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銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險外部監(jiān)管創(chuàng)新研究
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摘要：通過對金融衍生產(chǎn)品市場巨額虧損事件和世界主要銀行因監(jiān)管不力而造成倒閉及巨額虧損事例的反思，論證了應(yīng)對我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)加強外部監(jiān)管的意義。通過對目前國外銀行業(yè)監(jiān)管模式的剖析，預(yù)測了我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新的未來發(fā)展趨勢。
關(guān)鍵詞：銀行;表外業(yè)務(wù);監(jiān)管創(chuàng)新。
一、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管的意義。
隨著表外業(yè)務(wù)，尤其是金融衍生市場的不斷發(fā)展，各國商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險也在不斷加大。自 20 世紀(jì) 90 年代以來，衍生產(chǎn)品市場上的巨額虧損事件屢屢發(fā)生。這些巨額虧損事件的背后隱含著許多發(fā)人深思的問題。商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)在給全球經(jīng)濟帶來巨額收益的同時，也使商業(yè)銀行外部金融監(jiān)管的有效性被大大弱化。相對于不斷飛躍發(fā)展的銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，商業(yè)銀行外部的監(jiān)管措施明顯的跟不上步伐。由于商業(yè)銀行自身的原因以及外部事件的風(fēng)險干擾，使得銀行體系的穩(wěn)定性和安全性受到?jīng)_擊，商業(yè)銀行破產(chǎn)事件時有發(fā)生。這些事件給人們提出了一個嚴肅的問題，那就是在不斷創(chuàng)新的現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，除了商業(yè)銀行自身應(yīng)該進一步加強內(nèi)部風(fēng)險防范措施之外，外部金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)對銀行業(yè)實現(xiàn)有效的監(jiān)管。
國際銀行業(yè)不斷發(fā)展的實踐表明，穩(wěn)定和高效的商業(yè)銀行監(jiān)管目標(biāo)對于維護良好的金融秩序，使商業(yè)銀行的資金得到合理的配置起到非常重要的作用。那么，如何才能使商業(yè)銀行既能提高經(jīng)營效率，又能保持穩(wěn)定發(fā)展，使兩者實現(xiàn)動態(tài)平衡，并且實施有效和最低成本的監(jiān)管，是目前商業(yè)銀行監(jiān)管創(chuàng)新過程中亟待解決的問題。
二、國際銀行業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管模式。
在銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的歷程中，由于各國不同的歷史背景、不同的民族文化、不同的政治法律環(huán)境以及不同的金融發(fā)展?fàn)顩r，使得不同國家商業(yè)銀行的監(jiān)管模式存在較大差異。目前，世界各國商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)主要分為三類：一是由各國財政部進行監(jiān)管，二是由各國中央銀行進行監(jiān)管，三是由專門的商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)予以監(jiān)管。
而且，各國商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)并不一定都直接對商業(yè)銀行執(zhí)行監(jiān)管職能，是否直接執(zhí)行監(jiān)管職能要視各國商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r而定。因此，各國商業(yè)銀行監(jiān)管執(zhí)行機構(gòu)又可分為三類：第一類是由以上介紹的商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)來直接執(zhí)行監(jiān)管職能。實行這種監(jiān)管的國家有中國、日本、新加坡等國。第二類是由商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)和其他機構(gòu)一起共同執(zhí)行具體監(jiān)管職能，如美國、加拿大和法國等國就是這種情況。第三類則是由商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)授權(quán)監(jiān)管執(zhí)行機構(gòu)來對商業(yè)銀行執(zhí)行具體監(jiān)管職能，如英國就屬這種情況。那么，按照商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)的數(shù)量和性質(zhì)來劃分，各國商業(yè)銀行監(jiān)管可區(qū)分為三種模式。
(一)一元化監(jiān)管模式。
一元化監(jiān)管模式主要是指由一國單一的中央銀行或者是專門的某個監(jiān)管機構(gòu)來對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理，權(quán)利較為集中。屬于一元化監(jiān)管模式的國家既包括像英國、新西蘭、葡萄牙、荷蘭、奧地利、盧森堡、意大利等這樣的西方發(fā)達資本主義國家，又包括大部分發(fā)展中國家，如埃及、巴西、印度等國。在社會主義國家，由于長期實行單一的計劃體制，金融結(jié)構(gòu)較為簡單，所以在過去很長一段時間，國家內(nèi)部未曾專門設(shè)置監(jiān)管機構(gòu)來對商業(yè)銀行進行管理。直到 20 世紀(jì) 70 年代以后，隨著世界經(jīng)濟的改革與發(fā)展，許多社會主義國家才紛紛開始建立專門的中央銀行，并由央行來對國內(nèi)商業(yè)銀行實行監(jiān)督和管理，所以，也屬于一元化監(jiān)管模式。
(二)多元化監(jiān)管模式。
多元化監(jiān)管模式是指由兩家或兩家以上監(jiān)管機構(gòu)共同對國內(nèi)商業(yè)銀行實施監(jiān)督和管理。根據(jù)監(jiān)管權(quán)限的范圍是歸中央還是地方所有，又可將多元化監(jiān)管模式劃分為兩線多家監(jiān)管模式和一線多家監(jiān)管模式兩類。
1.兩線多家監(jiān)管模式。
兩線多家監(jiān)管模式中的“兩線”是指聯(lián)邦政府和州政府兩條線。“多家”是指有不只一家的監(jiān)管機構(gòu)來對國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營實行監(jiān)督。全世界實行這一監(jiān)管模式的國家并不多，主要是些實行聯(lián)邦體制的發(fā)達資本主義國家，如美國、加拿大等國采用它。在美國，聯(lián)邦和各州都有權(quán)對國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)照注冊并實施監(jiān)管。
聯(lián)邦一級的監(jiān)管機構(gòu)共有八個之多。它們分別是聯(lián)邦儲備體系、聯(lián)邦存款保險公司、財政部貨幣監(jiān)理署、證券交易委員會、聯(lián)邦住房放款委員會、國民信貸公會管理局、國民信貸公會保險基金、聯(lián)邦儲蓄貸款保險公司。其中，聯(lián)邦儲備體系負責(zé)管理在州政府注冊的屬于非會員銀行的商業(yè)銀行，聯(lián)邦存款保險公司負責(zé)管理在州政府注冊的屬于會員銀行的商業(yè)銀行，財政部貨幣監(jiān)理署負責(zé)管理在聯(lián)邦政府注冊的國民銀行。這三個主要商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管職能和監(jiān)管方式基本相同，只是負責(zé)的范圍不同而已。
2.一線多家監(jiān)管模式。
一線多家監(jiān)管模式是相對于兩線多家監(jiān)管模式而言的。這種監(jiān)管模式的權(quán)利較為集中，由中央統(tǒng)一管理。中央一級又分別由兩個和兩個以上的機構(gòu)來具體執(zhí)行對國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。采用這一模式的國家主要有日本、德國、法國等國。
日本財政部的銀行局和國際金融局是國內(nèi)商業(yè)銀行的主要監(jiān)管機構(gòu)，但日本中央銀行與這些機構(gòu)緊密協(xié)商，共同完成對商業(yè)銀行的監(jiān)管任務(wù)。在德國，商業(yè)銀行的監(jiān)管工作主要是由聯(lián)邦財政部代管的德國聯(lián)邦信貸機構(gòu)監(jiān)督局和德國中央銀行密切合作，共同行使對商業(yè)銀行的監(jiān)管職能。法國財政經(jīng)濟部和法蘭西銀行作為管理全國金融業(yè)的最高政府機構(gòu)，行使對整個金融業(yè)的決策和管理，但商業(yè)銀行的具體監(jiān)管工作則由國家信用理事會、銀行規(guī)制委員會、信貸機構(gòu)委員會和銀行委員會分工負責(zé)。
3.跨國化監(jiān)管模式。
跨國化監(jiān)管模式是指對跨越國界的經(jīng)濟合作區(qū)域內(nèi)的商業(yè)銀行實行統(tǒng)一的監(jiān)督和管理的模式。采用這種模式最具代表性的是跨國的西非貨幣聯(lián)盟和中非國家銀行。如西非貨幣聯(lián)盟，它獨立于各成員國政府，在制定和實施貨幣政策的實踐中堅持統(tǒng)一的銀行條例、統(tǒng)一的準(zhǔn)備金率、統(tǒng)一的外匯儲備，并統(tǒng)一規(guī)定各國商業(yè)銀行的貼現(xiàn)總量。此外，它在每個成員國的代理機構(gòu)還負責(zé)各有關(guān)國家地區(qū)性業(yè)務(wù)，并監(jiān)督和管理該國商業(yè)銀行體系�？傊�，各成員國執(zhí)行統(tǒng)一的金融章程。
三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管模式。
我國目前對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要是實行以銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管為主，商業(yè)銀行行業(yè)自律管理和社會中介監(jiān)督管理為輔的監(jiān)管模式。銀監(jiān)會依據(jù)《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《中間業(yè)務(wù)暫行管理辦法》、《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》等規(guī)定，以現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管、定期監(jiān)管與非定期監(jiān)管等手段，通過商業(yè)銀行管理檔案、風(fēng)險監(jiān)管檔案、風(fēng)險狀況的定期通報以及特殊情況及時通報等形式，強化對商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險的監(jiān)督與管理。同時，通過建立同業(yè)公會，強化行業(yè)自律。并充分發(fā)揮會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等社會中介機構(gòu)的社會監(jiān)督作用，提高商業(yè)銀行監(jiān)管的透明度，促進我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展。
但是，由于中國銀監(jiān)會2003年4月才正式履行原本由央行承擔(dān)的對銀行金融機構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管的職責(zé)，因此，在我國發(fā)展時間不長的銀監(jiān)會在對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的過程中還存在著一些問題。如監(jiān)管的法律支持體系不夠健全，監(jiān)管手段缺乏靈活性、規(guī)范性，同保監(jiān)會、證監(jiān)會兩大監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)監(jiān)管方面仍未取得實際的效果等。這些問題都還有待進一步改進。
四、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新的發(fā)展趨勢。
在世界經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢下，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新在內(nèi)涵上正在發(fā)生著深刻的變化。對表外業(yè)務(wù)進行監(jiān)管創(chuàng)新絕不僅僅是簡單的放松管制，而是應(yīng)該對其重新建立新的管理規(guī)則。監(jiān)管機構(gòu)在對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)，尤其是創(chuàng)新產(chǎn)品進行監(jiān)管時應(yīng)該在全面、慎重評估的基礎(chǔ)上采取更多有利于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)走向規(guī)范化的監(jiān)管創(chuàng)新手段。
隨著我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的日益活躍，金融監(jiān)管創(chuàng)新的任務(wù)也越來越重。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)原有的運作機制已難以適應(yīng)變化了的金融運作需要，落后的管理體制已成為商業(yè)銀行創(chuàng)新和發(fā)展表外業(yè)務(wù)的障礙。因此，要想推動商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，就必須對那些落后的監(jiān)管體制、運作體制、人力資源配置體制進行改革，這也是我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新與發(fā)展的必然趨勢。
(一)建立新型商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體制。
西方發(fā)達國家在商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新與發(fā)展的過程中大多經(jīng)歷了“監(jiān)管—放松監(jiān)管—再監(jiān)管”的過程。這個過程不是簡單的重復(fù)，而是反映了世界各國在表外業(yè)務(wù)監(jiān)管實踐中的深化。隨著我國商業(yè)銀行市場化進程的不斷推進和表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，客觀上也要求商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管不僅僅是一個簡單的控制系統(tǒng)，而應(yīng)該是一個與經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)，具有系統(tǒng)性、規(guī)范性、有效性的金融監(jiān)管調(diào)控體系。這個監(jiān)管體系應(yīng)能使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的超前性、監(jiān)管手段的靈活性和可操作性以及監(jiān)管過程的連續(xù)性、系統(tǒng)性等要求。為了達到這一要求，我們在借鑒西方發(fā)達國家商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管創(chuàng)新經(jīng)驗的同時，也應(yīng)該努力探索符合我國國情的多層次、全方位的表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體系。
1.構(gòu)建功能性創(chuàng)新監(jiān)管模式，強化表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法制建設(shè)。
隨著我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新與發(fā)展，其業(yè)務(wù)范圍已涵蓋證券、保險及銀行各業(yè)。而對于銀行、保險、證券業(yè)務(wù)的監(jiān)管，目前在我國是分別由銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會來進行分業(yè)管理。當(dāng)存在表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品的交叉業(yè)務(wù)時，三大監(jiān)管機構(gòu)就存在著無法實現(xiàn)共同協(xié)調(diào)監(jiān)管的問題。為此，應(yīng)該考慮構(gòu)建一個專門的裁定機構(gòu)來對表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新金融產(chǎn)品的功能進行分析定性，以便能夠及時地解決創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管歸屬問題。
另外，為了促進我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體制的構(gòu)建，還應(yīng)該進一步地健全和完善我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)的建設(shè)，增強表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法律制度的可操作性，保障金融業(yè)的穩(wěn)健運行。
2.健全商業(yè)銀行的互律監(jiān)管系統(tǒng)，促進同業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。
銀行同業(yè)工會是一種自我管理、自我規(guī)范、自我約束的民間管理組織，它通過行業(yè)內(nèi)部管理，有效地避免商業(yè)銀行之間的不正當(dāng)競爭，促進同業(yè)之間彼此的理解與合作。他能夠幫助監(jiān)管部門加強與商業(yè)銀行之間的信息溝通，在金融市場上起到了很好的潤滑作用，有利于維護金融市場的有序競爭。我國在 2000 年 5 月也成立了中國銀行業(yè)協(xié)會。該協(xié)會的成立標(biāo)志著我國銀行業(yè)自我約束體系的進一步成熟。隨著我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，中國銀行業(yè)協(xié)會應(yīng)在不斷完善表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的交易規(guī)則、職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范同業(yè)經(jīng)營行為、協(xié)調(diào)行業(yè)交易糾紛等方面作出進一步地努力，以便更好地促進銀行同業(yè)間的相互監(jiān)督約束和合作交流，使同業(yè)公會的作用得到充分的發(fā)揮。
3.強化社會中介機構(gòu)的監(jiān)督，提高商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的透明度。
商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為、服務(wù)質(zhì)量時刻都會受到公眾的關(guān)注和社會輿論的評價。因此，建立社會中介機構(gòu)的監(jiān)督系統(tǒng)是完善商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體系的有效辦法之一。這個系統(tǒng)可以通過建立社會舉報和具體的查處程度來形成強有力的社會監(jiān)督威懾力，督促商業(yè)銀行合法合規(guī)經(jīng)營表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品。同時，還可利用一些社會監(jiān)督機構(gòu)，如會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等對商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)進行間接監(jiān)督。社會監(jiān)督有利于提高商業(yè)銀行對外公布的表外業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)的可信程度，并有助于社會有關(guān)方面對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)開展情況、經(jīng)營績效和風(fēng)險程度有一個較為理性和準(zhǔn)確地判斷。
(二)構(gòu)建與外部監(jiān)管體系相適應(yīng)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)內(nèi)控機制。
西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗證明，沒有健全的內(nèi)部控制制度，哪怕外部監(jiān)管再有效力，也不可能有效的防止金融風(fēng)險。當(dāng)今，隨著金融衍生品市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜多變。無論是金融監(jiān)管當(dāng)局、行業(yè)公會還是社會監(jiān)督都只能對商業(yè)銀行進行非現(xiàn)場檢查和非定期的現(xiàn)場檢查，無法替代商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)中的自我約束。因此，建立和完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)是當(dāng)前我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新的首要任務(wù)。
(三)建立有效的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)市場約束機制。
市場約束是保證商業(yè)銀行體系在整體上長期、安全、穩(wěn)健運行的必要條件，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管體系中不可或缺的重要組成部分。因此，我國表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管創(chuàng)新在建立監(jiān)管體系時，也要充分發(fā)揮市場約束機制對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的控制作用，把建立健全商業(yè)銀行資信評估制度作為完善商業(yè)銀行監(jiān)管體系的一項重要任務(wù)。同時，建立健全商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露的運作機制，如建立商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的定期信息披露制度，不僅披露商業(yè)銀行風(fēng)險和資本充足率的狀況，還要披露其風(fēng)險評估和管理的過程，使商業(yè)銀行能夠保持審慎經(jīng)營。另外，還應(yīng)加強媒體的監(jiān)督，通過媒體的客觀真實的報道，及時披露和發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的問題，以形成強大的市場約束。
(四)加強國際間商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的合作與交流。
隨著世界經(jīng)濟全球化和區(qū)域經(jīng)濟一體化的到來，各國的金融監(jiān)管已納入世界金融體系，因此，我們必須加強國際間監(jiān)管的交流與合作。我國表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新工具的市場交易目前已跨越國界。同時，隨著我國進一步放松對外資銀行的準(zhǔn)入及業(yè)務(wù)范圍的限制，我國境內(nèi)外資商業(yè)銀行也開始將更多成熟的表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品投入到國內(nèi)市場。這勢必增加了我國政府及金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)交易活動的監(jiān)管難度。為此，我國在商業(yè)銀行監(jiān)管創(chuàng)新的策略上要注意從國際銀行的整體發(fā)展來考慮商業(yè)銀行監(jiān)管的政策取向。同時借鑒和吸收國際最新監(jiān)管理念和經(jīng)驗，提升我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管水平。
這就要求我們首先要加強國際監(jiān)管的研究，增進與各國監(jiān)管當(dāng)局的交流與合作，充分交換有關(guān)信息，從而提高我國監(jiān)管當(dāng)局對表外業(yè)務(wù)的國際監(jiān)管能力，有效防范金融衍生產(chǎn)品跨國交易的金融風(fēng)險。其次，要重視與國際金融組織之間的合作，適應(yīng)國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的潮流和變化。在制定有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法規(guī)政策及管理條例時，要注意與國際金融市場接軌。這樣，既有利于有效制約外資銀行及境外銀行分支機構(gòu)在我國從事各種高風(fēng)險金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，同時也有利于提高世界各國對我國金融監(jiān)管能力的認可。最后，要借鑒國外先進的銀行監(jiān)管理念和技術(shù)、方法，培育一支熟知國際銀行表外業(yè)務(wù)規(guī)則管理、擅長表外業(yè)務(wù)國際監(jiān)管合作的具有綜合素質(zhì)的監(jiān)管人員隊伍，以全面提高我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管水平。
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