(píng)估前提和假設(shè)條件沒(méi)有重大變化的情況下,為滿足評(píng)估目的而提出的價(jià)值估算成果,不能理解為評(píng)估對(duì)象價(jià)值實(shí)現(xiàn)的保證或承諾。
七、評(píng)估基準(zhǔn)日
本次評(píng)估基準(zhǔn)日為 20xx 年 12 月 31 日,該基準(zhǔn)日與本次《資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書》載明的評(píng)估基準(zhǔn)日一致。資產(chǎn)評(píng)估中的一切取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均為評(píng)估基準(zhǔn)日有效的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。
此基準(zhǔn)日是委托方在充分考慮注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的以下建議的基礎(chǔ)上確定的:
1、評(píng)估基準(zhǔn)日盡可能與評(píng)估人員實(shí)際實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的日期接近,使評(píng)估人員能更好的把握評(píng)估對(duì)象的狀況,以利于真實(shí)反映評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)時(shí)價(jià)值;
2、評(píng)估基準(zhǔn)日盡可能與評(píng)估目的所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為的計(jì)劃實(shí)施日期接近,使評(píng)估基準(zhǔn)日的時(shí)點(diǎn)價(jià)值對(duì)擬進(jìn)行交易的雙方更具有價(jià)值參考意義,以利于評(píng)估結(jié)論有效服務(wù)于評(píng)估目的。
3、評(píng)估基準(zhǔn)日盡可能為與評(píng)估目的所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為的計(jì)劃實(shí)施日期接近的會(huì)計(jì)報(bào)告日,使評(píng)估人員能夠較為全面地了解評(píng)估對(duì)象整體獲利能力的情況,以利于評(píng)估人員進(jìn)行系統(tǒng)的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、收集評(píng)估資料等評(píng)估工作的開(kāi)展。
本評(píng)估報(bào)告的一切取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均為評(píng)估基準(zhǔn)日有效的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。
八、評(píng)估假設(shè)及限制條件
1、交易假設(shè):假定所有待評(píng)估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易過(guò)程中,評(píng)估師根據(jù)待評(píng)估
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告資產(chǎn)的交易條件等模擬市場(chǎng)進(jìn)行估價(jià)。
2、公開(kāi)市場(chǎng)假設(shè):公開(kāi)市場(chǎng)假設(shè)是對(duì)資產(chǎn)擬進(jìn)入的市場(chǎng)的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場(chǎng)條件下接受何種影響的一種假定。公開(kāi)市場(chǎng)是指充分發(fā)達(dá)與完善的市場(chǎng)條件,是指一個(gè)有自愿的買方和賣方的競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng),在這個(gè)市場(chǎng)上,買方和賣方的地位平等,都有獲取足夠市場(chǎng)信息的機(jī)會(huì)和時(shí)間,買賣雙方的交易都是在自愿的、理智的、非強(qiáng)制性或不受限制的條件下進(jìn)行。
3、持續(xù)使用假設(shè):持續(xù)使用假設(shè)是對(duì)資產(chǎn)擬進(jìn)入市場(chǎng)的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場(chǎng)條件下的資產(chǎn)狀態(tài)的一種假定。首先被評(píng)估資產(chǎn)正處于使用狀態(tài),其次假定處于使用狀態(tài)的資產(chǎn)還將繼續(xù)使用下去。在持續(xù)使用假設(shè)條件下,沒(méi)有考慮資產(chǎn)用途轉(zhuǎn)換或者最佳利用條件,其評(píng)估結(jié)果的使用范圍受到限制。
4、企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的假設(shè):它是將企業(yè)整體資產(chǎn)作為評(píng)估對(duì)象而作出的評(píng)估假定。即企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)主體,在所處的外部環(huán)境下,按照經(jīng)營(yíng)目標(biāo),持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者負(fù)責(zé)并有能力擔(dān)當(dāng)責(zé)任;企業(yè)合法經(jīng)營(yíng),并能夠獲取適當(dāng)利潤(rùn),以維持持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。對(duì)于企業(yè)的各類經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)而言,能夠按目前的用途和使用的方式、規(guī)模、頻度、環(huán)境等情況繼續(xù)使用,或者在有所改變的基礎(chǔ)上使用。
5、被評(píng)估企業(yè)及參考企業(yè)公開(kāi)披露的信息是真實(shí)的、可信賴的。
6、由于受各種原因限制,我們未能對(duì)長(zhǎng)沙銀行股份有限公司進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估,本評(píng)估報(bào)告與進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估確定的每股凈資產(chǎn)再乘以湖南湘郵科技股份有限公司持有的股份數(shù)計(jì)算的評(píng)估價(jià)值可能不一致。
九、評(píng)估依據(jù)
(一)行為文件依據(jù)
1、評(píng)估業(yè)務(wù)約定書;
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的會(huì)議紀(jì)要。
(二)法律依據(jù)
1、《中華人民共和國(guó)公司法》;
2、《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》;
3、《貸款通則》;
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
4、其他與評(píng)估相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。
(三)準(zhǔn)則依據(jù)
1、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》的通知(財(cái)企[2004]20 號(hào));
2、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)《注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知(會(huì)協(xié)[2003]18 號(hào));
3、中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——企業(yè)價(jià)值》的通知;
4、中評(píng)協(xié)[2007]189 號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則-評(píng)估報(bào)告》;
5、中評(píng)協(xié)[2007]189 號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則-評(píng)估程序》;
6、中評(píng)協(xié)[2007]189 號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則-業(yè)務(wù)約定書》;
7、中評(píng)協(xié)[2007]189 號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則-工作底稿》;
8、中評(píng)協(xié)[2007]189 號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見(jiàn)》;
9、中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》的通知(中評(píng)協(xié)[2008]218 號(hào))等。
(四)權(quán)屬依據(jù)
1.股權(quán)證及股東分紅資料;
2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)地稅證;
3.其他產(chǎn)權(quán)證明文件。
(五)取價(jià)依據(jù)
1、長(zhǎng)沙銀行股份有限公司 20xx 年度、20xx 年度、20xx 年度和 20xx 年度審計(jì)報(bào)告;
2、wind 資訊金融終端;
3、《投資估價(jià)》([美]Damodanran 著,[加]林謙譯,清華大學(xué)出版 社 2004 年出版);
4、《價(jià)值評(píng)估:公司價(jià)值的衡量與管理》(第 3 版)([美]Copeland,T.等著,郝紹倫,謝關(guān)平譯,電子工業(yè)出版社 2002 年出版);
5、《公司價(jià)值評(píng)估:有效評(píng)估與決策的工具》([美]布瑞德福特康納爾著,
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告張志強(qiáng),王春香譯);
6、《企業(yè)價(jià)值評(píng)估中股權(quán)缺乏流通性減值折扣研究》,趙強(qiáng),蘇一純著;
7、《企業(yè)價(jià)值評(píng)估中流動(dòng)性限制與控制權(quán)收益》趙強(qiáng)著;
8、評(píng)估人員收集的其他參考資料。
十、評(píng)估方法
《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——企業(yè)價(jià)值》和有關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則以及《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》規(guī)定的基本評(píng)估方法包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。本次評(píng)估為部分股權(quán)價(jià)值評(píng)估,且為非控股股東,我們未能對(duì)長(zhǎng)沙商業(yè)銀行股份有限公司進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估,無(wú)法按成本法、收益法對(duì)被評(píng)估企業(yè)進(jìn)行整體評(píng)估來(lái)確定擴(kuò)轉(zhuǎn)讓股份的評(píng)估價(jià)值。因此,本次評(píng)估僅采用市場(chǎng)法。
市場(chǎng)法,是指將估值對(duì)象與市場(chǎng)上已有交易案例進(jìn)行比較,并對(duì)比較因素進(jìn)行修正,從而確定估值對(duì)象價(jià)值的一種估值方法,它屬于間接方法。市場(chǎng)法通常可分為相對(duì)指標(biāo)比較法和案例比較法。由于難以收集案例的詳細(xì)資料及無(wú)法了解具體的交易細(xì)節(jié),因此案例法較難操作。而相對(duì)指標(biāo)比較法,由于指標(biāo)數(shù)據(jù)的公開(kāi)性,使得該方法具有較好的操作性。使用市場(chǎng)法估值的基本條件是:需要有一個(gè)較為活躍的資本市場(chǎng);市場(chǎng)案例及其與估值目標(biāo)可比較的指標(biāo)、參數(shù)等資料是采用相對(duì)指標(biāo)比較法對(duì)標(biāo)的權(quán)益或風(fēng)險(xiǎn)證券等的價(jià)值估算,一般是根據(jù)估值對(duì)象所處市場(chǎng)的情況,選取某些公共指標(biāo)如市凈率(PB)、市盈率(PE)等與可比公司進(jìn)行比較,通過(guò)對(duì)估值對(duì)象與可比公司各指標(biāo)相關(guān)因素的比較,調(diào)整影響指標(biāo)因素的差異,來(lái)得到估值對(duì)象的市凈率(PB)或市盈率(PE)等,據(jù)此估算估值對(duì)象的價(jià)值。
根據(jù)當(dāng)前資本市場(chǎng)的特點(diǎn)和長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)歷史交易案例的特點(diǎn),我們對(duì)國(guó)內(nèi)銀行類上市公司市凈率(PB)、市盈率(PE)進(jìn)行了比較分析,認(rèn)為市盈率(PE)指標(biāo)更適合長(zhǎng)沙銀行股權(quán)的估值。本次評(píng)估采用市場(chǎng)比較法的相對(duì)指標(biāo)比較法對(duì)估價(jià)對(duì)象進(jìn)行評(píng)估。
市場(chǎng)法基本思路是,根據(jù)調(diào)查取得的銀行類可比上市公司的市盈率進(jìn)行分析計(jì)算,得到評(píng)估基準(zhǔn)日銀行類可比上市公司的市盈率平均數(shù);以基準(zhǔn)日長(zhǎng)沙銀行
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表凈利潤(rùn)與上述市盈率相乘得到基準(zhǔn)日全部股權(quán)評(píng)估價(jià)值。以全部股權(quán)評(píng)估價(jià)值乘以湖南湘郵科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所占比例,再考慮少數(shù)股權(quán)折價(jià)(非控股權(quán)折價(jià))和流動(dòng)性折價(jià)得到本次湖南湘郵科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓其持有長(zhǎng)沙銀行股份有限公司 1000 萬(wàn)股份價(jià)值。
計(jì)算公式為:
(1)全部股權(quán)評(píng)估價(jià)值=可比公司的市盈率(PE)×企業(yè)基準(zhǔn)日凈利潤(rùn)
(2) 缺少流動(dòng)性下的全部股權(quán)評(píng)估價(jià)值=全部股權(quán)評(píng)估價(jià)值×流動(dòng)性折價(jià)
(3)少數(shù)股權(quán)評(píng)估價(jià)值=缺少流動(dòng)性下的全部股權(quán)評(píng)估價(jià)值×股權(quán)數(shù)量所占比例×(1-少數(shù)股權(quán)折價(jià)(非控股權(quán)折價(jià)))。
十一、評(píng)估程序
我們接受委托后,通過(guò)公開(kāi)的資料了解長(zhǎng)沙商業(yè)銀行股份有限公司的基本情況,根據(jù)實(shí)際情況制定資產(chǎn)評(píng)估工作計(jì)劃,資產(chǎn)評(píng)估工作分四個(gè)階段進(jìn)行:
(一)評(píng)估前期的準(zhǔn)備工作階段
本階段的主要工作是:根據(jù)評(píng)估工作的需要,收集資產(chǎn)評(píng)估所需文件資料,制訂資產(chǎn)評(píng)估的實(shí)施方案。
(二)評(píng)估實(shí)施階段
1、搜集和了解委估資產(chǎn)的歷史及現(xiàn)狀,收集相關(guān)財(cái)務(wù)資料。
2、根據(jù)委估資產(chǎn)的實(shí)際狀況和特點(diǎn),制訂與之相適應(yīng)的評(píng)估方法。
3、在確定評(píng)估方法的基礎(chǔ)上,對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行初步評(píng)估測(cè)算。
(三)評(píng)估匯總階段
根據(jù)資產(chǎn)的初步評(píng)估結(jié)果,進(jìn)行匯總分析工作,對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整、修改和完善。
(四)提交報(bào)告階段
根據(jù)評(píng)估工作情況,起草評(píng)估報(bào)告書,向委托方提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書草稿,根據(jù)委托方意見(jiàn),進(jìn)行必要的合理的修改,經(jīng)公司三級(jí)復(fù)核程序后,向委托方提交正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書。
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
十二、評(píng)估結(jié)論
至評(píng)估基準(zhǔn)日,湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股份1000 萬(wàn)股,股權(quán)評(píng)估值 3,962.46 萬(wàn)元。
十三、特別事項(xiàng)說(shuō)明
以下事項(xiàng)可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生影響,敬請(qǐng)?jiān)u估報(bào)告使用者予以重點(diǎn)關(guān)注。
1、本次評(píng)估是在獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則下作出的,本評(píng)估機(jī)構(gòu)及參加本次評(píng)估的工作人員與委托方及其他報(bào)告使用者之間無(wú)任何利害關(guān)系。
2、受條件限制,我們未能對(duì)長(zhǎng)沙銀行股份有限公司進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估,本評(píng)估報(bào)告與進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估確定的每股凈資產(chǎn)再乘以湖南湘郵科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)份額計(jì)算的評(píng)估價(jià)值可能不一致。
3、本次評(píng)估結(jié)果是反映評(píng)估對(duì)象在本次評(píng)估目的下,根據(jù)公開(kāi)市場(chǎng)原則確定的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)值,沒(méi)有考慮將來(lái)可能承擔(dān)的抵押、擔(dān)保事宜,以及特殊的交易方式可能追加付出的價(jià)格等對(duì)評(píng)估價(jià)值的影響,也未考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇有自然力和其他不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的影響。當(dāng)前述條件以及評(píng)估中遵循的持續(xù)經(jīng)營(yíng)原則等其他情況發(fā)生變化時(shí),評(píng)估結(jié)果一般會(huì)失效。
4、本報(bào)告所稱“評(píng)估價(jià)值”,是指所評(píng)估資產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日之狀況和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不變的前提下,為本報(bào)告所列明的目的而提出的公允估價(jià)意見(jiàn)。
5、本次評(píng)估采用的相關(guān)上市公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)已經(jīng)滬深證券交易所公告,本次評(píng)估假設(shè)這些數(shù)據(jù)是真實(shí)和完整的。
6、評(píng)估對(duì)象于公開(kāi)市場(chǎng)的股權(quán)評(píng)估值僅供委托方在資產(chǎn)處置時(shí)參考,并非是對(duì)評(píng)估對(duì)象成交價(jià)格的保證,對(duì)其處置行為的可實(shí)現(xiàn)性也不承擔(dān)責(zé)任。
7、本報(bào)告含有若干附件,附件構(gòu)成本報(bào)告的重要組成部分,與本報(bào)告正文具有同等法律效力。
十四、評(píng)估報(bào)告評(píng)估基準(zhǔn)日期后重大事項(xiàng)
(一)評(píng)估基準(zhǔn)日后至本報(bào)告提交日,沒(méi)有對(duì)評(píng)估值產(chǎn)生較大影響的重大期后事項(xiàng)。
(二)在評(píng)估基準(zhǔn)日后有效期以內(nèi),如果資產(chǎn)數(shù)量及作價(jià)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時(shí),應(yīng)
湖南湘郵科技股份有限公司持有的長(zhǎng)沙銀行股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告按以下原則處理:
1、當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時(shí),應(yīng)根據(jù)原評(píng)估方法對(duì)資產(chǎn)額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整;
2、當(dāng)資產(chǎn)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)產(chǎn)生明顯影響時(shí),委托方應(yīng)及時(shí)聘請(qǐng)有資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)重新確定評(píng)估值;
3、對(duì)評(píng)估基準(zhǔn)日后資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的變化,委托方在資產(chǎn)實(shí)際作價(jià)時(shí)應(yīng)給予充分考慮,進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
十五、評(píng)估報(bào)告的使用限制說(shuō)明
1、本報(bào)告的作用依照國(guó)家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定發(fā)生法律效力。
2、根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定,本項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論有效期為一年,自評(píng)估基準(zhǔn)日 20xx 年12 月 31 日計(jì)算起,至 20xx 年 12 月 30 日止。
3、本報(bào)告是應(yīng)委托方要求,為本報(bào)告所列明的目的而作,評(píng)估結(jié)論僅供委托方及其他報(bào)告使用者為評(píng)估目的使用和送交主管機(jī)關(guān)審查使用,評(píng)估報(bào)告書的使用權(quán)歸委托方所有,未經(jīng)委托方同意,本報(bào)告不得隨意向他人提供或公開(kāi)。
十六、評(píng)估報(bào)告提出日期
本報(bào)告提出日期為 20xx 年xx月xx日。
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