基層商行短貸長用現(xiàn)象的調(diào)研報告

　　基層商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中“短貸長用”現(xiàn)象非常普遍，即一筆企業(yè)貸款在金融機(jī)構(gòu)賬面反映為短期貸款（即貸款期限為一年期以內(nèi)），到期后以還舊借新方式取得與原貸款相等或更多的資金使用權(quán)，且周而復(fù)始、循環(huán)往復(fù)以達(dá)到長期占用銀行信貸資金的行為。近年來，這一現(xiàn)象已經(jīng)引起金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管部門的高度重視。本文旨在通過分析基層行短貸長用具體成因、不良影響并提出針對性的對策建議。

　　一、短貸長用的成因分析

　　（一）從基層行經(jīng)營行為分析

　　1、銀行信貸管理機(jī)制的約束

　　隨著金融體制改革的深化，各大國有商業(yè)銀行紛紛改制上市成功，原有的貸款審批管理方式發(fā)生變化，對企業(yè)發(fā)放中長期貸款的審批權(quán)限普遍上收至省分行一級，基層行對流動資金貸款權(quán)限相當(dāng)有限。一些銀行在強(qiáng)化內(nèi)控制度的同時，缺乏有效的信貸營銷管理辦法和激勵機(jī)制，不能適應(yīng)基層行信貸管理的實際需要�；鶎有袨榱肆糇』驙幦�優(yōu)質(zhì)客戶以保持轄區(qū)內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)競爭優(yōu)勢，對部分客戶的中長期貸款需求一般采用“變通”做法，以企業(yè)流動資金貸款的形式提供，以規(guī)避權(quán)限的限制，縮短申報審批時間，爭取同業(yè)競爭中的主動性。

　　2、不盡合理的授信制度

　　雖然目前企業(yè)授信制度為每年一次，但企業(yè)一旦被銀行信貸準(zhǔn)入并給予授信，一般情況其授信額度在短期內(nèi)是不變的。企業(yè)就可以充分利用銀行的授信時限來達(dá)到短貸長用的目的,主要方式如下：

　　(1)通過對半使用授信額度。如某銀行對某集團(tuán)公司的授信額度達(dá)1.5億元，假如該集團(tuán)公司貸款少于7500萬元，就很容易通過使用另一半的授信額度來達(dá)到短貸長用目的；

　　(2)通過不同銀行的授信。如一家企業(yè)同時獲得了3家銀行的授信，該企業(yè)就可以通過錯開借款時間來達(dá)到2家銀行短貸長用的資金；

　　(3)通過企業(yè)集團(tuán)聯(lián)合使用授信額度。如集團(tuán)內(nèi)部通過授信分拆和配比的方式可以達(dá)到短貸長用目的；

　　3.生產(chǎn)周期與期限管理不對稱

　　理論上流動資金貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期應(yīng)該是一致的，而在現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中往往是不對稱的，企業(yè)的批量生產(chǎn)及流程是連續(xù)不斷，在資金安排上無法一一對應(yīng)。流動資金貸款期限安排往往并不以生產(chǎn)周期為依據(jù)，而是從貸款管理方便出發(fā)，一般是為11個月或12個月，基層銀行一方面方便貸款管理，另一方面可以取得較高綜合資產(chǎn)回報率。

　�。ǘ�）從企業(yè)經(jīng)營行為分析

　　1.企業(yè)利益驅(qū)動的選擇

　　企業(yè)是以盈利為目標(biāo)的市場主體，其一切行為都是以“盈利”為中心和最根本的出發(fā)點。出于各種原因和最終的利益博弈，企業(yè)經(jīng)營過程中短期貸款長期占用現(xiàn)象時有發(fā)生。為了實現(xiàn)利潤最大化，企業(yè)選擇短期貸款的低利率成為必然。在實際經(jīng)營過程中，對于技改或擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模等中長期的資金需求在具體辦理貸款申請時就采用短期貸款方式。

　　2.企業(yè)用以填補自籌資本金不足

　　現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，大部分企業(yè)都存在自籌資本金不足的問題。相當(dāng)部分新設(shè)立的企業(yè)在完成固定資產(chǎn)投資后，大都以形成的廠房等資產(chǎn)作抵押，向銀行借款用于其生產(chǎn)經(jīng)營的流動資金需要。為擴(kuò)大生產(chǎn)能力而技術(shù)改造的老企業(yè)亦存在此類現(xiàn)象，即原資金規(guī)模用于穩(wěn)定經(jīng)營，用盈余的資金進(jìn)行技改，而新擴(kuò)大的生產(chǎn)能力的流動資金缺口，仍然要求銀行提供。這樣，銀行的流動資金貸款成為企業(yè)的流動資金的主要來源，短貸長用不可避免。

　　3.企業(yè)挪用資金投入房地產(chǎn)等高回報領(lǐng)域引起的流動資金不足。

　　隨著近兩年房地產(chǎn)業(yè)的升溫，許多企業(yè)受房地產(chǎn)投資高回報的吸引，紛紛涉足房地產(chǎn)業(yè)，或幾家企業(yè)聯(lián)合注冊成立房地產(chǎn)開發(fā)公司，單獨自注冊開發(fā)公司，參與土地開發(fā)權(quán)的競拍和房地產(chǎn)項目運作。由于當(dāng)前銀行對企業(yè)資金使用情況難以有效控制，特別是在整個資金運營過程中，自有資金與信貸資金很難在形態(tài)上區(qū)分，生產(chǎn)經(jīng)營用的資金被挪用于房地產(chǎn)開發(fā)成為可能，同時，能夠從事房地產(chǎn)開發(fā)的企業(yè)多是相對經(jīng)營較好的企業(yè)，屬于銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，在監(jiān)督上亦較放松。

　　二、短期貸款長期使用的不良影響

　　由于短貸長用掩蓋了部分貸款的真實用途或貸款真實質(zhì)量，直接影響金融統(tǒng)計的真實性和準(zhǔn)確性，進(jìn)而影響宏觀金融決策準(zhǔn)確判斷及決策效用，同時給對基層行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險控制造成不利影響。

　�。ㄒ唬┫魅踅鹑诤暧^調(diào)控有效性

　　金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，在市場經(jīng)濟(jì)中起到至關(guān)重要的作用。金融宏觀調(diào)控是國家宏觀調(diào)控政策的重要組成部分，通過充分運用貨幣政策工具和信貸窗口指導(dǎo)等調(diào)控手段，解決經(jīng)濟(jì)運行中突出總量問題和結(jié)構(gòu)性矛盾，使之兼顧當(dāng)前與長遠(yuǎn)發(fā)展；協(xié)調(diào)利于全局經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。實現(xiàn)這一點的重要前提是對經(jīng)濟(jì)金融形勢的準(zhǔn)確、有效、前瞻的判斷。一時期來，部分地區(qū)、部門的投資過熱，導(dǎo)致貨幣信貸過快增長，加大通貨膨脹壓力。面對嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)金融形勢，國家運用經(jīng)濟(jì)、法律、行政手段加強(qiáng)宏觀調(diào)控，嚴(yán)格控制對鋼鐵、水泥、電解鋁以及以房地產(chǎn)開發(fā)的信貸投放，其中控制中長期貸款的增加是主要手段。然而由于短貸長用的存在，雖然金融統(tǒng)計上的中長期貸款得到控制，而事實上卻有部分中長期貸款則以短期貸款的形式進(jìn)入了投資領(lǐng)域，一定程度上削弱了調(diào)控政策有效性。

　�。ǘ�）不易識別潛在的信貸風(fēng)險

　　信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行必須重點防范的風(fēng)險之一。為了有效地防范和化解信貸風(fēng)險，正確判斷信貸資產(chǎn)質(zhì)量非常重要�？茖W(xué)分類、分析和評估信貸風(fēng)險，是商業(yè)銀行發(fā)揮風(fēng)險預(yù)警作用的前提。短貸長用的貸款到期事實上借款人是難于用其主營收入歸還，只能采取臨時籌集資金（如企業(yè)間拆借）還舊借新，繼續(xù)使用銀行資金，而在貸款形態(tài)上仍表現(xiàn)為“正�！睜顟B(tài)。在當(dāng)前金融危機(jī)對實體經(jīng)濟(jì)影響不斷加大，市場風(fēng)險的不斷積累，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險不斷增加的現(xiàn)實背景下，面對此類“正�！辟J款銀行放松監(jiān)督，不能及時識別和控制風(fēng)險，潛在的信貸風(fēng)險必然不斷積聚，直至企業(yè)面臨破產(chǎn)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時，信貸風(fēng)險方予暴露。

　�。ㄈ�）不能體現(xiàn)真實經(jīng)營成果

　　銀行財務(wù)管理是利用價值形式對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的內(nèi)部資金和

　　財務(wù)收支進(jìn)行綜合管理的一種手段，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要組成部分。利潤管理是財務(wù)管理的一個重要內(nèi)容，體現(xiàn)了銀行在一定時期內(nèi)經(jīng)營的最終財務(wù)成果，是衡量其經(jīng)營管理成效大小的綜合指標(biāo)，并可以通過財務(wù)分析考察營業(yè)收入與總成本和業(yè)務(wù)管理費之間的變量關(guān)系，以發(fā)現(xiàn)問題尋求增收節(jié)支的途徑，及時調(diào)整經(jīng)營策略，確保銀行安全、穩(wěn)健、高效運行。然而，短貸長用現(xiàn)象的存在，影響了財務(wù)核算的真實性：由于短貸長用一定程度上掩蓋了貸款質(zhì)量的真實性，如根據(jù)貸款質(zhì)量五級分類及其損失準(zhǔn)備方法，銀行以不準(zhǔn)確的不良貸款數(shù)據(jù)為基數(shù)計提的風(fēng)險準(zhǔn)備金（原為呆賬準(zhǔn)備金），一般無法提足。而風(fēng)險準(zhǔn)備金的核算是稅前攤?cè)氤杀�，未提足風(fēng)險準(zhǔn)備金實質(zhì)上就是虛減成本，虛增利潤，影響了經(jīng)營成果的真實性；同時，短貸長用的循環(huán)客觀上經(jīng)常是伴隨貸款余額的上升，對于經(jīng)營不善或風(fēng)險尚未暴露企業(yè)總是千方百計要求追加貸款，有的是用新貸款來歸還銀行利息，造成銀行對個別企業(yè)是靠增加貸款來增加利息收入，而出現(xiàn)虛增利潤的現(xiàn)象。

　�。ㄋ模┎焕�中小企業(yè)健康發(fā)展

　　中小企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)中最活躍的經(jīng)濟(jì)主體，其蘊含的創(chuàng)新精神和蓬勃活力,是一個社會財富創(chuàng)造的重要源泉，在經(jīng)濟(jì)社會中的作用可以有很多，如：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、繁榮市場經(jīng)濟(jì)、增強(qiáng)市場競爭、推動技術(shù)進(jìn)步，有利于結(jié)構(gòu)調(diào)整。但從其根本上講，最主要、最大的、最積極的作用在于它能創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位。這也是世界各國政府將中小企業(yè)作為扶持重點，調(diào)動多方資源，為其發(fā)展提供良好的外部環(huán)境和社會化服務(wù)的根本原因。而中小企業(yè)由于大部分技改等中長期貸款不能得到滿足而依靠自身積累或銀行短期貸款來解決資金短缺問題，造成企業(yè)事實上流動資金捉襟見肘，而長期占用在企業(yè)的固定資產(chǎn)投資的資金無法與銀行貸款的期限匹配，只好常常奔波于“臨時籌資——還貸——再貸”之間，而臨時籌資一般是利用民間借貸，其利率是多倍于銀行利率，大大增加了企業(yè)的融資成本，因此不利企業(yè)的健康發(fā)展。

　　（五）不利于社會信用體系的建設(shè)

　　黨的十六大報告要求：“整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，健全現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的社會信用體系”。社會信用體系建設(shè)是一項艱巨而復(fù)雜的社會系統(tǒng)工程。它既要求建立起一整套與中國特色社會主義市場經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展相適應(yīng)的現(xiàn)代信用制度，包括完備的法律法規(guī)，與國際經(jīng)濟(jì)一體化相銜接的技術(shù)規(guī)則，還要求在全社會營造出符合社會主義道德規(guī)范、蘊涵著平等、公正、開放意識的現(xiàn)代誠信文化。企業(yè)是信用建設(shè)的主體，信用是企業(yè)生存之本和競爭力之源。而最能體現(xiàn)其信用水平的就是與銀行發(fā)生的借貸活動。短貸長用使銀行借款合同用途與實際需要、借款合同期限與資金實際使用時間相背離，淡化了企業(yè)信用觀念，不利于基礎(chǔ)信用健康發(fā)展和整個社會信用建立。

　　三、對策建議

　�。ㄒ唬┩晟啤顿J款通則》，增加對短貸長用的剛性約束

　　《貸款通則》是金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的普遍規(guī)則，它對基層銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)中的展期作了明確規(guī)定，即貸款只能展期一次，而短貸長用行為正好規(guī)避了這一要求，甚至可以無限期的予以“展期”，因此在修訂《貸款通則》時，應(yīng)對短貸長用行為作出禁止性規(guī)定性，并配套處罰措施，以增強(qiáng)對短貸長用行為的剛性約束。

　�。ㄈ�）改革銀行信貸管理體制

　　在制定中長期貸款管理辦法和確定授權(quán)授信時，應(yīng)從實際出發(fā)，充分考慮區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點，適當(dāng)下放貸款權(quán)限，允許基層行在核定的貸款額度內(nèi)自主審查發(fā)放貸款，努力滿足企業(yè)正常資金需求，體現(xiàn)貸款真實面目，同時規(guī)范基層銀行的信貸管理行為，實事求事地根據(jù)貸款項目的資金使用期限，合理確定貸款期限，杜絕短貸長用的變通做法。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)銷貨歸行和經(jīng)營現(xiàn)金流管理，建立貸款資金使用審批臺帳

　　應(yīng)在cm20__系統(tǒng)中加入對信貸客戶銷貨款歸行的統(tǒng)計模塊，并同該客戶的評級授信模塊對接，以其經(jīng)營現(xiàn)金流作為核定該客戶次年授信和貸款審批的唯一依據(jù)。同時，對信貸客戶的貸款資金使用建立審批臺帳，落實信貸資金使用審批管理制度，嚴(yán)格按審批時用途和進(jìn)度用款，這樣一方面可以鎖定信貸派生存款，同時也可以切實防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險。

　　（五）創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)品種，落實以客戶為中心，以服務(wù)為導(dǎo)向的基層金融服務(wù)理念

　　應(yīng)該加大以真實貿(mào)易背景為基礎(chǔ)的貿(mào)易融資產(chǎn)品的推廣力度，利用貿(mào)易融資產(chǎn)品營銷管理取代傳統(tǒng)的流動資金貸款審批管理，這樣一方面銀行信貸產(chǎn)品周期同企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期相匹配可以有效提高企業(yè)資金使用效率和效益，另一方面該產(chǎn)品以真實貿(mào)易現(xiàn)金流為基礎(chǔ)可以切實防范短貸長用，有效降低信貸資金風(fēng)險。

　�。�六）推進(jìn)社會信用體系建設(shè)，形成誠信的制度規(guī)范和社會環(huán)境

　　企業(yè)和銀行既是信用建設(shè)主體，又是以信用活動為基礎(chǔ)的借貸雙方當(dāng)事人，必須積極主動規(guī)范自身信用行為。同時，政府及有關(guān)部門也應(yīng)合力推進(jìn)社會信用體系建設(shè)，共同構(gòu)建誠信社會。首先，要加強(qiáng)信用立法。法律手段不僅是政府管理經(jīng)濟(jì)的基本方式，也是制度信用的重要組成部分。要以信用為基點，制定并頒布相關(guān)法律、法規(guī)，用法律規(guī)范信用體系的建設(shè)；其次，建立公開的社會信用信息網(wǎng)絡(luò)。建立公開的社會信用信息網(wǎng)絡(luò)，便于各方獲取交易相對人的信用信息，減少交易風(fēng)險；第三，引導(dǎo)企業(yè)建立誠信文化。沒有建立企業(yè)信用制度，整個社會信用制度也無從建立。政府在指導(dǎo)企業(yè)改革與發(fā)展的過程中，要把信用制度作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容，弘揚和肯定企業(yè)誠實守信行為，曝光企業(yè)失信的行為并加以懲戒，促使企業(yè)形成誠信為本思想，努力營造良好的社會誠信氛圍；第四，推進(jìn)、培育信用中介機(jī)構(gòu)的建立。為便利當(dāng)事人了解交易相對人的信用狀況，增強(qiáng)社會信用力量，需要培育和發(fā)展一批具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)能力和職業(yè)道德的信用中介機(jī)構(gòu)，為社會提供高質(zhì)量的信用咨詢服務(wù)。

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