淺談保險監(jiān)管的失靈問題及其效率評價

　　摘要：我國保險監(jiān)管的發(fā)展實際上就是不斷克服監(jiān)管失靈風險實現(xiàn)有效監(jiān)管的過程。本文首先對保險監(jiān)管失靈進行了解釋，我國保險監(jiān)管失靈風險依然存在;然后說明了保險監(jiān)管效率的涵義并進行了監(jiān)管效率的分析;最后提出了規(guī)避監(jiān)管失靈、促進有效監(jiān)管的策略建議。

　　關鍵詞：保險監(jiān)管;監(jiān)管效率;監(jiān)管失靈

　　一、保險監(jiān)管失靈

　　（一）關于保險監(jiān)管失靈的解釋

　　根據(jù)契約理論的分析思路，保險監(jiān)管失靈問題實質上是契約激勵性的扭曲，即保險監(jiān)管“契約”在設計過程中沒有考慮信息約束，由此導致了保險公司激勵性的失衡。信息不對稱以及保險監(jiān)管任何良好的愿望與理性都具有一定盲目性，以此為基礎所采取的手段也就不能彌補市場缺陷，便產(chǎn)生了保險監(jiān)管失靈的現(xiàn)象。

　　（二）我國的保險監(jiān)管失靈風險

　　經(jīng)過十幾年的努力，我國牢固樹立了與時俱進的科學監(jiān)管理念，初步確立了現(xiàn)代保險監(jiān)管體系，但保險監(jiān)管失靈的條件在我國還依然存在。依據(jù)社會主義市場經(jīng)濟理論，我國的保險監(jiān)管失靈風險首先來自于是否遵循了保險運行的基本規(guī)律。任何片面夸大保險監(jiān)管的主觀能動性或者否認保險監(jiān)管的主觀能動性的行為，都會造成保險監(jiān)管失靈;任何不遵循市場規(guī)律和監(jiān)管規(guī)律的保險監(jiān)管實現(xiàn)機制，也同樣會造成保險監(jiān)管失靈。其次，組織結構的缺乏彈性、保險監(jiān)管工作重疊資源浪費等因素依然是我國保險監(jiān)管失靈風險的主要影響因素。

　　二、監(jiān)管效率

　　（一）監(jiān)管效率的涵義

　　狹義的保險監(jiān)管效率是指保險監(jiān)管機構發(fā)現(xiàn)有問題的保險公司并合理處置這些問題的監(jiān)管工作效率;廣義的保險監(jiān)管效率則包括保險監(jiān)管機構在維持金融市場尤其是保險市場穩(wěn)定中所發(fā)揮的作用。有效的保險監(jiān)管必須是適度和可行的，即實現(xiàn)保險市場的收益與成本差額實現(xiàn)最大，使保險市場效率達到最優(yōu)。從兼顧市場公平角度講，有效的保險監(jiān)管必須能夠維護保險市場公平有序和適度競爭，實現(xiàn)保險監(jiān)管“公平、競爭、穩(wěn)定、高效率”的監(jiān)管 目標。

　　（二）保險監(jiān)管效率分析

　　保險監(jiān)管效率分析包含兩部分：監(jiān)管機構本身的監(jiān)管效率和監(jiān)管對象即保險公司的運營效率。保險監(jiān)管機構本身應具備以下特征：機構設置合理，部門之間能夠協(xié)調各項工作，監(jiān)管框架和監(jiān)管法律、法規(guī)充分、適當和透明，不僅考慮到保險公司的利益，同時也兼顧投保人的利益和整個金融市場的發(fā)展。監(jiān)管者的監(jiān)管效率主要表現(xiàn)在監(jiān)管者是否能通過選取適當?shù)闹笜饲‘數(shù)貙彶楦骷冶ｋU公司的風險水平，采取的監(jiān)管手段和運用的分析方法是否能夠有效地判斷和發(fā)現(xiàn)問題。同時針對整個行業(yè)的系統(tǒng)性風險出臺相應的措施，對系統(tǒng)性風險進行及時有效的防范。對被監(jiān)管的保險機構效率評價標準主要涉及以下兩個方面

　　1、對償付能力的監(jiān)管

　　保險公司的償付能力是保險公司償還潛在的保險負債的能力。保險公司作為保單持有人資金的管理者，其資產(chǎn)的絕大部分是用于未來賠償或給付的。這就需要監(jiān)管部門嚴格監(jiān)管，以保證保險公司有充足的償付能力，最終保護被保險人的利益�！侗ｋU公司償付能力管理規(guī)定》要求保險公司應當根據(jù)保障被保險人利益、保證償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營，確保實際償付能力額度隨時不低于應具備的最低償付能力額度。

　　2、對經(jīng)營業(yè)績的監(jiān)管

　　對保險公司經(jīng)營業(yè)績的監(jiān)管主要體現(xiàn)在保險經(jīng)營管理的幾項重要指標是否得到有效改善和保持相對穩(wěn)定，如承保能力、盈利能力等。有效的保險監(jiān)管將有助于保險公司業(yè)績改善和提升。如果業(yè)績得到有效改善，應該可以確定保險監(jiān)管是有效的。足夠的承保能力是保險公司長期穩(wěn)健經(jīng)營的基礎，是實現(xiàn)保險公司發(fā)展戰(zhàn)略的前提條件。決定承保能力的主要因素是保險公司的實際償付能力、自留風險能力和獲得再保險的能力。盈利能力通常表現(xiàn)為一定時期內企業(yè)收益數(shù)額的多少及其水平的高低。通過對盈利能力的分析，可以發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題。

　　三、規(guī)避監(jiān)管失靈、促進有效監(jiān)管的策略建議

　　（一）進一步完善償付能力監(jiān)管體系

　　我國的償付能力監(jiān)管制度建設近年來己經(jīng)取得了積極進展，制度體系已經(jīng)基本搭建。下一步的關鍵是補充、完善和落實。（1）要嚴格執(zhí)行《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》。公開披露各保險公司的償付能力狀況，切實保障保險投資人和保單持有人等相關利益者的知情權，從而規(guī)范保險公司經(jīng)營行為。（2）要動態(tài)評估保險公司的風險資本，提升償付能力的動態(tài)監(jiān)測水平。積極引進現(xiàn)金流量測試（CFT）或動態(tài)償付能力（DST）測試，實時評估各種風險因素對保險公司未來財務實力和償付能力的影響，提高保險監(jiān)管的及時性和有效性。（3）要逐步建立和完善償付能力監(jiān)管的會計和精算標準，加快保險會計和精算標準的國際化進程。

　　（二）加強公司治理監(jiān)管

　�。�1）優(yōu)化保險公司股權結構，實現(xiàn)股權多元化。（2）規(guī)范保險公司股東行為，引導其樹立正確的投資理念。在投資入股保險公司前，要嚴把入口關，確保保險公司主要股東具有良好的財務狀況和較強的可持續(xù)出資能力，支持保險公司改善償付能力;在經(jīng)營管理中，要健全關聯(lián)交易管理制度，強化信息披露;不得利用大股東的特殊地位損害保險公司、被保險人、中小股東和其他利益相關者的合法權益。（3）提高高管人員的素質，加強對其的激勵約束機制。加強董事、獨立董事、監(jiān)事、總精算師、合規(guī)負責人等重要崗位人員的教育和培訓，同時還要完善高管人員的激勵和約束機制，督促保險公司建立經(jīng)理人的績效評價體系和激勵約束機制。

　　（三）引入適度的監(jiān)管競爭

　　監(jiān)管法制化和規(guī)范化是保險監(jiān)管機構在社會公眾監(jiān)督約束下的自我完善。事實上，隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險公司的不斷增加，保險產(chǎn)業(yè)鏈條的不斷裂變、衍生，當過去嚴格或者放松的監(jiān)管無法進一步促進保險業(yè)的發(fā)展而風險開始積累時，原有的監(jiān)管邊界就不再合理有效。因此，需要尋找一種更為合理的方式解決監(jiān)管范圍和監(jiān)管方式問題。從國際經(jīng)驗看，一種可能的解決方式就是引入監(jiān)管競爭。

　　（四）加強信息披露制度的建設

　　對于保險市場來講，一個強有力的信息披露制度是投資者、保單持有人等利益相關者對公司進行監(jiān)督和行使權力的重要手段。（1）建立嚴格的信息披露制度。明確規(guī)定保險信息披露的內容、范圍、時效、程序、責任追究等。（2）加大對違規(guī)披露行為的責任追究力度。（3）支持有關社會中介機構的發(fā)展，實施社會監(jiān)督和制約。積極支持會計師事務所、審計師事務所等社會中介機構的發(fā)展，建立對信息披露的社會監(jiān)督和制約機制。（4）積極引入保險信用評級制度。使社會公眾對保險公司的總體狀況有一個較為全面、客觀的了解和認識，從而為投保人事先的風險控制提供更全面的信息服務。

　　參考文獻：

　　[1]綜合經(jīng)營下金融監(jiān)管模式的效率研究[J]經(jīng)濟師，2008，（6）

　　[2]增強保險監(jiān)管的有效性[J]中國金融，2012，2

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