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金融貸款畢業(yè)論文
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金融貸款畢業(yè)論文【1】
夫妻共同債務(wù)的認(rèn)定
在司法實(shí)踐中，究竟使用《中華人民共和國(guó)婚姻法》第四十一條的規(guī)定：“離婚時(shí)，原為夫妻共同生活所負(fù)的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)共同償還。
共同財(cái)產(chǎn)不足以清償?shù)�，或�?cái)產(chǎn)歸各自所有的，由雙方協(xié)議清償;協(xié)議不成時(shí)，由人民法院判決。”還是最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)婚姻法>若干問題的解釋(二)》第二十四條規(guī)定：“債權(quán)人就婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻一
方以個(gè)人名義所負(fù)債務(wù)主張權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)按夫妻共同債務(wù)處理。
但夫妻一方能夠證明債權(quán)人與債務(wù)人明確約定為個(gè)人債務(wù)，或者能夠證明屬于婚姻法第十九條第三款規(guī)定情形的除外。”來認(rèn)定是否屬于夫妻共同債務(wù)，存在較大爭(zhēng)議。
由于在事實(shí)認(rèn)定、舉證責(zé)任分配以及法律適用等方面都存在很大分歧，各地法院甚至同一法院不同合議庭之間的裁判規(guī)則都不一致，造成大量的“同案不同判”現(xiàn)象，現(xiàn)目前審判主流觀點(diǎn)有三種。
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格適用《婚姻法解釋(二)》第二十四條，即只要夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間對(duì)外舉債，原則上認(rèn)定為夫妻共同債務(wù)，例外情形包括雙方約定為個(gè)人債務(wù)或夫妻財(cái)產(chǎn)實(shí)行分別所有制且債權(quán)人知情等情形，
需要舉債人的配偶舉證。
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款用途確認(rèn)是否為夫妻共同債務(wù)，即有條件的適用《婚姻法解釋(二)》第二十四條，但將舉證責(zé)任分配給舉債人的配偶。
第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)根據(jù)借款的目的、用途區(qū)分日常家事行為還是商事行為，依據(jù)《婚姻法》第十九條第三款、第四十一條，《婚姻法司法解釋(二)》第二十四條的規(guī)定，綜合認(rèn)定是否為夫妻共同債務(wù)。
筆者認(rèn)為，第三種觀點(diǎn)辯證地理解、適用《婚姻法司法解釋(二)》第二十四條，兼顧了債權(quán)人的信賴?yán)娴谋Ｗo(hù)和婦女兒童權(quán)益的維護(hù)，更符合當(dāng)前的生活實(shí)際、立法精神和審判實(shí)踐，有利于公平保護(hù)債權(quán)人和夫妻雙方及家庭的權(quán)益，有利于維護(hù)誠(chéng)信和諧穩(wěn)定的社會(huì)關(guān)系。
是否構(gòu)成夫妻共同債務(wù)可以從兩方面予以認(rèn)定，第一方面就是債務(wù)形成時(shí)是否是出于夫妻雙方的合意，如因夫妻雙方合意而向債權(quán)人舉債，則不管所借款項(xiàng)是否用于夫妻共同生活，都應(yīng)認(rèn)定為夫妻共同債務(wù)。
另一方面，如該筆債務(wù)不是基于夫妻雙方合意形成，而是夫妻一方單獨(dú)向債權(quán)人舉債，則應(yīng)結(jié)合該款項(xiàng)的實(shí)際用途綜合認(rèn)定是否屬于夫妻共同債務(wù)，且《婚姻法》二十一條的共同債務(wù)是指雙方或一方為共同生活需要或?yàn)楣餐a(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或?yàn)槁男袚狃B(yǎng)、扶養(yǎng)、贍養(yǎng)等所負(fù)的債務(wù)。
具體到司法實(shí)踐中，如涉及離婚案件時(shí)，往往存在夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個(gè)人名義與他人串通偽造債務(wù)或者把自己賭博、吸毒、高利貸、非法集資等欠債偽裝成合法的家庭支出而舉債給其配偶造成損害的情況，這時(shí)應(yīng)適用《婚姻法》二十一條來認(rèn)定共同債務(wù)，
即債務(wù)未經(jīng)夫妻雙方合意形成，僅舉債一方認(rèn)為其所借款項(xiàng)屬于夫妻共同債務(wù)，則應(yīng)根據(jù)誰主張誰舉證的原則，由借款一方舉證證明其所借款項(xiàng)是用于家庭共同生活經(jīng)營(yíng)，如舉證不足，配偶一方不承擔(dān)償還責(zé)任。
如涉及到民間借貸案件時(shí)，往往存在夫妻合謀以離婚為手段，將共同財(cái)產(chǎn)分配給一方，而將債務(wù)分配給另一方，借以達(dá)到逃避債務(wù)、損害債權(quán)人利益目的的情形，這時(shí)應(yīng)綜合應(yīng)用《婚姻法》二十一條及《婚姻法司法解釋(二)》第二十四條的規(guī)定。
債權(quán)人就婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻一方以個(gè)人名義所負(fù)債務(wù)主張權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)按夫妻共同債務(wù)處理。
因?yàn)樵诖祟惏讣�，債�?quán)人就夫妻一方以個(gè)人名義舉債主張為夫妻共同債務(wù)的，僅需證明舉債人是“為了”家庭共同生活舉債因而享有家事代理權(quán)，或者對(duì)經(jīng)營(yíng)性借款構(gòu)成表見代理，且借款已經(jīng)交付，因?yàn)閭鶛?quán)人對(duì)舉債人夫妻之間是否有借款合意難以舉證，也難以取得配偶事后的追認(rèn)，
且借款實(shí)際用途因交付后失去控制也難以舉證。
對(duì)于舉債人配偶而言在未合意舉債情況下要否認(rèn)該筆債務(wù)屬于夫妻共同債務(wù)，可以依據(jù)婚姻法司法解釋(二)》第二十四條規(guī)定的兩種但書條款，即夫妻一方能夠證明債權(quán)人與債務(wù)人明確約定為個(gè)人債務(wù)，或者能夠證明屬于婚姻法第十九條第三款規(guī)定情形的除外來證明該起債務(wù)
是個(gè)人債務(wù)。
但筆者認(rèn)為還存在的第三種但書情形，即即使舉債配偶一方不能證明存在該解釋的兩種情形，但只要證明借款未用于家庭共同生活或者舉債人所借款項(xiàng)金額過大明顯超出家庭生活需要，或者借款時(shí)雙方已經(jīng)長(zhǎng)期分居沒有享受借款帶來的利益等，以此推定債權(quán)人主張債務(wù)不是
夫妻共同債務(wù)的。
綜上所述，夫妻共同債務(wù)存在于離婚和民間借貸糾紛案件中時(shí)應(yīng)區(qū)別對(duì)待，尤其是民間借貸中，債權(quán)人和舉債人配偶之間都存在著舉證難問題，故在債權(quán)人、舉債人配偶舉證完成后還應(yīng)重點(diǎn)結(jié)合并審查債權(quán)人對(duì)出借目的的陳述以及與舉債人夫妻之間的關(guān)系來綜合認(rèn)定債權(quán)人
所主張款項(xiàng)是否屬于夫妻共同債務(wù)，但筆者更傾向于在舉債人配偶否認(rèn)作為共同債務(wù)的前提下，如其能舉證證明該借款不是用于夫妻共同生活，則應(yīng)推定該起債務(wù)不是夫妻共同債務(wù)，這不但符合法律規(guī)定，而且也符合公平原則和立法目的。
金融貸款畢業(yè)論文【2】
油公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
隱藏在油價(jià)背后的債務(wù)正在左右著石油公司的命運(yùn)。
2016年4月17日OPEC組織召集世界主要產(chǎn)油國(guó)，召開了討論凍產(chǎn)協(xié)議的多哈會(huì)議。
但伊朗在產(chǎn)量恢復(fù)至400萬桶/天之前，不考慮加入凍產(chǎn)協(xié)議，因此并未出席多哈會(huì)議，直接導(dǎo)致協(xié)議流產(chǎn)。
至此，沙特和伊朗兩國(guó)宗教、地緣政治和意識(shí)形態(tài)上積怨進(jìn)一步加深。
2016年7月WTI原油價(jià)格徘徊在50美元/桶，供需失衡局面逐步向好。
大部分石油企業(yè)靠舉債維持和擴(kuò)大石油產(chǎn)量。
一定程度內(nèi)，債務(wù)上升，對(duì)石油市場(chǎng)有正面作用。
因?yàn)槭烷_采出來后，其收益一般會(huì)持續(xù)較長(zhǎng)時(shí)間。
為了今后能夠持久盈利，公司通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)能夠提前獲得前期投入的資金，便可以開始生產(chǎn)石油。
源源不斷盈利的資金再用于償還貸款利息。
但油價(jià)低迷，債務(wù)徒增，公司償還不了貸款，則對(duì)油市有相反的作用，甚至越來越多的石油公司資不抵債，面臨破產(chǎn)。
金融數(shù)據(jù)服務(wù)公司BMI Research提供的數(shù)據(jù)顯示，2015年有720億美元石油類債務(wù)到期，2016年將有850億美元，2017年有1290億美元。
2020年之前到期的石油類債券和貸款總計(jì)高達(dá)5500億美元。
據(jù)美國(guó)彭博新聞社數(shù)據(jù)，截至3月底，15家最大北美和歐洲石油企業(yè)平均凈債務(wù)增長(zhǎng)至3830億美元，約為上年的400%。
可見，公司債務(wù)劇增壓力之大。
債務(wù)為何償還不了?
一方面對(duì)于部分產(chǎn)油國(guó)和油公司來說，石油生產(chǎn)成本與油價(jià)相比依然較高。
從下圖來看，在僅考慮技術(shù)可采成本的條件下，成本低于30美元/桶的只有沙特、伊拉克和伊朗，日產(chǎn)量約1800萬桶，占世界石油產(chǎn)量的不足20%。
對(duì)于大多數(shù)石油公司來說，石油生產(chǎn)成本較高，難以長(zhǎng)期維持。
不僅僅是生產(chǎn)中的操作成本高，煉油、化工和管理成本也會(huì)隨著油品質(zhì)量的下降而上升，企業(yè)經(jīng)營(yíng)舉步維艱。
石油公司的賦稅用于公共項(xiàng)目的建設(shè)，石油公司償還利息給債券持有人或者償還銀行貸款，養(yǎng)老金或者保險(xiǎn)分紅就有了保障。
而公司累計(jì)的財(cái)富，一般還會(huì)再投資給公司，創(chuàng)造更多的就業(yè)。
一旦油價(jià)低迷，這種受益方式也難以為繼。
另一方面的原因，跟油價(jià)低迷一樣——需求不振。
世界范圍內(nèi)工人工資增長(zhǎng)緩慢，購買力受限，因此即使石油價(jià)格低，但依然消費(fèi)不掉。
石油公司虧損，工人工資下降甚至是失業(yè)。
即使是有增長(zhǎng)，也存在工資差距加大的情況。
如右圖所示，1985年以后，全世界范圍內(nèi)實(shí)際工資增長(zhǎng)較多的人僅占10%左右，90%的人的實(shí)際工資幾乎沒有增長(zhǎng)，工資差距在不斷拉大。
每個(gè)工人工資下降，每人被迫消費(fèi)更少，其他行業(yè)的商品也會(huì)被相應(yīng)影響，包括其他能源、金屬和食品。
面臨失業(yè)的行業(yè)非常多，世界上的很多地方都能感受到衰退的壓力。
其實(shí)，通過上述分析不難發(fā)現(xiàn)這樣一個(gè)惡性循環(huán)，油價(jià)過低，油公司舉債開采更多的石油保證貸款利息的償還，而生產(chǎn)更多的石油只會(huì)給市場(chǎng)供應(yīng)更多的石油，油價(jià)不可能會(huì)回升。
油價(jià)若要回升，需求必須增長(zhǎng)。
增加需求的一種方法是提高生產(chǎn)率。
生產(chǎn)率的提升可以通過對(duì)資本商品的使用體現(xiàn)出來，例如利用汽車、收割機(jī)提高農(nóng)耕效率。
這些商品的使用也需要燃料來維持，而汽車、卡車這種商品可以通過貸款等方式購得，因此債務(wù)反過來也是需求增長(zhǎng)的組成。
再舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子，公司通過增加債務(wù)可以提供更多的就業(yè)，公司的整體生產(chǎn)也會(huì)得到提升。
而生產(chǎn)率提高，公司利潤(rùn)變得豐厚，就能償還債務(wù)利息。
政府也試圖通過降低利息鼓勵(lì)貸款，因?yàn)槔⒃降�，可獲利的投資范圍會(huì)越大，例如巴肯地區(qū)的重質(zhì)油開采就是這樣。
而現(xiàn)在我們面臨的問題是，利率在下降，但是需求也在下降。
其中原因還是工人工資過低，沒錢還款，也沒錢消費(fèi)。
如果該問題得不到改善，遠(yuǎn)期石油市場(chǎng)的供需形勢(shì)難言樂觀，油價(jià)大幅回升難以再現(xiàn)。
此外，一些國(guó)家的石油工人由于抗議降薪而罷工，此舉直接影響石油供給。
例如，科威特石油工人罷工，雖然罷工時(shí)間僅有三天，但產(chǎn)量直接下降170萬桶/天，恰好抵消多哈協(xié)議流產(chǎn)對(duì)油價(jià)的負(fù)面影響，因此2016年4月18日WTI油價(jià)下跌僅一天便反彈回40美元/桶。
工人工資過低已經(jīng)給石油市場(chǎng)平衡帶直接影響。
多哈會(huì)議無果而終，大部分國(guó)家依舊產(chǎn)油意愿不減，龐大的庫存一時(shí)之間難以消耗，但市場(chǎng)供需面逐步向好。
而世界經(jīng)濟(jì)放緩，石油消費(fèi)、需求接近極限，預(yù)計(jì)油價(jià)近兩年內(nèi)低位震蕩。
短期內(nèi)油價(jià)不會(huì)反彈至2014年以前的水平。
即便OPEC國(guó)家如愿搶得市場(chǎng)份額之后控制產(chǎn)量，但石油供給過剩，債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)大、經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力，工人工資過低導(dǎo)致需求不振，也是石油市場(chǎng)面臨的難題。
長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，氣候變化《巴黎協(xié)定》的簽署使得國(guó)家和石油生產(chǎn)商面臨巨額的環(huán)保支出，石油企業(yè)面臨的危機(jī)可謂是一波未平一波又起。
盡管債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，石油企業(yè)受到威脅，但同時(shí)也面臨機(jī)遇，如何積極適應(yīng)新政和完美轉(zhuǎn)型是石油公司面臨的難題。
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